Калькулятор налоговой нагрузки работает на сервисе налоговой службы «Прозрачный бизнес». Об этом напомнила ФНС в письме от 16.05.2019 № БА-4-1/9097@. Рассчитать с его помощью свои показатели могут организации на ОСНО.
- Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).
- Сейчас с помощью калькулятора вы можете рассчитать свою налоговую нагрузку за 2015-2017 годы и сравнить ее со средней по отрасли.
- Выбираете:
- интересующий вас налоговый период:
- вид деятельности по ОКВЭД:
Жмете «Показать среднеотраслевые показатели» и получаете результат:
Вот сюда заводите свои данные (все поля нужно заполнить, если, к примеру, НДПИ и акцизов у вас нет, обязательно поставьте ноль, иначе система считать не будет):
И система рассчитает вашу нагрузку и ее отклонение от средней:
Также Сервис содержит информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ. Нажмите сюда:
Подробнее о расчете налоговой нагрузки читайте в этой статье.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Фнс запустила калькулятор для расчета налоговой нагрузки на бизнес
Федеральная налоговая служба (ФНС) запустила новый электронный сервис для расчета налоговой нагрузки.
С его помощью компании и организации, применяющие общий режим налогообложения, смогут сравнивать свою налоговую нагрузку, в том числе по отдельным фискальным платежам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.
Позже в список параметров для расчета будет добавлен такой показатель, как масштаб деятельности предприятия.
iStock
Налоговая нагрузка рассчитывается как отношение уплаченных налогов к доходам организации. Уровень фискального бремени может отличаться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса.
Поэтому одним из общепринятых методов определения обоснованности налоговой нагрузки компании является ее сравнение со средними значениями по отраслям экономики (за исключением финансового и бюджетного секторов экономики, что обусловлено спецификой их налогообложения), поясняют в ФНС.
Там полагают, что использование калькулятора позволит налогоплательщикам «увидеть себя глазами налоговых органов». Как результат, им будет проще оценивать собственные налоговые риски.
Калькулятор налоговой нагрузки позволит бизнесу увидеть себя глазами налоговиков
КС РФ разрешил оспаривать способ начисления налога на имущество
«Низкая налоговая нагрузка организации — это повод включить ее в план выездных проверок, — напоминает Наталья Бокова, эксперт по налогообложению СКБ Контур. — Поэтому важно, чтобы сервис не стал основным инструментом оценки налогоплательщиков самими налоговыми инспекторами. Налоговая нагрузка зависит от множества факторов, которые робот-калькулятор учесть не может».
Кстати, информацию о налоговых рисках компаний ФНС теперь будет размещать в личном кабинете-юрлиц — новый интерфейс сервиса проходит тестирование.
На первом этапе для публикации выбрали сведения о риске непредставления или несвоевременного представления налоговой декларации и риске блокировки счета.
Налогоплательщик в личном кабинете в режиме онлайн сможет видеть, сколько деклараций он представил всего и сколько с нарушением сроков, каков риск, что в ближайшее время ему заблокируют счет. Но главное, он сможет получить рекомендации, как этот риск снизить.
Предприниматели и сейчас в состоянии оценивать свои риски. Однако нововведение сделает этот процесс проще, поясняет замначальника управления камерального контроля ФНС Марина Крашенинникова.
О проверке налоговой нагрузки с помощью веб-сервиса фнс россии
Федеральная налоговая служба России продолжает совершенствовать старые и создавать новые веб-сервисы для налогоплательщиков.
На сайте электронного сервиса «Прозрачный бизнес» появился налоговый калькулятор для налогоплательщиков — коммерческих организаций на основной системе налогообложения. Налоговый калькулятор показывает среднеотраслевую налоговую нагрузку налогоплательщиков по видам экономической деятельности в выбранном нами регионе Российской Федерации.
Налоговый калькулятор может служить инструментом сравнения среднеотраслевых показателей с данными налоговой отчетности конкретных налогоплательщиков.
Причем за отчетными данными далеко ходить не надо, их можно запросить прямо на сайте, на вкладке «Поиск», введя в поисковую строку ИНН или ОГРН своей или чужой организации.
- А затем сравнить полученные сведения из налоговой отчетности и регистрационных данных об основном виде экономической деятельности и регионе места нахождения организаций со среднеотраслевыми индикаторами по региону, полученными на вкладке «Калькулятор».
- Среднеотраслевые значения налоговой нагрузки, а также рентабельности продаж и среднего уровня зарплат работников, рассчитываются на основе данных информационно-аналитической подсистемы АИС «Налог-3» и справок по форме 2-НДФЛ, которые ежегодно представляются налоговыми агентами в налоговые органы.
- Информация, предоставляемая в калькуляторе налоговой нагрузки по запросам пользователей рекомендуется налоговыми органами к использованию для самостоятельной оценки налогоплательщиками своих налоговых рисков, а также в целях общесправочного информирования для повышения налоговой грамотности и дисциплины налогоплательщиков.
Отклонение налоговой нагрузки и фонда оплаты труда конкретной организации от значений среднеотраслевых показателей не может являться основанием для доначисления налогов.
Поскольку для доначисления налогов налоговому органу необходимо выявить в ходе выездной или камеральной налоговой проверки факты нарушения налогового законодательства или получения необоснованной налоговой выгоды в каждом конкретном случае.
В тоже время ежегодное проведение самостоятельной оценки налоговых рисков, в том числе с помощью калькулятора налоговой нагрузки, по итогам финансово-экономической деятельности организации за отчетный период позволит нам при необходимости уточнить наши налоговые обязательства.
Расчет налоговой нагрузки в 2019 году
Все индивидуальные предприниматели сталкиваются с обязанностью уплаты налогов. Размер налоговой базы предусмотрен законодательством, но её можно уменьшить определенными способами.
Расчет величины происходит самостоятельно или с помощью калькулятора — это необходимо по приказу ФНС во время их внеплановых проверок. Если нагрузка по налогу на прибыль будет слишком низкой, то в большинстве случаев возможно допущение ошибки в подсчетах. Чтобы этого избежать и был создан калькулятор.
Когда требуется рассчитать налоговую нагрузку?
В общую сумму входят все виды выплат, включая НДС, НДФЛ, страховые взносы, которые выражаются в виде определенного процента от всех доходов или в установленных величинах, выражающихся в рублях. Оценка совокупной налоговой нагрузки происходит по требованиям специализированных инспекций или по нужде налогоплательщика в таких ситуациях:
- Когда показатель нагрузки долгое время меньше средних выплат. Они зависят от вида деятельности, но если фискальная служба заподозрит перевод платежей не в полном размере, то будет направлена неожиданная проверка.
- Если сумма значительно превышает уровень налоговой нагрузки, то развитие организации находится под угрозой. Если вычеты показывают непосильные для компании обязательные платежи, то будет правильным переход на другие системы налогообложения – УСН или ЕНДВ.
Для того чтобы рассчитать нагрузку отдел бухгалтерии должен оценить сумму обязательных выплат государству и сравнить полученные показатели с общей прибылью. Результат выражается в процентах. Он сопоставляются со средними показателями Федеральной налоговой службы.
Нормальный показатель нагрузки
Эти значения актуальны в 2019 году. Они зависят от вида деятельности организации или ИП. Таким образом, нагрузка для торговых компаний составляет меньше 1%, а для производственных не более 3%. Бывает так, что на протяжении последних нескольких лет отмечается нарушение динамики изменения процентов, тогда необходимо проводить расчет налоговой нагрузки с помощью калькулятора.
Отклонения от нормы всегда невыгодны для налогоплательщиков, потому что при обнаружении ошибки выписываются штрафные санкции от государства. В случае обнаружения недочета компании необходимо выявить причины низкой нагрузки. Среди них может быть:
- неправильно поставленный код типа деятельности;
- проведение необходимых вложений;
- временно проблемная реализация;
- повышение затрат на оборудование или поставщиков;
- совершения экспорта.
Эти аргументы предоставляются в Федеральную службу. Так компания оберегается от штрафных санкций. Для фискальных органов юридическое лицо подготавливает документы с пояснением причин, которые проходят рассмотрение на протяжении трех дней.
В том случае, если организация уклоняется от предупреждений и предписаний фискальной службы, то она вправе предпринять более жестокие меры наказания.
На выездной проверке она замораживает счет производства или открывает уголовное дело по факту невыплаты обязательных средств государству.
Принцип расчета налоговой нагрузки
Налоговое обременение является соотношением всех платежей, изымаемых с организаций к размеру полученных доходов за отчетный период.
Налоговая нагрузка формула расчета
Вычисления происходят по такой формуле:
- Налоговая нагрузка = Сумма налогов, начисленных за календарный год / Сумма годовой выручки * 100%.
Размер всех налогов можно узнать в соответствующих декларациях. Существуют некоторые рекомендации для получения безошибочного результата.
- Ввозный налог на добавленную стоимость (НДС) исключается из общего расчета.
- Таможенная пошлина также не учитывается.
- В расчет включается все фискальные платежи, произведенные в расчетном периоде.
- Переведенные государству от компании страховые взносы.
Законодательство издало документы, регулирующие отношения между налогоплательщиками и государственными контролирующими органами. Регламент можно отыскать в приказе ФНС «О согласовании систем планирования выездной налоговой проверки», а также в письме «О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы». Все данные можно отыскать на официальном сайте Федеральной службы.
Расчет нагрузки лучше проводить с помощью онлайн-калькулятора. Он использует общепринятую формулу, но отличается от ручного подсчета скоростью и детальным показом последовательности действий. Достаточно вписать данные о налогоплательщике в соответствующие поля. Для этого необходимо знать только суммы налогов и размер годовых выручек.
Сервис бесплатный, поэтому каждый желающий может сделать расчет налоговой нагрузки. Калькулятором могут пользоваться как сами налогоплательщики, так и федеральная налоговая служба.
Пользователи получают правильные расчеты за короткое время. Беспокоиться насчет возможности ошибок или недочетов не стоит.
Алгоритм действий четко установлен для всех, необходимо лишь правильно указать исходную информацию.
Федеральной налоговой службой разработан новый сервис «Налоговый калькулятор для расчёта налоговой нагрузки»
27 июня Экспертный центр Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей провел вебинар, посвященный презентации нового сервиса ФНС – «Налоговый калькулятор для расчёта налоговой нагрузки».
Сервис разработан с целью снижения необоснованного давления на бизнес и повышения налоговой дисциплины и грамотности предпринимателей.
В соответствии с п. 1. Приложения №2 к Приказу ФНС России от 30 мая 2007 г. №ММ-3-06/333@, налоговая нагрузка в действующей Концепции системы планирования выездных налоговых проверок рассчитана как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата).
Это накладывало технические ограничения по расчету налоговой нагрузки:
- налоговая нагрузка рассчитывалась только по Российской Федерации в целом без регионального разреза, по 45 ОКВЭД;
- 2 источника данных (Росстат — по обороту, ФНС России — по уплате налогов) накладывают методологические ограничения для расчетов – начиная от набора отраслей, заканчивая возможными отличиями в данных двух ведомств, имея ввиду группировки организаций по отраслям и количество организаций, участвующих в расчетах.
На текущий момент, благодаря применению Big Data, ФНС России реализован расчет налоговой нагрузки и средней заработной платы полностью на своих данных.
Пользователь может анализировать налоговую нагрузку на предприятия в детальном разрезе по видам экономической деятельности и субъектам РФ ( возможность выбора порядка 20 тысяч позиций, включая 300 ОКВЭД).
В результате анализа, среднеотраслевые значения, рассчитанные на основе данных ФНС России — «Налоговый калькулятор» оказались, в подавляющем большинстве случаев, существенно ниже, чем рассчитанные в среднем Росстатом в рамках действующей Концепции.
Например, на текущий момент среднеотраслевое значение налоговой нагрузки в строительстве (классы 41-43) в соответствии с действующей Концепцией составляет 7,79%, в то время как на основе данных ФНС – «Налоговый калькулятор» это значение составляет для строительства зданий (класс 41) – 1,14%, строительства инженерных сооружений – 3,21%, работ строительных специализированных – 1,88%.
Аналогичные расхождения можно обнаружить и в региональном разрезе: если по данным действующей Концепции по отрасли «Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации» налоговая нагрузка учитывается в среднем по РФ и составляет 9,2%, то в региональном разрезе (по данным ФНС- «Налоговый калькулятор») данный показатель существенно ниже (2,7% — в Башкортостане, 2,42% в Татарстане и пр.).
В перспективе, планируется расширить перечень критериев для оценки справедливой и объективной налоговой нагрузки, исходя из реальных условий ведения бизнеса в отрасли, регионе и муниципалитете.
Будет добавлена дифференциация налоговой нагрузки и средней заработной платы по размеру бизнеса (микро, малый, средний и крупный) предприятия и дополнительно для расчета средней заработной платы будут выделены крупные областные центры и агрегированные данные по другим муниципальным районам внутри субъектов РФ .
Программа тестирования сервиса «Налоговый калькулятор» будет проходить до 19 июля 2019 г. и состоит из двух блоков:
Первый блок— заполнение данных в калькуляторе: https://pb.nalog.ru/calculator.html.
Второй блок— по итогам заполнения формы калькулятора заполнение Анкеты. Гиперссылка на анкету: Федеральная программа тестирования сервиса Федеральной налоговой службы (ФНС России) «Налоговый калькулятор»
ВАЖНО! В рамках тестирования рекомендуется организация обсуждения нового сервиса и промежуточных результатов тестирования на уровне субъекта РФ в формате круглого стола- модераторы региональные уполномоченные и руководство управлений ФНС России по субъектам РФ.
Планируется, что в программе тестирования примут участие: предприниматели, руководители, финансовые директора, главные бухгалтеры компаний, эксперты представляющие бизнес-объединения и институт уполномоченных при Президенте России по защите прав предпринимателей.
В работе вебинара приняли участие:
- региональные уполномоченные, сотрудники аппаратов региональных уполномоченных, экспертное и бизнес сообщество,
- руководство управлений ФНС России по субъектам РФ,
- Анастасия Алехнович, руководитель экспертного центра при Уполномоченном при Президенте РФ по защите прав предпринимателей, Директор Института экономики роста им. Столыпина П.А.,
- Александр Буряк, Заместитель Начальника Аналитического управления ФНС России,
- Валерий Засько, Начальник Аналитического управления ФНС России,
- Олеся Сапа, Руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «ОПОРЫ РОССИИ».
3 Институт экономики ростаНалогиНалоговая реформа
Новый сервис от фнс — калькулятор расчета налоговой нагрузки
Сервис содержит также информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ.
При этом ФНС России обращает внимание на то, что отклонение налоговой нагрузки и заработной платы от среднеотраслевых значений не является достаточным основанием для доначисления налогов. Факт получения необоснованной налоговой выгоды должен быть доказан налоговым органом.
Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки
Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей: налога на прибыль организаций с дивидендов, НДФЛ, а также без страховых взносов) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).
Уровень налоговой нагрузки может дифференцироваться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса.
Поэтому одним из общепринятых методов определения обоснованности налоговой нагрузки компании является ее сравнение со средними значениями по отраслям экономики (*за исключением финансового и бюджетного секторов экономики, что обусловлено спецификой их налогообложения).
В дальнейшем планируется реализовать возможность выбора масштаба деятельности организации.
Сервис предназначен для организаций в целях повышения налоговой дисциплины и грамотности.
| Совокупная нагрузка (без НДПИ и акцизов), % | — | — |
| Совокупная нагрузка (с учетом НДПИ и акцизов), % | — | — |
| Нагрузка по налогу на прибыль, % | — | — |
| Нагрузка по НДС, % | — | — |
* Для сравнения показателей фактической налоговой нагрузки Вашего предприятия со средними значениями в отрасли воспользуйтесь налоговым калькулятором.
Уважаемый пользователь!
Дополнительно рекомендуем обратить внимание на показатели рентабельности продаж и средней заработной платы в отрасли.
| Рентабельность продаж, % |
| Средняя заработная плата, рублей в месяц |
** — для отсутствующих значений средней заработной платы в субъекте Российской Федерации по определенному виду экономической деятельности рекомендуется ориентироваться на значение заработной платы по виду экономической деятельности в соответствующем году в ближайших регионах.
Запущен новый электронный сервис «налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки» на сайте фнс россии
19 августа 2019
ИФНС России по Гагаринскому району г. Севастополю сообщает, что Федеральной налоговой службой России разработана в рамках интернет-сервиса «Прозрачный бизнес» новая опция, которая позволяет организациям, применяющим общий режим налогообложения, сравнить собственную налоговую нагрузку со средними индикаторами по отрасли и региону.
- Новый сервис «Налоговый калькулятор для расчета налоговой нагрузки» дает возможность налогоплательщикам взглянуть на себя со стороны налоговых органов, получить объективную оценку средней налоговой нагрузки на предприятие, исходя из его вида деятельности, масштаба бизнеса, региона, а также выявить налоговую нагрузку и в других отраслях бизнес-партнеров.
- Основные преимущества налогового калькулятора:
- · централизованная база – единые правила формирования информации о каждом налогоплательщике для всех налоговых органов;
- · налоговая нагрузка и заработная плата рассчитывается отдельно по каждому налогоплательщику, затем формируется выборка наиболее типичных значений – средние индикаторы не завышаются;
- · детализированный перечень отраслей – каждый может найти данные по своей отрасли;
· данные в региональном разрезе – учитывается региональная специфика ведения бизнеса (климатические условия, логистика, стоимость трудовых ресурсов и т.д.)
· средняя заработная плата — прозрачный расчет по полученным справкам 2-НДФЛ.
Инспекция рекомендует налогоплательщикам использовать новый сервис для оценки своих рисков, а также для повышения налоговой дисциплины и грамотности.
Начало активности (дата): 19.08.2019
Рецепт расчета налоговой нагрузки от ФНС
О разработке федеральной налоговой службой нового сервиса «налоговый калькулятор для расчета налоговой нагрузки»
Уважаемые руководители организаций и индивидуальные предприниматели!
Федеральной налоговой службой (далее — ФНС России) разработан новый сервис «Налоговый калькулятор для расчёта налоговой нагрузки» (https://pb.nalog.ru/calculator.html).
Сервис разработан с целью снижения необоснованного давления на бизнес и повышения налоговой дисциплины и грамотности предпринимателей.
В соответствии с п. 1. Приложения №2 к Приказу ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@, налоговая нагрузка в действующей Концепции системы планирования выездных налоговых проверок рассчитана как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата).
- Однако, такой подход накладывал технические ограничения по расчету налоговой нагрузки:
- — налоговая нагрузка рассчитывалась только по Российской Федерации в целом без регионального разреза, по 45 ОКВЭД;
- — 2 источника данных (Росстат — по обороту, ФНС России — по уплате налогов) накладывают методологические ограничения для расчетов — начиная от набора отраслей, заканчивая возможными отличиями в данных двух ведомств, имея ввиду группировки организаций по отраслям и количество организаций, участвующих в расчетах.
На текущий момент, благодаря применению Big Data, ФНС России реализован расчет налоговой нагрузки и средней заработной платы полностью на своих данных.
Пользователь может анализировать налоговую нагрузку на предприятие в детальном разрезе по видам экономической деятельности и субъектам РФ (возможность выбора порядка 20 тысяч позиций, включая 300 ОКВЭД).
В результате анализа, среднеотраслевые значения, рассчитанные на основе данных ФНС России — «Налоговый калькулятор» оказались, в подавляющем большинстве случаев, существенно ниже, чем рассчитанные в среднем Росстатом в рамках действующей Концепции.
Например, на текущий момент среднеотраслевое значение налоговой нагрузки в строительстве (классы 41-43) в соответствии с действующей Концепцией составляет 7,79%, в то время как на основе данных ФНС- «Налоговый калькулятор» это значение составляет для строительства зданий (класс 41) — 1,14%, строительства инженерных сооружений — 3,21%, работ строительных специализированных — 1,88%.
Аналогичные расхождения можно обнаружить и в региональном разрезе: если по данным действующей Концепции по отрасли «Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации» налоговая нагрузка учитывается в среднем по РФ и составляет 9,2%, то в региональном разрезе (по данным ФНС «Налоговый калькулятор») данный показатель существенно ниже.
В перспективе, планируется расширить перечень критериев для оценки справедливой и объективной налоговой нагрузки, исходя из реальных условий ведения бизнеса в отрасли, регионе и муниципалитете.
Будет добавлена дифференциация налоговой нагрузки и средней заработной платы по размеру бизнеса (микро, малый, средний и крупный) предприятия и дополнительно для расчета средней заработной платы будут выделены крупные областные центры и агрегированные данные по другим муниципальным районам внутри субъектов РФ.
Программа тестирования сервиса «Налоговый калькулятор» будет проходить до 19 июля 2019 года и состоит из двух блоков:
Первый блок — заполнение данных в калькуляторе: https://pb.nalog.ru/calculator.html.