Образец выписки из банка по расчетному счету

В каких случаях нужна выписка банка по расчётному счёту? Что это такое? Какие законы определяют её использование? Как получить документ? Эти и некоторые другие вопросы осветим в статье.

Банковская выписка по расчётному счёту

Чтобы лучше понять суть явления, для начала рассмотрим его определение, содержание и назначение.

Что это такое?

Банковская выписка – финансовый документ, иллюстрирующий и подтверждающий реализацию транзакций по расчётному счёту, а также поступление и расходование клиентских денег.

Примечание 1. По сути, бумага является копией банковских записей, предоставляемой на руки клиенту. Это первичный документ бухгалтерии, выступающий фундаментом для налогового и бухучёта.

Любой владелец РС вправе запрашивать и получать выписку от кредитно-финансовой организации. Сам бланк или скачивается на сайте банка, или добывается в банковском отделении. Как выглядит выписка – смотрите ниже под соответствующим заголовком.

Какие сведения содержит?

Оформление выписок у разных банков своё. Какого-то единого требования тут нет.

Даже сами процедуры формирования документов отличаются, поскольку в каждой компании для этой цели применяется разное программное обеспечение (а потому и используемые алгоритмы также отличны один от другого). Однако, несмотря на это обстоятельство, в документе всё равно содержится конкретный набор сведений:

• номерное значение счёта, по которому выписка сформирована;
• остаток денежных средств по предыдущей выписке – с указанием числа, месяца и года;
• номера контрагентских счетов компаний, которые получали или переводили деньги;
• реквизитные данные документов, послуживших основанием для осуществления транзакций (платёжного поручения либо счёта);
• указанные цели для исходящих и входящих платежей;
• дебет и кредит – общие суммы (имеются в виду поступившие на баланс и списанные средства);
• итоговый остаток на РС (на момент формирования выписки).

В целях корректного составления выписки для юрлица кредитно-финансовое учреждение занимает позицию клиента. В колонку “Дебет” вносится информация о списаниях, в колонку “Кредит” – о зачислениях.

Примечание 2. Печать и подпись на В. не являются обязательными атрибутами. Однако если далее планируется направить бумагу в налоговую службу, заверение следует произвести.

Когда необходим документ?

Организация может предстать перед необходимостью оформления выписок по расчётным счетам в таких ситуациях, как:

• ликвидация или реорганизация юрлица;
• объявление судебного и прокурорского запросов;
• подача заявки на кредитование компании;
• подготовка к участию в тендере;
• проведение переговоров с инвесторами;
• разработка и введение в действие бизнес-плана.

Бывает и так, что по расчётным операциям нужна более детальная информация. Тогда банк – исключительно по запросу клиента – выдаёт расширенную выписку. В неё, помимо прочего, входят сведения о:

• пунктах проведения операций – устройствах самообслуживания и офисах (с указанием адресов);
• полных наименованиях контрагентах;
• комиссионном сборе.

О том, как получить детальную В., следует узнавать в самом банке. В большинстве случаев в веб-банкинге данные предоставляются на бесплатной основе. За бумажный же вариант взимается комиссия.

Законодательная основа

Ранее ст. 9 Федерального закона “О бухгалтерском учете” от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ требовала от компаний подтверждать абсолютно все реализуемые операции. В данном акте прямо не говорилось о выписках, но они подразумевались его исполнением.

Свои обязательства имеют и банки. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02 декабря 1990 г. №395-1 гласит:

• все расчёты необходимо документировать согласно существующим нормам Центробанка – ст. 31 “Осуществление расчётов кредитной организацией”;
• данные обо всех операциях нужно хранить не менее пяти лет (и при этом организовывать к ним доступ) – ст. 40.1 “Обеспечение хранения информации о деятельности кредитной организации”.

Все эти акты имеют большое значение для юрлиц. Знание их содержания существенно упрощает жизнь и помогает без проблем оформлять нужные документы.

Зачем выписка нужна физическим лицам?

Счета в банках держат не только юрлица, но и частные клиенты. Например, операции по дебетовым банковским картам тоже фиксируются в выписке.

Держатели дебетовых продуктов чаще всего обходятся мини-версией документа – получить её можно с помощью банкомата. Она содержит в себе лишь дату и сумму последних поступлений и расходов.

Но всё же физическому лицу хоть и изредка, но бывает нужна полноценная выписка для:

• оформления визы;
• оформления займа;
• подтверждения сделки;
• подтверждения платёжеспособности и освидетельствования отсутствия каких-либо долгов.

В описанных выше случаях гражданину необходимо посетить офис своего банка и обратиться по поводу своего вопроса к работнику компании. При этом нужно будет предоставить собственный паспорт (обязательно оригинал) и соглашение на открытие и обслуживание счёта.

Процедура получения

Каждый банк сам определяет сроки предоставления клиенту выписки и её вид.

Получить её можно:

• на руки в офисе кредитно-финансового учреждения;
• по обычной почте;
• по электронной почте;
• онлайн через веб-банкинг.

Примечание 2. Как правило, частота выдачи В. прописывается в соглашении, заключаемом с банковской компанией.

Любой клиент может затребовать документ во внеплановом порядке:

• в банковском офисе;
• в личном кабинете онлайн-банкинга;
• посредством телефонного звонка или SMS-сообщения;
• через устройство самообслуживания (банкомат, платёжный терминал).

Следует учитывать, что в зависимости от банка и используемого тарифа выдача документа может облагаться той или иной комиссией.

В запросе на предоставление выписки указываются:

• фамилия, имя и отчество, а также данные прописки – для ИП и физических лиц;
• полное наименование организации – для юридических лиц;
• период, по которому подаётся обращение;
• причина необходимости в получении В.;
• число, месяц, год;
• подпись заявителя.

Примечание 3. При утере документа можно запросить его копию. Услуга в большинстве случаев платная.

Как выглядит бланк и где его взять?

Бланк выписки всегда выполнен в виде таблицы, в которой фиксируется определённая информация. В ней отражаются все денежные передвижения и детальные данные по каждой транзакции – число, месяц и год, сумма, цель проведения платёжной операции, реквизитные сведения контрагента и пр.

В отделении банка выписка выдаётся сразу на руки и заверяется подписью специалиста-оператора (если её потом предстоит подавать в ФНС). В веб-банкинге же её скачивают и распечатывают – когда в последнем действии есть необходимость.

Крупные банковские компании, такие как Сбер, Альфа, ВТБ, предоставляют документ и в своих офисах, и через личный кабинет онлайн-банкинга. При наличии прикреплённой к расчётному счёту карты выписку можно распечатать в банкомате.

Какие разделы содержит В.:

• число, месяц и год проводки;
• кодовое обозначение вида транзакции;
• номер документа, который поступил из другого кредитно-финансового учреждения;
• номер клиентского платёжного документа;
• БИК и коррсчёт банка;
• РС получателя и РС отправителя денег;
• дебет и кредит по счёту.

Ниже рекомендуем ознакомиться с примером того, как может выглядеть выписка – в заполненном и изначальном вариантах.

Заполненный бланк выписки по расчётному счёту

Проверка и обработка

Процедуры и проверки, и обработки выписки реализуются в день её предоставления клиенту. Как правило, в компаниях этим занимается работник бухгалтерии, но в некоторых случаях предприниматели сами всё делают.

Стандартный алгоритм проверки:

• подбираются документы к выписке, которые подтверждают факт сделки;
• сверяются данные выписки и приложенных к ней первичных бумаг – особенное внимание при этом уделяется фигурирующим суммам;
• отправляется сообщение в банк – об обнаруженных ошибках (если такие имеются);
• предоставляются коды бухгалтерских счетов на полях выписки;
• указываются порядковые номера осуществлённых операций по выписке на подтверждающих бумагах.

По завершении аналитической работы выписка подшивается к первичной документации. Для чего это нужно делать? Таким образом:

• контролируется передвижение денег и оперативно исправляются ошибки и неточности;
• автоматизируется бухучёт;
• упрощается прохождение проверок;
• оптимизируется архивация и систематизируется хранение документов.

Все эти мероприятия не подразумевают ничего сложного. Однако тут важно следовать принципу дотошности, чтобы избежать проблем из-за ошибок и запоздалых действий.

Сроки хранения выписки по РС

Кредитно-финансовые организации хранят информацию о транзакциях, проведённых по счёту, на протяжении пяти лет. Клиент банка имеет право запросить выписку по РС за любой временной промежуток, который не выходит за рамки указанного срока.

Возникает вопрос: как в этом контексте обстоят дела с хранением выписок в бухгалтерском отделе? Здесь также законодательно определена рекомендация, согласно которой документы хранятся те же пять лет. Однако: если принимается решение о ликвидации архивных бумаг, нужно попутно руководствоваться спецификой деятельности юридического лица.

Примечание 4. Некоторые компании – особенно те, что заняты в оптово-торговой сфере – хранят выписки по счёту в течение 10 лет.

Процесс хранения документов существенно упрощает онлайн-банкинг. Об этом мы поговорим ниже.

Электронная выписка

Многие предприниматели задаются вопросом: необходимо ли распечатывать выписки, если учитывать, что банковская организация предоставляет их в электронном формате?

Ни один законодательный акт не запрещает учреждениям хранить только электронные версии выписок.

Примечание 5. Федеральный закон “О бухгалтерском учёте” от 06 декабря 2011 г. №402-ФЗ допускает создание первичных бумаг на компьютере (статья 9, пункт 5).

Сегодня на стороне электронных выписок выступают как минимум две явные тенденции:

1. Всё интенсивнее растёт популярность дистанционного банкинга. Понятно, что такой сервис работает исключительно с электронным форматом данных.
2. Далеко не каждая организация может позволить себе хранить огромные архивы выписок и сопутствующей им документации на бумажных носителях. Крупные компании, имеющие несколько расчётных счетов и проводящие каждый день множество безналичных операций, вынуждены иметь дело с большими объёмами бумажных кип, что весьма накладно с точки зрения и ресурсов, и рабочего пространства.

В целом, сегодня бизнес всё больше компьютеризируется. Рабочие бумаги постепенно уходят в прошлое, хотя какое-то время всё ещё они будут служить своего рода подстраховкой для электронных данных.

Заключение

Выписка по расчётному счёту является очень важным документом. Она содержит в себе сведения о проведённых операциях и манипуляциях с денежными средствами. Клиентам часто нужен данный документ, и потому процедура его получения не подразумевает больших сложностей. Всё, что требуется, – это подать заявку, предоставить некоторые данные и оплатить комиссию, если она предусмотрена.

Выписка из банка по расчетному счету: образец заполнения

В данном материале мы поговорим о том, что такое банковская выписка по расчетному счету. Ниже представлен образец выписки и информация по заполнению с примерами бланков.

Содержание

Что такое выписка из банка по расчетному счету

Банковская выписка является важнейшим подтверждением всех осуществляемых транзакций по счету. Документ первичной бухгалтерской отчетности подлежит выдаче на руки клиенту банка, копируя все записи финансовой организации о состоянии счета и выступая основанием для налогового и бухгалтерского учета.

Скачать образец:

Образец выписки по счету.doc [45 Kb] (cкачиваний: 699)

Рассмотрим все детали получения, использования и юридического статуса выписок по банковскому счету.

Нормативное обоснование

Согласно ст. 9 ФЗ № 129, регламентирующего ведение бухучета, любая организация обязана документально подтверждать все осуществляемые финансовые операции. Несмотря на то, что банковские выписки не фигурируют напрямую в нормативном определении, они, тем не менее, полностью отвечают его реализации.

Кроме того, обязательства банковских структур регулируются положениями ФЗ № 395-1 «О деятельности банков». Ст. 31 обязывает финансовые учреждения документировать все расчеты в соответствии с нормами Центробанка РФ. В соответствии со ст. 40.1., предусматривается хранение банками информации обо всех произведенных операциях на протяжении 5 лет с обеспечением доступа к документам.

Когда физическим лицам может потребоваться выписка из банка

Деятельность банковских организаций направлена на предоставление финансового обслуживания компаниям и частным лицам. Любой гражданин может иметь расчетный счет в выбранном банке, а также привязанную к нему пластиковую карту, все транзакции по которым отражены в выписке.

Для удобства пользователей банками предусмотрена выдача подтверждающего документа в мини-формате, который можно распечатать в банкомате.

Существует ряд ситуаций, при которых клиентам банков необходимо получение расширенной выписки. К ним относятся:

• оформление визы;
• получение ссуды;
• подтверждение финансового положения при заключении сделки;
• прочие обстоятельства, требующие документального подтверждения благонадежности и отсутствие задолженностей.

Для получения выписки физическому лицу необходимо обратиться непосредственно в банк, предъявив удостоверяющий личность документ и договор банковского обслуживания.

Как получить

• Периодичность и форма предоставления выписок по расчетному счету устанавливается банком самостоятельно, в соответствии с собственным регламентом и действующим законодательством.
• Регулярные отчеты о движении денежных средств по счету предоставляются банковским учреждением следующими способами:

• лично клиенту при посещении финансовой организации;
• почтовым отправлением;
• посредством электронной почты;
• в онлайн-формате.

Срочные выписки оформляются:

• менеджером банка при личном обращении;
• в личном кабинете пользователя на официальном сайте учреждения;
• в телефонном режиме;
• посредством смс;
• с использованием банкомата.

Для получения срочной выписки потребуется предоставить в банк соответствующее заявление. Кроме того, необходимо учитывать наличие комиссий за формирование выписок по требованию, которые могут быть предусмотрены банковскими тарифами.

Стандартное заявление на предоставление выписки содержит:

• ФИО, адрес регистрации – для частных лиц, полное и сокращенное наименования – для организаций;
• указание запрашиваемого временного периода;
• причину заявления;
• дату документа, подпись заявителя.

В случае утери клиентом оригинальной выписки, банк может по запросу предоставить копию документа.

Как оформляются банковские выписки

Не существует единого бланка выписок по расчетному счету – каждое банковское учреждение оформляет отчетный документ с использованием собственных программ и алгоритмов. К обязательным требованиям относится наличие следующей информации:

• номер клиентского счета;
• сведения о предыдущей выписке – дата и остаток средств по счету;
• указание номеров счетов контрагентов, транзакции с которыми зафиксированы в запрашиваемый период;
• реквизиты документальных оснований проведения транзакций, включая номера счетов, договоров;
• указания назначений платежных операций;
• итоговые суммы зачисленных и списанных средств;
• остаток денежных средств по счету на дату составления документа.

При формировании отчета, банк для удобства восприятия информации стороной-получателем отражает расходные операции в графе «Дебет», приходные – в ячейке «Кредит».

Как правило, банковская выписка о движении средств по счету клиента не заверяется подписью и печатью учреждения. Заверение необходимо, если документ предназначен для предоставления в налоговый орган.

Предоставление выписки об открытых расчетных счетах организации

Перечень ситуаций, когда юридическому лицу требуется получить документальное подтверждение наличия и общего числа открытых расчетных счетов, включает:

• подготовку бизнес-плана;
• переговоры с партнерами по бизнесу;
• участие в тендере;
• оформление кредита;
• судебный или прокурорский запрос;
• ликвидацию или реорганизацию компании.

В случаях, когда необходимо получение расширенных сведений о движениях по счету, финансовое учреждение дополняет отчет следующей информацией:

• географическое местоположение проведенных транзакций с указанием адресов компаний и терминалов;
• перечень контрагентов с указанием их наименований;
• размеры удержанных банком комиссионных сборов.

Получить расширенную выписку можно в отделении банка, оплатив небольшой комиссионный сбор, либо бесплатно в личном кабинете пользователя интернет-банкинга.

Образец бланка банковской выписки

1. Отчет банка о расходно-приходных операциях по счету клиента составляется в виде таблицы с графами, отражающими даты транзакций, их суммы, назначения и прочие параметры.

2. Являясь первичным документом бухгалтерской отчетности, выписка используется для расчета налогооблагаемой базы, а также наглядно демонстрирует финансовое состояние компании.

3. Получить информацию о движении средств по счету можно в личном кабинете системы интернет-банкинга, при личном посещении банка либо через банкомат – при наличии привязанной к счету пластиковой карты.

4. Типичный образец банковской выписки может содержать следующие блоки:

• дату проведения операции;
• код вида транзакции;
• номер входящего платежного поручения;
• БИК и номер корсчета банковской организации;
• номера расчетных счетов контрагентов;
• итоговые суммы дебетовых и кредитных показателей по счету.

Пара примеров заполнения выписок из Московского банка и Внешторгбанка

Порядок работы с выпиской по расчетному счету

При получении банковского отчета о приходно-расходных операциях по счету, бухгалтер предприятия проводит проверку и обработку документа в соответствии с установленным порядком:

1. Выборка и приложение к отчету всех документальных подтверждений.
2. Сверка отчетной информации с первичной документацией. В случае обнаружения ошибок – немедленное сообщение в банковскую организацию.
3. Проставление отметок, указывающих на коды бухгалтерских счетов.
4. Подбор первичных документов согласно обозначенной в выписке очередности проведения транзакций.

По окончанию обработки выписки необходимо подшить к первичной документации.

Первичный анализ банковских отчетов по счету позволяет:

• контролировать текущее состояние счета, внося своевременные корректировки в его функционирование;
• автоматизировать бухгалтерский учет в компании;
• удобно архивировать и систематизировать документооборот.

Хранение выписок: сроки

Действующее законодательство устанавливает 5-летний срок для хранения банками информации о расходно-приходных операциях по счету. Это означает, что клиент может рассчитывать на получение отчета о движении средств по счету за любой отрезок времени, не превышающий установленные рамки.

Организации обязаны сохранять первичную бухгалтерскую документацию, включая выписки, не менее 5 лет. Однако в некоторых случаях, в зависимости от специфики бизнеса, рекомендуется обеспечить сохранность банковских отчетов на протяжении 10 и более лет.

Некоторые нюансы электронных выписок

• Законы РФ предоставляют компаниям право самостоятельно решать – хранить или не хранить бумажные версии предоставленных банком электронных отчетов о движении средств по счету.
• Популярность электронного документооборота обусловлена увеличением числа банковских учреждений, предоставляющих финансовые услуги дистанционно, а также спецификой работы крупных организаций, которые при наличии нескольких расчетных счетов ежедневно оперируют безналичными расчетами.
• Между тем, несмотря на постепенный полный переход бизнеса в онлайн-формат, во избежание потери информации, рекомендуется сохранять резервные копии документов на других электронных или бумажных носителях.

Выписка банка по расчетному счету: как получить онлайн + образец

В этой статье мы поговорим о том, что такое выписка банка по расчетному счету. Далее вы узнаете, как заполнять выписку (у нас вы сможете скачать образец заполнения), познакомитесь с типичными примерами бланков.

Что такое банковская выписка по расчетному счету

Банковская выписка — важнейший финансовый документ, который иллюстрирует и подтверждает совершение операций по счету, приход и расход денежных средств клиента банка.

Выписка — это копия записей банка о счете, выдаваемая на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для налогового и бухучета.

Любой держатель счета имеет право получить выписку из банка. Образец документа можно скачать здесь:

• Образец Выписки по счету
• Бланк Выписки по счету

Статья 9 Федерального Закона о бухучете №129 обязывает организацию подтверждать все проводимые операции. В этом законе не говорится напрямую о банковских выписках, но они безоговорочно подходят под его исполнение.

Есть свои обязательства и у финансовых учреждений. Так Федеральный Закон №395-1 «О деятельности банков» говорит о том, что:

Статья	Положение
31	Все расчеты должны быть документированы по нормам Центробанка РФ
40.1	Банки обязаны хранить данные обо всех операциях в течение пяти лет и обеспечивать к ним доступ

Зачем банковские выписки физлицам

Свой счет в банке может быть не только у юридического, но и у физического лица. Например: дебетовые банковские карты. Операции по ним тоже отражаются в выписке.

Держатели дебетовых карт обычно обходятся мини-выпиской, которую можно получить через банкомат. В ней отражаются только даты и суммы последних приходов или расходов. Но иногда и физлицам требуется расширенная выписка из банка.

1. для получения визы;
2. для получения кредита;
3. для подтверждения сделки;
4. для иных подтверждений платежеспособности и отсутствия задолженности.

Чтобы получить такую выписку нужно обратиться в банковское отделение. При себе стоит иметь паспорт и договор на открытие счета.

Как получить выписку с расчетного счета

Банк сам устанавливает, в какие сроки и в каком виде предоставлять клиенту выписки.

Получить выписку можно:

• на руки в отделении банка;
• по почте;
• по электронной почте;
• в режиме онлайн.

Периодичность выдачи выписок может быть прописана в договоре с банком, а можно получить ее по требованию:

• в офисе банка;
• в онлайн-кабинете;
• по телефону;
• через SMS;
• через банкомат.

В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией.

Чтобы получить выписку в банке необходимо составить запрос, содержащий:

1

Ф.И.О. и адрес прописки для ИП и физлиц, наименование организации — для юридических;

2

период, за который требуется выписка;

Если оригинал выписки был утерян, владелец счета вправе запросить у банка копию (за это может быть удержана комиссия).

Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка

Внешне банковские выписки не имеют единого оформления, формируются они тоже разными способами, это связано с тем, что в каждом банке составление выписки производится разными программами и алгоритмами. Но каждая выписка должна содержать определенную информацию о финансовых движениях:

1

номер счета, по которому сформирована выписка;

2

остаток средств по предыдущей выписке и ее дата;

3

номера счетов контрагентов, перечисливших, или получивших средства;

4

реквизиты документов, на основании которых была проведена операция (платежного поручения, счета);

5

назначение исходящих и входящих платежей;

6

общие суммы дебета и кредита (зачисленные и списанные средства);

7

конечный остаток на счете на дату формирования выписки.

Чтобы понять, как составить выписку для организации, банк принимает сторону ее должника. Значит, в колонке «Дебет» отражаются списания по счету, в колонке «Кредит» — зачисления.

Печать или подпись на выписке необязательны, но если документ требуется отправить в налоговую, его необходимо заверить.

Выписка об открытых расчетных счетах

Выписка о состоянии расчетных счетов и получение справки об их общем количестве могут потребоваться организации в следующих случаях:

1

при переговорах с инвесторами;

2

для разработки бизнес-плана;

4

для заявки на кредит для предприятия;

5

по запросу суда или прокуратуры;

6

во время ликвидации или реорганизации юридического лица.

Иногда требуется более детальная информация о расчетных операциях, и тогда по запросу клиента банк формирует расширенную выписку по счету, в которую также входят:

• места проведения операций (терминалы, адреса организаций);
• наименования контрагентов;
• суммы комиссии банка.

О том, как получить онлайн расширенную выписку, или как заказать ее от отделения банка, можно узнать в самом банке. В интернет-банке такие сведения как правило доступны бесплатно, а вот за подготовку бумажного варианта банк скорее всего возьмет небольшую комиссию.

Образец выписки с расчетного счета

Бланк выписки имеет форму таблицы, в которой отражаются все движения средств по счету и подробная информация по каждой операции: дата, сумма, назначение платежа, реквизиты контрагента и так далее.

Заполненная выписка может многое рассказать о финансовом состоянии предприятия. Выписка является первичным документом, на ее основе рассчитывается УСН, ее проверяет налоговая в случае возникновения спорных ситуаций.

• В интернет-банке выписку можно скачать онлайн и при необходимости распечатать, а в банковском отделении — получить сразу на бумаге и заверить подписью оператора (если документ требуется предоставить в налоговую).
• У крупных банков, таких как Сбербанк, Альфа банк, ВТБ-24 выписки с расчетного счета можно получать как через интернет-банкинг, так и через офис банка, а если к счету привязана пластиковая карта, можно получить с нее выписку через банкомат.
• Разделы у выписки из расчетного счета могут быть такие:

2

код вида финансовой операции;

3

номер документа, поступившего из другого банка;

4

номер платежного документа клиента;

5

БИК и номер корреспондентского счета банка;

6

расчетные счета получателя и отправителя средств;

7

Рассмотрим несколько примеров выписок из разных банков.

Обработка выписки с расчетного счета

Проверка и обработка выписки проводится в день ее получения. Обычно в организациях этим занимается бухгалтер, но иногда предпринимателям приходится делать все самостоятельно.

Порядок стандартной проверки таков:

1

подбор и приложение к выписке всех документов, обосновывающих сделку;

2

сверка данных выписки (особенно сумм) с приложенными первичными документами;

3

сообщение об обнаруженных ошибках в банк;

4

проставление на полях выписки кодов бухсчетов (по 51 «Расчетный счет»);

5

указание на подтверждающих документах порядковых номеров операций по выписке.

Когда анализ завершен, выписка подшивается к первичным документам.

Для чего это необходимо? Проработанные подобным образом выписки:

• позволяют контролировать движение средств и своевременно исправлять ошибки;
• автоматизируют бухгалтерский учет;
• делают проще прохождение проверок;
• способствуют удобной архивации и систематизированному хранению документов.

Срок хранения выписок по расчетному счету

Банк хранит у себя сведения об операциях по счету в течение пяти лет. Клиент вправе запросить выписку за любой период, не превышающий этого срока.

Что же касается хранения выписок в бухгалтерии, то и здесь рекомендуемый законом срок — 5 лет, но принимая решение об уничтожении архива, необходимо руководствоваться особенностями работы компании. Некоторые юрлица (особенно в сфере оптовой торговли) предпочитают хранить выписки 10 лет и дольше.

Интернет-банкинг упрощает процесс хранения документов, об этом мы поговорим далее.

Электронные выписки

1. Открытым по сей день остается вопрос — нужно ли распечатывать выписки, если банк предоставляет их в электронном виде?
2. Никакой закон напрямую не запрещает организациям хранить только электронные версии выписок.
3. Закон о бухучете разрешает составление первичных документов на компьютере.

4. Налоговый Кодекс не требует хранить все сведения, подтверждающие предпринимательскую деятельность, исключительно на бумаге.

5. В пользу электронных выписок говорят многие тенденции:

• растущая популярность дистанционных банков, которые предоставляют документы исключительно в электронном виде;
• крупные предприятия с несколькими расчетными счетами и ежедневными безналичными операциями будут вынуждены тратить огромные кипы бумаги на распечатку выписок и прилагаемых к ним документов, хранить такие объемные архивы тоже сможет не каждая компания.

Организация всего бизнеса постепенно движется в пользу полной компьютеризации. Но даже при этом стоит учитывать, что хранящиеся в интернете документы могут пропасть (например, при реорганизации клиент-банка или из-за проблем на сервере), поэтому их рекомендуется как минимум периодически сохранять на другие электронные носители.

(1

Выписка банка по расчетному счету: образец + как ее получить

В статье рассмотрим, что из себя представляет выписка с расчетного счета организации. Узнаем, как ее получить и как проходит обработка документов бухгалтером. А также мы расскажем, что такое расширенная выписка и как выглядит образец документа.

Особенности банковской выписки по расчетному счету

Выписка — это документ, в котором отображаются данные клиентского счета и движение финансов по нему. По сути, она является распечатанной информацией об операциях по счету организации.

Составление выписки происходит в отделении фин. учреждения, документ может включать данные по нескольким счетам фирмы. В справке можно увидеть:

• Суммы поступлений.
• Расходные транзакции.

По любым счетам банк ведет документальное оформление операций в электронном варианте. Поэтому обратиться за справкой можно в любое удобное время.

Понятие выписки и порядок ее выдачи закреплен в законе «О бухгалтерском учете». Это документ, который:

• считается основанием для выполнения бух. и налогового учета;
• является доказательной базой и включает реквизиты в рамках п.2, ст.9 данного закона.

Содержание и образец выписки с расчетного счета

Документ не имеет законодательно закрепленную форму. Каждый банк разрабатывает свой образец. Например, заполненная выписка по счету Сбербанка, Альфа-Банка, как правило, содержит:

• Дату выполнения транзакции.
• Номер первичного документа.
• Наименование организации.
• Имя владельца счета.
• БИК фин. учреждения.
• Корсчет банка.
• Счет стороны, выполняющий платеж.
• Счет субъекта, получающего перевод.
• Колонки, где отражаются снятые и зачисленные денежные средства.

Бланк выписки представлен ниже. А скачать образец справки можно на официальном сайте вашего банка.

Выписка об открытых расчетных счетах

Выписка о состоянии открытых счетов формируется в налоговой и может понадобиться во многих случаях:

• В ходе переговоров с инвестором.
• При составлении бизнес-плана.
• При участии в аукционах.
• В процессе обращения в судебные инстанции.
• Для ответа на запросы контролирующих органов.
• В процессе ликвидации или реорганизации компании.
• При оформлении кредитов.

Документ предоставляется в виде расширенной справки. В нем указывается список счетов, открытых организацией, валюта, регистрационные данные, а также наименование банков.

Кому выдается документ

Выписку может получить любой уполномоченный представитель компании. Для этого нужно передать в отделение письменный запрос с реквизитами предприятия и указанием необходимого периода, за который нужна выписка. Запрос подписывается руководителем и главным бухгалтером.

Обработка выписок с расчетного счета

Проверка и ведение справок осуществляется бухгалтером предприятия. Порядок действий следующий:

1. Подготовка бумаг, которые стали основанием для выполнения сверки.
2. Подробная сверка полученной информации с записями из первичной отчетной документации. На этом этапе бухгалтер находит незачисленные средства или излишне переведенные суммы. Сверка позволяет установить соответствие выписки с отчетной документацией.
3. При выявлении ошибок ставится в известность руководитель предприятия и выясняются причины расхождений.

Проверенные справки вводятся в электронную систему учета организации. Бухгалтер выполняет проводку по каждой транзакции отдельно.

Лицевой счет в выписке считается пассивным, поступления и остаток отражаются по кредиту. Списанные деньги переходят на дебет. В ходе обработки информации используется правило «повторной записи».

В проводке используется кор. счет 51 или прочие счета, исходя от типа и назначения транзакции.

Срок хранения выписок по расчетному счету

В законе о бухучете установлено, что банк должен хранить данные о выполненных операциях не менее пяти лет с даты их проведения. В течение этого времени финансовое учреждение должно предоставлять доступ к данной информации.

После получения справка подшивается к другим бухгалтерским документам. В случае утери можно получить ее дубликат.

Как получить выписку

Оформить заверенную выписку можно в отделении. Если вам не нужен вариант с печатью, то получить документ можно без посещения офиса в режиме онлайн. Для этого:

1. Зайдите на сайт банка (или в мобильное приложение) и авторизуйтесь в личном кабинете.
2. Выберите раздел «счета», в нем найдите желаемый счет.
3. В разделе операций выберите «выписка по счету».
4. Укажите, с какого по какой периоды нужны данные и нажмите «получить».

Система сформирует документ, который можно посмотреть в электронном виде, а также скачать на ПК или мобильное устройство для печати.

Выписка банка

Выписка банка — это финансовый документ, который выдается клиенту. Он отражает движение денежных средств на расчетном или текущем счете. Является копией записей на расчетном счету в банке. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием.

Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком на основании документов специальной формы, утвержденной им же. Из них наиболее распространенными являются: объявление на взнос наличными, чек (денежный), платежное поручение, расчетный чек, платежное требование.

Предприятие периодически (ежедневно или в другие установленные банком сроки) получает от банка выписку из расчетного счета, т.е. перечень произведенных им за отчетный период операций.

В выписке указывается:

• номер расчетного счета клиента;
• дата предыдущей выписки и ее исходящий остаток (он же явля-ется входящим остатком для последующей выписки);
• номера документов, на основании которых зачислены или списаны денежные средства;
• корреспондирующий счет-шифр бухгалтерии банка, которым закодированы финансовые операции предприятия;
• суммы по дебету и кредиту;
• остаток наличия средств на дату выписки;
• выписка с приложением оправдательных документов передается предприятию ежедневно или в другие установленные сроки.

Остатки средств на расчетном счете на определенную дату, зачисление средств на расчетный счет владельца банк отражает по кредиту расчетного счета в выписке банка, а все суммы списаний, т.е. уменьшение своего долга перед владельцем счета, банк отражает в выписке по дебету лицевого (расчетного) счета.

Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”.

Ошибочно зачисленные или списанные с расчетного счета суммы принимаются на счет 63 ” Расчеты по претензиям”, а банку немедленно сообщается о таких суммах для внесения исправлений.

В последующих выписках банк вносит исправления, а в бухгалтерском учете предприятия задолженность списывается.

На полях проверенной выписки против сумм операций и в документах проставляются коды счетов, корреспондирующих со счетом 51 ” Расчетный счет”, а на документах указывается еще и порядковый номер его записи в выписке.

Эти данные необходимы для контроля за движением денежных средств, автоматизации учетных работ, справок, проверок и последующего хранения документов. Проверка и обработка выписок должны производиться в день их поступления.

Выписка банка, документ Выписка банка, как получить, электронная выписка банка

Выписка из банка – это документ, отражающий движения по счёту за определённый период, а также итоговый баланс. Мы расскажем нашим читателям, для каких целей берётся выписка банка, как её заказать и какую информацию можно получить с помощью этого документа.

1. Документ «Выписка банка»
2. Как получить выписку из банка?
3. Электронная выписка банка
4. Выписка банка по счету организации
5. Особенности формирования документа
6. Проверка банковской выписки
7. Сомнения по поводу электронных выписок
8. Выписка из банка: образец
9. Какая информация указывается в выписке?
10. Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки?
11. Для чего оформляется выписка из банка для физлиц

Работа с выпиской банка заключается в том, чтобы просмотреть: куда и в каком объёме были перечислены средства со счёта, размер и источники зачисляемых сумм, а также узнать итоговый остаток.

https://www.youtube.com/watch?v=NOTzldX-2pc

Способов получения выписки из банка несколько. Можно:

• Обратится в отделение банка с паспортом и картой (договором, сберкнижкой и т. п.);
• Получить мини-выписку СМС-сообщением;
• Распечатать её в банкомате (обычно показывает последних 7–10 операций);
• Оформить выписку онлайн, через систему интернет-банкинга;
• Заказать регулярное получение электронной выписки или выписки, пересылаемой по почте.

Для того чтобы получить более подробную информацию об осуществлённых транзакциях – наименованиях покупок, начисленных комиссиях, адресах, где производилась оплата – оформляется расширенная выписка банка.

Если вы зарегистрированы в системе интернет-банк, то в личном кабинете можно просмотреть и распечатать электронную выписку по счёту, используя меню «Выписка».

Регулярную электронную выписку также можно получать на email. Для этого необходимо обратиться в банк с подтверждающими документами. Такая выписка ничем не отличается от документа на бумажном носителе. Чтобы заверить её – поставить печать, подпись и штамп банка – необходимо обратиться на отделение.

Выписка банка по счету организации

Сведения об операциях, совершенных по счету, отражаются в выписке.

Иначе говоря, выписка банка по счету организации дает возможность бухгалтеру предприятия знать действительную информацию о состоянии расчетного счета и видеть все движения по нему.

Сотрудник предприятия подшивает выписку из банка к первичным документам (платежное поручение), по которым происходило движение средств по счету.

Выписка отражает движение собственных финансов предприятия (приход, расход).

Выдается документ официальному сотруднику предприятия обслуживающим персоналом банка на руки, высылается по почте или в электронном виде ежедневно, если другие сроки не были заранее обговорены сторонами.

Особенности формирования документа

Выписки в большинстве случаев выдаются на следующий день после движения денег по счету организации в банке. Важны особенности формирования документа – это две колонки, в которых отражаются дебет и кредит. В первой отражаются списанные со счета средства, во второй – произведенные на счет зачисления.

Счет предприятия в кредитной организации относится к расчетным, иначе говоря, на нем банк хранит деньги, принадлежащие клиенту. Считаясь должником, финансовое учреждение отображает остаток средств на счете как кредиторскую задолженность.

В связи с тем, что счет предприятия для банка является пассивным, остаток средств отображается в выписке по кредиту. Финансовые средства, списанные со счета организации, уменьшают долг кредитного учреждения, поэтому задолженность перед клиентом становится меньше.

Для организации все с точностью наоборот.

Проверка банковской выписки

Обработка финансовых документов и проверка банковской выписки происходит в день их получения бухгалтером предприятия.

В должностные обязанности бухгалтерия компании или предприятия входит:

1. проверить и прикрепить все оправдательные документы по выписке о зачислении и списании средств;
2. сверить все записи в выписке с первичными документами. При обнаружении несоответствий и расхождений в документах бухгалтер обязан срочно связаться с сотрудником банковского учреждения;
3. по правому полю выписки бухгалтер проставляет коды счетов. Ставятся они напротив соответствующих сумм;

Действия бухгалтера помогают производить контроль за средствами предприятия, формировать сведения для проверяющих органов, приводить документы в законченный вид перед их окончательной архивацией.

Сомнения по поводу электронных выписок

Бухгалтеров, работающих на предприятиях, которые внедрили систему электронного документооборота («Бухучет 1С», «Клиент-банк») посещают сомнения по поводу электронных выписок, как их правильно необходимо хранить и должны ли они распечатываться.

Отсутствуют нормативные документы, которые прямо бы разрешали или запрещали хранение электронных выписок в формате PDF, поэтому ситуация несколько усложняется. При этом действует правило ст.9 ФЗ №129, по которому предприятие обязано по требования органов проверки или другого уполномоченного лица изготовить за свой счет и представить первичные документы в электронном виде.

Многие банки после перехода на систему интернет-обслуживания отказываются выдавать требуемые выписки, предлагая клиентам самостоятельно распечатать и заверить документы по мере надобности.

Выписка из банка: образец

Если предприятие самостоятельно ведет более современный финансовый учет, то будет правильно установить для своего удобства электронный банк. Бухгалтер лично сможет следить за всеми движениями средств на счетах подотчетного предприятия, при этом выписку из банка сможет самостоятельно легко распечатать в любое время без отрыва от работы.

Для заполнения такого бланка ручным способом подойдет стандартная выписка из банка: образец можно скачать в интернете, открыть в редакторе Excel и уже там внести необходимые правки. Главное, чтобы документ содержал необходимую информацию.

Выписки по счету в банках могут немного отличаться по внешнему виду, потому что распечатываются на разной технике. Важнее выяснить, какая информация указывается в выписке.

1. «Дата проводки» – дата операции по счету клиента;
2. «Счет получателя» – № расчетного счета получателя;
3. «ВО» – вид финансовой операции;
4. «Ном. док. Банка» – входящий № документа;
5. «Ном. док. Клиента» – № платежного документа;
6. «БИК банка корр» – БИК банка получателя;
7. «Корр. Счет» – корреспондирующий счет банка;
8. «Счет плательщика» – № счета плательщика;
9. «Дебет» (приход клиента);
10. «Кредит» (расход клиента).

Получить выписку в банке может только официально уполномоченный для этого сотрудник предприятия. Перечень таких лиц составляется руководителем организации и главным бухгалтером. Обычно занимается финансовыми документами бухгалтерский состав.

Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки? Сотрудник получает выписки по счету в банке, проверяет сопутствующие документы, сравнивая суммы и даты. В случае расхождения информации работник обязан срочно обратиться в банк.

Некоторые бухгалтера для собственного удобства при проверке выписки помечают на полях документа корреспондирующие счета, которые пригодятся для совершения проводки. В этот же день необходимо внести проверенные выписки в систему движения средств на предприятии.

Применяя правило «двойной записи», бухгалтер таким простым способом осуществляет проводку каждой операции.

Выписка из банка иногда необходима и физическим лицам. Для чего оформляется выписка из банка для физлиц и когда она необходима?

1. При закрытии кредитного договора такой документ является подтверждением, что заемщик выполнил свои обязательства перед банком.
2. Пригодится выписка при рассмотрении кредитного дела в суде по просроченной задолженности. Документ отражает все удержанные пени, штрафы и платежи. Если кредитный договор и выписку принести в Роспотребнадзор, то можно получить рекомендованное письмо, которое суд иногда принимает во внимание и это поможет списать штрафы, пени.
3. Выписка по счету необходима при получении визы, подтверждает платежеспособность человека.

Выписка по счету помогает контролировать финансы на дебетовой карте.