Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговым вычетом за лечение понимается часть дохода, которая не облагается налогом и высчитывается в процентном соотношении за траты гражданина на платные медицинские услуги и медикаменты.

Право на это имеют граждане РФ, получающие официальную заработную плату, с которой работодатель ежемесячно платит налог в казну государства.

Лечебное учреждение, которое направляло на процедуры или выписывало документы должно иметь лицензию государственного образца.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета формируется за один год и начисляется следующим образом:

  • Вернуть можно только ту сумму или часть от нее, которая перечислена в подоходный налог.
  • Возвращается не больше 13% от суммы, потраченной на лечение. Если учесть, что максимальная сумма социальных вычетов составляет 120000 рублей, значит, расчет 13 % будет равен 15600 рублей.
  • Согласно Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, существует перечень дорогостоящих услуг, на которые ограничение по сумме в 15600 рублей не распространяется. У гражданина, получившего такое лечение, или, если дорогостоящее лечение получили его близкие родственники, есть возможность вернуть 13% с общей их стоимости.

Когда положено получение возврата налога на компенсацию медицинских расходов

Компенсация налоговых отчислений возможна, если:

  • Средства потрачены на собственное лечение, родителей, супруга или несовершеннолетних детей;
  • У медицинского учреждения имеется лицензия государственного образца;
  • Все оплаченные услуги и лекарства входят в определенный законом перечень;
  • В наличии есть чеки и квитанции об оплате;
  • Все купленные медикаменты и оплаченные услуги назначены лечащим врачом.

Также можно оформить налоговый вычет на лечение, если были оплачены страховые взносы по договору ДМС себе или близким родственникам. Необходимым условием остается наличие лицензии у врача на ведение медицинской деятельности.

Законодательством России представлен полный перечень наименований медикаментов и медицинских услуг, за оплату которых законопослушный налогоплательщик имеет возможность получить компенсацию.

Налоговый вычет исчисляется, если гражданин:

  • вызывал скорую помощь;Возврат 13 процентов за медицинские услуги
  • получал амбулаторное лечение;
  • лечился в больнице;
  • получал оздоровительные процедуры в санатории;
  • обращался за проведением медицинской экспертизы;
  • лечил или протезировал зубы, воспользовавшись услугами стоматологии, которые не входят в обслуживание по ОМС;
  • лечился в частном медицинском учреждении.

Руководство по получению вычета

Для того, чтобы оформить возврат части денежных средств, потраченных на лечение, необходимо собрать пакет определенных документов, сдать его в ФНС и дождаться положительного ответа. Из всего этого становится понятно, что вся процедура – это дело не одного дня.

Это важно знать:  Как вернуть страховку после выплаты кредита

Но с 2016 года эта процедура законодательно упрощена. Теперь гражданину остается только собрать все нужные бумаги и передать их работодателю, который отчисляет за работников налоги в казну государства. Он сам производит перерасчет итоговой суммы заработной платы в пользу гражданина ежемесячно до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена.

Проводим подготовку и оформление документов

В пакет бумаг, необходимых для оформления налогового вычета входят:

  • паспорт гражданина – налогоплательщика;
  • справка о доходах 2-НДФЛ, которая выдается за определенный период времени в бухгалтерии по месту работы нынешней или предыдущей;

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

  • перечень приложенных документов;
  • прошение о возврате излишне уплаченной суммы;

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

  • номер расчетного счета;
  • ИНН гражданина;
  • при тратах на лечение членов семьи – документы, подтверждающие родство;
  • справка по форме 3-НДФЛ;

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

  • копия лицензии мед.учреждения;
  • договор об оказании услуг;
  • направление на процедуры или рецепт, подписанный лечащим врачом;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • при добровольном страховании понадобится соответствующий полис и договор, удостоверяющий оплату страховки.

Прошение о возврате излишне уплаченной суммы (скачать бланк )

Каждую копию приложенных документов необходимо заверить. В данном случае нет необходимости обращаться к нотариусу. Главное, поставить свою подпись с расшифровкой и датой на каждом листе, приложенных документов.

Декларация на возврат 13 процентов за лечение

Вся информация, которая понадобится для заполнения бланка декларации, содержится в документах, приготовленных для сдачи  в ФНС. Государственная налоговая служба максимально упростила этот процесс, разместив  на официальном сайте специальную программу для всех налогоплательщиков, для того, чтобы рассчитать сумму налога. Пользователю остается только внести информацию в пустующие графы.

Важно учесть, что бланк должен соответствовать некоторым требованиям. А именно: напечатан ровно и без печатных дефектов на белом листе бумаги А 4.

Опечатки и ошибки в составленном документе могут стать причиной отказа и, следовательно, отсрочить время получения денежных средств. К тому же, некоторые сведения, написанные с ошибками, налоговые органы могут воспринять, как заведомо ложные и наложить штрафные санкции на заявителя.

Передаем собранные бумаги на проверку

Существует два способа передачи документов в ФНС:

Способ первый:

Прийти в налоговую инспекцию и лично передать все документы налоговому инспектору, который считается ответственным за дела гражданина.

Служащий сразу проверит документы на наличие ошибок, и если таковые есть, обязательно укажет на них и порекомендует способы исправления.

Минус такого способа заключается в том, что на него уходит большое количество времени, которым дорожит каждый работающий человек. А плюс — в том, что все ошибки сразу проверяются специалистом.

Способ второй:

Отправить пакет бумаг почтой в виде ценного письма с составленной описью и уведомлением о получении. Рекомендуется в данной ситуации опись составлять в двух экземплярах, чтобы один остался на руках у заявителя. Это делается на случай утери письма при доставке почтовой службой.

Минус этого способа заключается в том, что в случае допущенной при заполнении документов ошибки, уведомление об этом придет вместе с ответом после камеральной проверки. А это, примерно 2-3 месяца. Плюсом можно считать малое количество времени для подачи бумаг, которое уходит только на то, чтобы прийти на почту.

Это важно знать:  Как рассчитать переплату по кредиту

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Ожидаем вердикта налоговой службы

После того, как заявление со всеми приложенными к нему документами, поступило от гражданина в налоговую службу для обработки, специалисты производят по ним камеральную проверку. По окончании этой проверки, в течение 10 дней заявителю приходит письменное уведомление. Этот документ содержит окончательные результаты.

При отрицательном ответе в письме будут обязательно указаны причины и законные основания отказа. Во время проверки у специалистов службы могут возникнуть вопросы к заявителю, требующие немедленной явки и разъяснения.

По завершении процесса проверки заявителю необходимо будет подождать еще месяц. Именно в течение этого периода происходит зачисление денежных средств на сберегательный счет налогоплательщика.

Примеры возврата НДФЛ

Возврат денег за лечение может быть осуществлен на общих основаниях, то есть с исчислением из максимальной суммы в 120000 рублей, или за оказание дорогостоящих услуг, когда возврат налога происходит из общей суммы за услуги. Перечень услуг, которые относятся к категории дорогостоящих, регулируется налоговым законодательством. Это могут быть :

  • лечение врожденных аномалий хирургическим способом;
  • трансплантация органов;
  • ЭКО;
  • лечение наследственных болезней и т.д.

С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

В справке, которую выдает медицинское учреждение, обязательно должен быть обозначен код, который определяет категорию услуги. Код 1 относится к недорогостоящим услугам, а код 2 обозначает дорогостоящие услуги.

В вопросе о протезировании зубов могут возникнуть некоторые споры. В этой услуге часто очень нуждаются люди пенсионного возраста.

Министерство здравоохранения рассматривает данную услугу, как дорогостоящую и относит ее к соответствующему перечню.

В то же время, государственная налоговая служба имеет другое мнение по этому поводу и в свой перечень дорогостоящих услуг протезирование зубов не вносит, даже не смотря на код, указанный в справке, выданной стоматологией.

Например:

Гражданин Сорокин С.А. обратился в стоматологию с проблемой протезирования и в итоге заплатил 190000 рублей. Руководство поликлиники в справке, выданной гражданину указала код2. Сорокин С.А., являясь неработающим пенсионером, сам не может претендовать на налоговый вычет.

Зато его сын, являясь работающим законопослушным налогоплательщиком, оплатившим данные услуги, может подать заявление на вычет. Согласно кодировке, указанной в справке, услуга является дорогостоящей, поэтому сын пенсионера обратился за соответствующим вычетом в ФНС. Сумма по его подсчетам составила 24700 рублей.

Но налоговая служба отказала в дано прошении и дала согласие только на социальный вычет в размере 15600 рублей.

Возврат налога за санаторное лечение

Если лечение осуществляется в санатории, то учитываться могут только лечебные процедуры и затраты на медикаменты. Все остальные траты, такие как проживание, питание, проезд и т.д. учитываться не могут.

Подтверждением оплаты может быть путевка турфирмы, имеющая лицензию на осуществление данной деятельности.

Например:

Дочерью пенсионерки Гущиной Т.И. была куплена путевка в санаторий. Мать является неработающей пенсионеркой. Сумма, которую дочь заплатила за путевку, составила 50000 рублей на 10 дней. Во время обследования у пожилой  женщины было обнаружено заболевание, нуждающееся в срочном лечении.

Врач назначил лекарство, стоимость одной упаковки которого была 700 рублей. Предъявив в налоговую заявление, справку из санатория, с указанной суммой услуг и лекарств 20000 рублей, рецепт от врача и копию лицензии, дочь оформила вычет на сумму 2600 рублей.

ФНС одобрила это прошение, е смотря на то, что чек на оплату лекарств был утерян.

Это важно знать:  Способы возврата страховки по ипотеке

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Возврат налога за покупку лекарств

Если неработающий пенсионер владеет правом на возврат налога самостоятельно или через детей, он может оформить возврат налога за траты на лекарства, если они входят в определенный законом перечень. Нужно только предъявить чек и рецептурный лист от врача.

Например:

Одинокий пенсионер Денисов Ю.Л. каждый месяц тратит на приобретение лекарств 4500 рублей. Из них цены на лекарства, которые входят в перечень составляют сумму в 4200 рублей. Получается, что за год тратится 54000 рублей.

Это большая сумма для пенсионера. В данном случае у него есть право на возврат части потраченных денег, так как он сдает комнату в общежитии за 8000 рублей, а сам живет в квартире. Его ежегодный налог составляет 12480 рублей.

Значит, сумма ежегодного вычета составит 6552 рубля.

Важные нюансы

Есть несколько важных моментов, на которые стоит обратить внимание:

  • вернуть налог можно только за тот временной период, когда осуществлялась оплата за услуги или медикаменты;
  • получить единовременный платеж полной суммой можно лишь после отчетного налогового периода;
  • если вычет не оформлен своевременно, то выплаты могут производиться только за три прошедших года после отчетного периода в налоговой.

Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров

Оформить налоговый вычет могут дети престарелых родителей, если они сами уже вышли на пенсию в том случае, когда они являются работающими пенсионерами или имеют другой источник доходов, который облагается налогом.

Пенсионер имеет право на возврат налога, если он некоторое время являлся неработающим и снова устроился на работу.

В некоторых случаях медицинские услуги и лекарства, прописанные врачом, требуют больших трат.

Частичный возврат денежных средств в этой сфере подразумевает наличие пакета определенных бумаг и своевременное обращение в Государственную налоговую службу.

Не менее важно, чтобы лекарства и услуги входили в определенный перечень, установленный законодательством РФ,  были назначены лечащим врачом, работающим по лицензии.

Если внимательно отнестись ко всем требованиям и без ошибок заполнить требующиеся документы, то вполне можно рассчитывать на положительное решение по налоговому вычету от ФНС, что очень важно для того, чтобы сберечь собственный бюджет и минимизировать траты.

Читайте также:  Определён сайт для размещения сведений об экономически эффективной проектной документации повторного использования

Следующая

Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги: документы и порядок оформления

Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги? Этот вопрос волнует чаще всего тех граждан, кто уже знаком с легальной возможностью обходить налоговые сборы. На самом деле процедура очень простая, куда легче процедуры получения имущественного вычета, который оформляют при покупке или продаже недвижимости.

Нужно лишь собрать требуемые документы, особенно договор об оказании платных медицинских услуг, квитанции и справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Эти бумаги нужно направить в отделение ФНС по месту жительства заявителя.

Далее спустя 3-4 месяца рассмотрения деньги, в случае положительного решения, высылаются гражданину по указанным в заявке реквизитам. Но у процедуры имеются и другие нюансы — об этом читайте в настоящей статье.

За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет?

Когда речь заходит о налоговом вычете, как правило, граждане России сразу вспоминают о вычете с покупки или продажи недвижимого имущества. Но возвращать часть уплаченных государству налогов можно, как известно, не только с этого. Возврат части подоходного налога возможен в следующих ситуациях:

  • Самое известное и популярное в этой сфере — возврат налогов с покупки или продажи недвижимого имущества. Учитываются не только квартиры и частные дома, но также гаражи, земельные участки, дачи и т.д.;
  • Возврат налога возможен с оплаты образования, при условии, что эти расходы направлены на обучение самого заявителя или его детей (имеется в виду как ВУЗ, так и техникумы/школьные учреждения);
  • Медицинские услуги, получаемые заявителем или его близкими родственниками первой категории (супруг, дети или родители);
  • Расходы, связанные с перечислением денежных средств на благотворительные цели.

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике или государственном учреждении, следует сначала разобраться, какие вообще услуги могут быть обложены налогом в льготном режиме.

Перечень этих услуг был подробно регламентирован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Список услуг очень объемный, перечислить все его пункты просто не представляется возможным. Мы укажем лишь разделы услуг, в которых возможно получение налогового вычета.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

В любом случае нужно учитывать: не имеет никакого значения, лечились ли вы в платной клинике или же в государственной.

Вы имеете право уменьшить налог в независимости от организационно-правовой формы лечащего вас юридического лица. Главное условие, чтобы стало возможно получение вычета, — наличие у клиники лицензии на оказание услуг. Если лицензия у нее отсутствует, то, значит, ее деятельность не касается сферы медицинской деятельности, регламентируемой Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

В общие разделы по уменьшению налога входят следующие расходы:

  • Вызов скорой помощи и получение от санитаров соответствующих услуг;
  • Покупка лекарств, входящих в список препаратов, утвержденный Правительством РФ;
  • Помощь в амбулаторных условиях;
  • Медицинские услуги в стационарном режиме;
  • Расходы на стоматологию;
  • Пребывание в санаторно-курортных условиях.

Подытоживая, правильно спрашивать не «можно ли», а «как» вернуть 13 процентов за лечение зубов в платной клинике. Такая поправка имеет место быть, т.к. вы вправе получать вычет даже за лечение в частных, но обязательно лицензированных, клиниках.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг?

Чтобы уменьшить сумму налогового сбора, необходимо предоставить в территориальное отделение Федеральной Налоговой Службы следующий список документов на возврат 13 процентов за лечение:

  • Договор с юридическим лицом, осуществляющим ваше лечение, об оказании платных медицинских услуг. Если были куплены препараты, то также нужно предоставить чеки об их оплате;

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

  • Чеки об оплате полиса ДМС и копию договора из страховой компании;
  • Если гражданин возвращает налог с санаторно-курортного отдыха, требуется корешок от путевки;
  • Если гражданин возмещает налог за медицинские услуги, предоставленные его близким людям, понадобятся документы, подтверждающие родственные связи — свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака;
  • Бумаги, подтверждающие факт оплаты этих услуг. Подойдут выполненные платежные поручения, чеки, квитанции и т.д. На них должны стоять печати и подписи уполномоченных лиц;
  • Документы, подтверждающие исправные и регулярные выплаты в пользу налогового сбора: справка о доходах и отчисленных налогах по форме 2-НДФЛ, а также декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление, написанное в свободной форме.

Порядок оформления налогового вычета

Процедура начинается со сбора всех требуемых бумаг. В частности, справку 2-НДФЛ необходимо получать на месте работы.

Документ обязательно должен быть заверен подписью руководителя компании и главного бухгалтера. Кроме того, на бумаге должна быть печать предприятия.

Декларацию 3-НДФЛ следует скачать и заполнить самостоятельно в свободной форме. Ознакомиться с образцом документа вы можете на нашем сайте.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно здесь, но мы рекомендуем воспользоваться программой Декларация на официальном сайте ФНС РФ.

Чеки и квитанции должны быть при себе. В крайнем случае можно запросить их копии у организаций, где были заказаны услуги или препараты. Наконец, при утере договора обслуживания можно запросить копию у представителя клиники, в которой было пройдено лечение.

Далее все эти документы вместе с заявлением должны быть поданы в территориальное отделение ФНС по месту вашей постоянной регистрации. Если с предоставленными бумагами все в порядке, сотрудники ФНС примут их, после чего начнется их рассмотрение.

В течение 3-4 месяцев вам будет дан ответ — если он положительный, то вам сразу же переведут деньги. К слову, чтобы вам было максимально удобно, сразу напишите в заявлении, как именно вы желаете получить деньги — на карту, по почте или наличными.

Внимание: вы можете потребовать от государства возмещение части налогов лишь в том случае, если с момента оплаты медицинских услуг прошло не больше трех лет. В противном случае, согласно российскому законодательству, вам может быть отказано в предоставлении вычета.

Способы получения денег

Получить денежные средства можно тремя способами:

На вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В таком случае сразу же укажите реквизиты вашей карты или счета в заявлении, прилагаемому к основному пакету документов. Способ удобен тем, что зачисление средств после рассмотрения вашего заявления не требует вашего личного присутствия. Таким образом можно сэкономить и силы, и время.

Передача денежных средств через Почту России. В 2019 году этот способ практически не пользуется популярностью. В основном к нему прибегают пенсионеры, хорошо знакомые с работой почтовой системы. ФНС отправляет СМС или электронное письмо на почту сразу, как были высланы деньги. Также уведомление может быть доставлено на твердом носителе в реальный почтовый ящик заявителя.

После этого гражданину нужно ждать сообщения от Почты России. Как только деньги станут доступны, придет еще одно письмо с извещением о том, что необходимо явиться в любое или определенное отделение почтовой связи за получением денег.

Основной минус способа заключается в длительном сроке пересылки денег, а также в комиссии: Почта России автоматически взимает часть средств в качестве оплаты своих услуг. В среднем комиссия составляет от 3% до 8% в зависимости от суммы перевода.

Максимальная сумма налогового вычета

Вернуть можно лишь 13% от потраченной суммы на услуги или препараты. Максимальная сумма на недорогостоящее лечение ограничена 120 тысячами рублей. При этом выплачивается сумма не из тех денег, что были потрачены на сами услуги или лекарства.

Вся сумма, получаемая таким образом из налоговой, должна была быть ранее внесена гражданином в счет налогов.

Приведем пример. заявитель отчислил государству за последний налоговый период сумму в размере 10 000 рублей — сюда входит налог на доходы физических лиц, а также иные налоги.

Если, например, гражданин потратил на медицинские услуги 150 000 рублей, то вычесть можно будет только из 120 000 рублей, потому что это является максимальной суммой вычета. Далее из этой суммы нужно посчитать 13% — получается 15600 рублей. Это — максимальная реальная сумма денег.

Но в нашем примере гражданин не сможет получить даже ее, т. к. он перечислил государству за последний налоговый период всего 10 000 рублей. Соответственно, ему будет выплачено 10 000 рублей.

Сколько раз его можно оформлять?

Получать вычеты по социальным категориям можно многократно. Главное условие — делать это нужно единожды в один налоговый год.

Кроме того, суммы по всем социальным вычетам суммируются, т.е. если вы одновременно желаете уменьшить налог на обучение и медицинские услуги, общая сумма вычета все равно не превысит 120 000 рублей.

Краткое резюме статьи

Налоговый вычет на медицинские услуги предоставляется. Максимальная сумма вычета на лечение, не являющееся дорогостоящим, составляет 120 000 рублей; на дорогостоящее — до 250 000 рублей. Из этой суммы нужно посчитать 13% — это и есть конечная сумма денежных средств, получаемых заявителем после утверждения его заявки.

Получить вычет можно не только на услуги в платных клиниках, но также на покупку дорогих лекарств, санаторно-курортный отдых и т.д.

Общая процедура получения вычета выглядит так: гражданин сначала собирает документы, подтверждающие расходы и честную налоговую жизнь заявителя, затем эти бумаги направляются в ФНС по месту жительства.

Спустя 3-4 месяца заявителю высылаются деньги на указанные в заявлении реквизиты.

Видео по теме

justice pro…

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Все из нас в той или иной степени обращаются к услугам платной медицины, но не все знают о том, что можно вернуть 13 % — оформить налоговый вычет за медицинские услуги. Это совсем несложно, в статье ответим на часто возникающие вопросы при возмещении налога за лечение, подробно расскажем, какие документы нужны для налогового вычета за медицинские услуги, как оформить и какая максимальная сумма возврата (с примером расчета).

Можно ли получить налоговый вычет за медицинские услуги

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального

  • вычета на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность;
  •  вычета за лекарственные препараты для медицинского применения, назначенных лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств;
  • вычета по страховым взносам по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).

К социальным вычетам также относится, например, вычет за обучение, страхование жизни.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет за лечение – это сумма, уменьшающая налоговую базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Как следствие уменьшается и налог, подлежащий уплате в бюджет. Излишне уплаченный налог возвращается на расчетный счет по заявлению налогоплательщика или НДФЛ просто перестают удерживать из заработной платы до тех пор, пока не получится необходимая сумма.

Читайте также:  Изменения законодательства о миграционном учете иностранных граждан с 20.03.2019

За чье лечение можно получить вычет на медицинские услуги

При оплате лечения Вы имеете право на возврат подоходного налога за медицинские услуги, оказанные:

  • самому себе,
  • супругу (супруге),
  • родителям,
  • детям,
  • подопечным.
  • Перечень лиц, за лечение которых можно вернуть 13 процентов, отличается от перечня лиц, за обучение которых можно возместить налог.
  • Что нужно для возврата налога за медицинские услуги
  • Чтобы получить налоговый вычет за медицинские услуги необходимо выполнение следующих условий:
  • медицинские услуги оказаны в медицинских организациях, у ИП, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ;
  • у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 процентов в том году, в котором Вы оплачивали медуслуги;
  • не вышел срок давности для возмещения подоходного налога за медицинские услуги;
  • оплата лечения не была произведена за счет средств работодателей,
  • Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов за медицинские услуги расскажем ниже).

Налоговый вычет на медицинские услуги предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Т.е. перенести на другие периоды вычет нельзя.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение за рубежом

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).
  • При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
  • Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
  • Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет; 
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Информация о вычете

Опубликовано 24.03.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей) Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Читайте также:  Образец договора перевода долга между юридическими лицами

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2019 году

  • Что такое налоговый вычет на лечение и
    лекарства
    На какое лечение можно получить налоговый
    вычет
    Размер налогового вычета на лечение
    Документы для налогового вычета на лечение
    Как получить вычет на лечение и
    лекарства
    За какие годы предоставляется налоговый вычет на
    лечение
  • Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходят
    диагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,
    анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, что
    можно легко вернуть часть потраченных средств.
  • Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,
    но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,
    родителей, детей до 18 лет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно
выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть
денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши
деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы
(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)
уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны
заплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет
подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в
текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш
счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышать
размер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает
Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N
201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в
    возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор
    с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное
    подтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории
    России и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в

    утвержденном перечне медицинских услуг для определения
    социального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для
    собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18
    лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можно
получить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют в
Перечне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим
    врачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к
    пакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинское
страхование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для
    себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.
    Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг по
    лечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный вид
    деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужно
понимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое и
дорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечение
относится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входит
лечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.
рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этой
суммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которые
положен налоговый вычет, представлен в Постановлении Правительства
РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет на
дорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхней
суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных
расходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в
Перечне дорогостоящих видов лечения Постановления
Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «Налоговый
вычет на дорогостоящее лечение».

Пример:

В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клинику
и потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году вы
оплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и стали
счастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.
рублей.

Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.
Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер
налогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему
виду
, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.
рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящих
манипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю сумму
ЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.
рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньше
выплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можете
сразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета на лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите
ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список
документов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату
    услуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье
«Документы
для налогового вычета на лечение».

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового
вычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именно
    для вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации
    3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили
    поручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы
    хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую
    инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процесс
    вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный
    счет.

За какие годы предоставляется налоговый вычет на
лечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –
декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Это
значит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычет
подавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех лет
с момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 году
лечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когда
вы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,
которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30
дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *