Иностранное юридическое лицо как учредитель ооо — проблемы

English version

Особенности регистрации в России ООО с иностранным учредителем

Прежде чем рассказать вам о том, каким образом, иностранными учредителями осуществляется регистрация компании в России, хотелось бы упомянуть о существующих способах ведения  бизнеса иностранными инвесторами на территории Российской Федерации.

Работа через дистрибьюторов

Эта форма ведения бизнеса  не требует регистрации отдельной компании   на территории России. Работа с дистрибьюторами – экономически целесообразный вариант для иностранных предприятий малого бизнеса.

На этапе  отсутствия у компании штатных сотрудников в России и надежных механизмов сбыта, предоставляется возможность реализации продукции дистрибьютору, который затем осуществляет её сбыт на территории России.

Форма сотрудничества производителя и официального дистрибьютора может иметь несколько вариантов. Иностранная компания может избрать российского распространителя как единственного, имеющего право ввозить их товары и реализовывать на территории РФ.

  Существуют  схемы сотрудничества, при которых для разных групп товаров выбирается свой дистрибьютор или же происходит разделение по регионам.

 Чаще всего встречаются контракты, по которым дистрибьютор может делегировать полномочия по работе с клиентами более мелким дилерам, а сам будет заниматься продвижением продукции и расширением партнерской сети. 

Открытие филиала или представительства иностранной компании

Филиал и представительство иностранной организации – обособленные подразделения, действующие по решениям головной компании и выполняющие все или часть её функций.

На практике филиалы и представительства являются наиболее популярной у среднего и крупного иностранного бизнеса формой присутствия на российском рынке. Они могут открывать и закрывать счета в российских и зарубежных банках, заключать сделки, подписывать договоры.

Руководит деятельностью филиала или представительства назначенный глава-директор этих обособленных подразделений. 

Филиалы или представительства иностранных организаций, зарегистрированные на территории РФ, должны уплачивать налоги в соответствии с налоговым законодательством РФ и положениями международных договоров.

Что позволяет избежать двойного налогообложения, если между РФ и страной происхождения компании заключено соответствующее соглашение.

 Для осуществления работы в России филиалы и представительства проходят процедуру аккредитации, которая длится около тридцати дней и потребует оплаты пошлины в размере 120 тыс. рублей.

Открытие совместного предприятия

В российском законодательстве не существует такого понятия, как совместное предприятие. По сути, это неофициальное название организации, создаваемой российскими и иностранными бизнесменами на территории РФ. Регистрируется оно как обычное предприятие, в виде акционерного общества или же общества с ограниченной ответственностью.

Создание совместного предприятия возможно не только путем регистрации нового предприятия, но и приобретения иностранным инвестором доли в уже существующей российской компании, что возможно осуществить через покупку доли в уставном капитале  компании или же путем ввода в состав участников через увеличение уставного капитала.    

Преимуществами данного типа ведения бизнеса в России считается способность освоения нескольких рынков, высокий темп экономического роста, кроме того российский партнёр полноценно осведомлён о ситуации на рынке, ориентируется в законодательстве и обладает нужными знаниями и контактами. 

Открытие компании с иностранным учредителем

Самыми популярными формами регистрации компаний в России являются акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Такие юридические лица осуществляют свою деятельность по собственному уставу и согласно действующему законодательству РФ.

 Процесс регистрации таких организаций, как АО и ООО идентичен, разница состоит в том, что после регистрации акционерного общества, необходимо будет дополнительно зарегистрировать выпуск акции и передать полномочия ведения реестра акционеров профессиональному реестродержателю.

Участник общества не отвечает по долгам  общества – его ответственность ограничена размером его доли в уставном капитале общества.

ООО имеет возможность применять упрощённую систему налогообложения (УСН), которая выгодна малому и среднему бизнесу, так как государство предусмотрело для такого типа организации льготный режим налогообложения.

В данной статье мы сконцентрируем свое внимание на процессе регистрации именно  общества с ограниченной ответственностью с иностранными учредителями, как наиболее понятной и знакомой для иностранного инвестора форме ведения бизнеса. 

Прежде, чем вникать в суть проблемы, необходимо понять, какие вообще условия для регистрации ООО с иностранным участием существуют в России на данный момент.

Возможна ли в России регистрация ООО с иностранным гражданином или иностранным юридическим лицом?

На основании п. 4 ст. 66 ГК РФ участниками хозяйственных обществ и вкладчиками в товариществах на вере могут быть граждане и юридические лица.

Законом может быть запрещено или ограничено участие отдельных категорий граждан в хозяйственных товариществах и обществах, за исключением открытых акционерных обществ. Аналогичное правило закреплено пунктом 1 ст.

7 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (Об ООО) от 08.02.1998 N 14-ФЗ

Регистрация ООО с иностранным участием +7(495) 589-05-39 и info@ur-help.ru

В силу пункта 7 ст. 11 Закона N 14-ФЗ особенности регистрации ООО с участием иностранных инвесторов определяются федеральным законом.

Учредитель иностранное юридическое лицо особенности налогообложения

Бизнес давно стал интернациональным. Деньги и трудовые ресурсы почти свободно перемещаются по миру. Несомненно, есть иностранные инвестиции и в России. Физические и юридические лица, являющиеся резидентами различных государств, вкладывают свои средства в предприятия различных форм собственности. Основой бизнеса является извлечение прибыли. Прибыль учредителям предприятий выплачивается в виде дивидендов. Поговорим о том, как выплачиваются дивиденды иностранному учредителю юридическому лицу.

Нормативные документы

Основным документом, которым следует руководствоваться при выплате дохода участникам предприятия, является Налоговый кодекс Российской Федерации, а конкретно статья 284 .

Когда речь идет об иностранных учредителях, следует учитывать, что с рядом государств Российская Федерация имеет договоры об устранении двойного налогообложения, и если владелец части бизнеса является резидентом одной из таких стран, то налоги рассчитываются согласно этим договорам. Список стран обширен, и обязательно стоит в него заглянуть.

Итак, Россия имеет договоры об устранении двойного налогообложения со следующими странами:

Европа	Австрия, Албания, Беларусь, Бельгия, Болгария, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Исландия, Кипр, Литва, Латвия, Люксембург, Македония, Мальта, Молдова, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Словения, Словакия, Украина, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция, Швейцария, Югославия
Азия	Азербайджан, Армения, Вьетнам, Израиль, Иран, Индия, Казахстан, Катар, Киргизия, Китай, специальный административный район Китая – Гонконг, КНДР, Корея, Кувейт, Ливан, Монголия, Объединенные Арабские Эмираты, Саудовская Аравия, Сирия, Сингапур, Таджикистан, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Шри-Ланка, Япония
Америка	Канада, Куба, Мексика, США, Чили
Африка	Алжир, Ботсвана, Мали, Марокко, Намибия, ЮАР
Океания	Австралия, Индонезия, Малайзия, Новая Зеландия, , Филиппины.

Дивиденды юридическому лицу-нерезиденту выплачиваются после определения размеров прибыли предприятия.

Порядок определения чистой прибыли

Чистая прибыль – один из основных показателей деятельности предприятия. Формул для ее расчета существует несколько. Но общая суть состоит в том, что это суммарная выручка предприятия за исключением всех его расходов и уплаченных налогов.

Иностранный учредитель ООО. Как зарегистрировать организацию, если один учредитель гражданин другого государства?

Подготовить документы для регистрации ООО

В соответствии с ФЗ №129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ФЗ №129) и ФЗ №160 от 9 июля 1999 года «Об иностранных инвестициях» процедура регистрации ООО иностранными учредителями не отличается от аналогичного действия, совершаемого россиянами.

И все же создание предприятия иностранцами имеет некоторые процедурные нюансы, особенно, если в момент регистрации он находится за пределами Российской Федерации.

Для того чтобы избежать отказа, следует заранее разобраться в порядке регистрации общества с ограниченной ответственностью, одним из учредителей которого будет подданный другого государства.

Основные проблемы регистрации предприятия с учредителем иностранцем

Согласно ФЗ №129 для регистрации в налоговой инспекции вновь создаваемого юридического лица (независимо от того кто является учредителями) необходимы:

1. Заявление по форме р11001.
2. Протокол общего собрания учредителей (решение об учреждении компании единственным участником).
3. Два экземпляра устава будущего предприятия.
4. Документ об оплате госпошлины (4 тысячи рублей).

Помимо этого, если учредитель (один из них) является иностранной организацией, данный список дополняется выпиской из реестра иностранных юридических лиц или другим равнозначным документом.

Этот перечень (установленный статьей 12 ФЗ №129) носит исчерпывающий характер, и собрать его обычно несложно. Однако если одним из учредителей выступает иностранец, который, к тому же, не может приехать в Россию для оформления и подачи всех бумаг на регистрацию, все усложняется.

В подобной ситуации на практике часто возникают следующие вопросы:

1. Как провести общее собрание и оформить протокол этого собрания?
2. Как оплатить государственную пошлину?
3. Кого выбрать единоличным исполнительным органом?
4. Какой адрес использовать для регистрации новой компании?
5. Как заполнить форму р11001?
6. Как подать документы на регистрацию?

Для решения этих вопросов учредителю (если он сам не сможет приехать для регистрации компании) необходим представитель. Им может быть сторонний человек, будущий директор ООО, или один из соучредителей (в ситуации создания организации несколькими учредителями).

Особенности проведения первого общего собрания

В соответствии со статьей 37 ФЗ №14 от 8 февраля 1998 года «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ФЗ №14) участники общества вправе участвовать в общем собрании лично или через представителей.

Представители обязательно предъявляют документы, подтверждающие их полномочия участия в собрании. При этом доверенность на представление интересов в общем собрании должна содержать сведения о представляемом и представителе (паспортные данные, место жительства, полномочия), а также должна быть удостоверена у нотариуса.

В том случае, если иностранный учредитель ООО является гражданином страны-участницы «Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам» (Минской конвенции 1993 года), то оформление нотариальной доверенности не составит большого труда. Такую доверенность можно просто оформить у нотариуса страны, где проживает гражданин, решивший зарегистрировать предприятие.

Это объясняется правилом, закрепленным в статье 13 данной Конвенции – «Документы, которые на территории одной из Договаривающихся Сторон изготовлены или засвидетельствованы учреждением или специально на то уполномоченным лицом в пределах их компетенции и по установленной форме и скреплены гербовой печатью, принимаются на территориях других Договаривающихся Сторон без какого-либо специального удостоверения».

В тех же ситуациях, когда учредитель является гражданином страны, которая участвует в другом международном соглашении – «Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов» (Гаагская конвенция 1961 года), для получения официального статуса на доверенности предстоит проставить апостиль. Это штамп уполномоченного иностранного органа, который подтверждает подлинность подписи, статус лица, подписавшего документ, и подлинность печати или штампа, скрепляющего его.

Проставляют апостиль органы, которые специально уполномочены на это государством-участником Гаагской Конвенции (в каждой стране эти органы определяются самостоятельно).

Если доверенность составлена на иностранном языке (иностранные нотариусы обычно заверяют бумаги только на государственном языке государства, в котором они работают), в России придется дополнительно сделать нотариально удостоверенный перевод. Это нужно для того чтобы даже не владеющие иностранным языком соучредители могли удостовериться в надлежащем оформлении полномочий представителя.

Получается, что если учредитель ООО не может приехать на общее собрание, он может передать свои полномочия представителю, который проголосует на первом собрании учредителей за создание и регистрацию предприятия. Главное, чтобы доверенность на представление интересов была оформлена надлежащим образом. В остальном протокол общего собрания будет оформляться по общим правилам.

Иностранный учредитель ООО вправе потребовать перевод протокола, оформленного через представителя, но перевести его обычно труда не составляет.

В принципе, согласно статьи 181.2 ГК РФ и статьи 11 ФЗ “Об ООО” общее собрание можно провести и заочно. Но хлопот и бумажной волокиты в таком случае все равно меньше не будет.

Так, для начала нужно, чтобы все учредители создаваемого предприятия согласились на заочное собрание, потому что решения о создании ООО, и определению некоторых вопросов (утверждение устава, утверждение оценки имущества, передаваемого в счет оплаты доли в уставном капитале) обязательно принимаются единогласно.

Иностранное юридическое лицо как учредитель ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – одна из организационно-правовых форм ведения бизнеса, которая создается  с целью получать прибыль.Учредителями ООО может быть одно или несколько физических или юридических лиц.

Собственность в имуществе ООО и прибылях разделяется на доли. Теоретически учредители несут ответственность по обязательствам организации только в размере своих долей. Однако в судебном порядке существует возможность распространить ответственность и на остальное их имущество.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertise

Все эти особенности распространяются и на учреждение ООО с участием иностранной фирмы или физического лица-иностранца.

Организационную форму ООО выбирают потому, что зарегистрировать такое предприятие сравнительно просто. Проще только зарегистрировать ИП.

Процедура создания ООО имеет следующие особенности:

• обязательно создается устав общества;
• принять решение об организации ООО может как один человек, так и группа, как физических, так и юридических лиц;
• оформить ООО иностранцу российское законодательство разрешает. Исключение составляет участие иностранцев в фирмах, работающих на оборону, в банковском и страховом секторах;
• обязательными являются прохождение регистрации и внесение денежных средств в уставный капитал;
• обязательно назначается исполнительное лицо – директор. Это может быть один из учредителей либо наемный работник.

Деятельность ООО регламентируется законом №14-ФЗ от 08.02.1998. Началом работы считается тот момент, когда директор получает на руки копии уставных документов, свидетельства о регистрации и выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Единый социальный налог

Заявителем при создании ООО выступает руководитель иностранного юридического лица — учредителя (п. 1.3 ст. 9 закона о регистрации). Подпись заявителя должна быть нотариально удостоверена, за исключением ситуации, когда подавать такое заявление будет сам учредитель (абз. 3 п. 1.2 ст. 9 закона о регистрации).

Таким образом, нотариальное удостоверение подписи не потребуется только в случае, если в ИФНС обратится лицо, указанное в выписке из реестра в качестве исполнительного органа.

Вызвать ряд трудностей может нотариальное заверение заявления (форма 11001):

• Во-первых, русскоязычный бланк формы должен заполняться также на русском языке (включая собственноручное написание полных Ф. И. О. подписанта), поэтому, возможно, потребуется оплатить услуги переводчика.
• Во-вторых, если уполномоченное лицо иностранной организации не имеет возможности посетить российского нотариуса, для совершения этого нотариального действия ему придется обратиться в российское консульство в своей стране. 

На передачу комплекта документов в ИФНС может быть оформлена нотариально заверенная доверенность.

Доверенность, оформляемая за пределами РФ, потребует нотариально заверенного перевода на русский язык, даже если она составлена на русском, но на оттиске печати нотариуса есть слова на иностранном языке. Если международный договор о признании документов с соответствующей страной у РФ отсутствует, скорее всего, понадобится апостилирование иностранной доверенности.

Рассмотрим налоговые аспекты, по которым можно ожидать возникновения тех или иных проблем в связи с национальной принадлежностью учредителя.

Подп. 3 п. 3 ст. 284 НК РФ предусматривает для иностранных корпораций ставку налога на прибыль в размере 15% по получаемым дивидендам. Если по ошибке рассчитать налог по более низкой ставке, предусмотренной для учредителей — российских организаций, такое ООО могут ожидать неприятности со стороны фискальных органов.

ВАЖНО! Следует иметь в виду, что с большим количеством стран Россией заключены соглашения об устранении двойного налогообложения. В них может быть указана пониженная ставка налога, уплачиваемого с полученных дивидендов. 

Как правило, пониженная ставка применяется в отношении иностранных организаций, сделавших существенный инвестиционный вклад. Обращаем внимание, что для того, чтобы воспользоваться такой пониженной ставкой, иностранная организация должна подтвердить свое местонахождение (п. 1 ст. 312 НК РФ). 

Порядок исчисления налога на прибыль организациями, в состав учредителей (участников) которых входят иностранцы, также имеет свои особенности.

Возникает вопрос: будут ли премии, выплаченные работникам по поручению иностранного учредителя и за счет денежных средств, безвозмездно перечисленных им, считаться доходом, полученным от источников в РФ, в целях исчисления НДФЛ? Будет ли российская организация являться налоговым агентом при выплате данного дохода? Какую ставку НДФЛ нужно применять?

Может ли иностранная компания быть единственным учредителем ООО?

Ответ, казалось бы, простой – может. Во всем мире это называется дочерней компанией – Daughter company. Однако, при регистрации в России ООО с участием иностранного юридического лица необходимо соблюсти требование закона о том, что иностранная компания не может быть единственным учредителем создаваемого ООО, если имеет в своем составе только одного учредителя.

Для регистрации ООО заполняется и подается в регистрирующий орган заявление по форме Р11001, заявителем является руководитель иностранной компании. При оформлении этого заявления и могут возникнуть основные сложности.

Подпись руководителя иностранной компании на форме Р11001 должна быть заверена нотариально. Сделать это можно следующими способами:

1) У нотариуса в России.

В этом случае руководитель иностранного юридического лица – учредителя должен лично присутствовать у российского нотариуса, имея при себе полный пакет документов на свою компанию, в том числе документы, подтверждающие его полномочия.

При заверении подписи руководителя нотариусу необходимо ознакомиться с этими документами, поэтому они должны быть переведены на русский язык и иметь штамп «апостиль», чтобы быть действительными на территории РФ.

Комплект документов может быть довольно объемным, и перевод их на русский язык потребует не только времени, но и существенных денежных затрат. При отсутствии хотя бы одного документа, который нотариус посчитает важным для совершения нотариального действия, он может отказаться заверить подпись руководителя, и тогда все время, деньги и силы окажутся потраченными напрасно.

2) Заверить подпись у российского консула за границей. В консульском учреждении руководитель также должен присутствовать лично и иметь при себе все учредительные документы своей компании, включая документы, подтверждающие его полномочия.

Следует отметить, что консульские учреждения не всегда охотно оказывают такую услугу, так как нечасто занимаются удостоверением подписей на заявлениях о регистрации Р11001.

Из-за этого возможны ошибки  и неточности при оформлении удостоверительной надписи, что может повлечь в России отказ в регистрации ООО.

3) Заверить подпись у иностранного нотариуса, в стране регистрации иностранного юридического лица — учредителя.

Основная проблема состоит в том, что нотариус может отказаться заверять подпись на документе, составленном по законодательству другой страны,  даже при наличии перевода, а удостоверительная надпись, сделанная иностранным нотариусом, может, в свою очередь, не соответствовать требованиям законодательства РФ. Поэтому вероятен отказ в регистрации ООО по чисто техническим основаниям.

• Чтобы избежать таких отказов и лишних затрат, мы рекомендуем регистрировать ООО сначала на физическое лицо (российского или иностранного гражданина), с тем чтобы потом заменить его на иностранное юридическое лицо путем уступки ему доли физического лица в уставном капитале.
• Более подробную информацию об услуге «Регистрация ООО с иностранцем», вы можете узнать здесь
• Если Вам показалась интересной наша статья, подпишитесь на наш канал!

Налогообложение ООО с иностранным учредителем

Стоимость — от 3 000 руб. 10 000 руб.

• Срок — 1 день
• Многолетний опыт работы
• Гарантия на услуги
• Бухгалтерское и юридическое сопровождение

Учредителем юридического лица – общества с ограниченной ответственностью – может быть гражданин РФ, гражданин иностранного государства или юридическое лицо, зарегистрированное в другой стране.

Так как компания работает на территории нашей страны, налогообложение осуществляется по нормам Налогового кодекса России.

Рассмотрим особенности начисления и уплаты налогов в том случае, если учредителем ООО будет житель Украины, Казахстана, и иных европейских стран.

Задайте вопрос по специфике именно вашего бизнеса

Задайте нам вопрос по налогообложению бизнеса в России — налоги, сроки регистрации, лицензии, открытие счета, оформление работников — мы на все ответим!

Основным документом, устанавливающим систему налогообложения в РФ является Налоговый кодекс. Кроме того, дополнительные нормы и требования указаны в подзаконных нормативных актах федеральных и местных органов власти.

НК России не делает разницы между налогообложением компаний в зависимости от гражданства их учредителей. Количество и сумма выплачиваемых налогов остается одинаковой в обоих случаях. Разница состоит только в сумме налога на дивиденды, получаемые учредителем.

Размер отчислений в этом случае следующий:

• Для резидентов страны ставка составляет 13%;
• Для нерезидентов размер налога 15%.

Обратите внимание, что размер налога зависит не от гражданства учредителя, а от места его постоянного проживания. К резидентам относятся лица, которые проживают на территории страны более 183 дней в году (не обязательно подряд). Статус резидента не теряется, если человек отсутствует в России длительное время по причине лечения за границей, обучения и т.п.

Юридические лица, которые были основаны иностранцами, облагаются налогом на общих основаниях. Возможно несколько вариантов, предусмотренных законодательством. 

Необходимые от вас документы

Учредитель — иностранное физическое лицо

• Перевод паспорта, заверенный нотариально
• Заполненная анкета на регистрацию ООО

Учредитель — иностранное юридическое лицо

• Выписка из Торгового реестра страны учредителя (с апостилем)
• Перевод паспорта директора учредителя
• Заполненная анкета на регистарцию ООО

Стандартный вариант

ОСНО – это стандартная схема начисления и уплаты налоговых платежей  для предприятий, которые не выбрали для себя упрощенный вариант (УСН). По результатам деятельности юридическое лицо – общество с ограниченной ответственностью – с учредителем-иностранцем платит следующие налоги:

• НДС – ставка составляет от 0 до 20%;
• На прибыль – ставка составляет 20% от прибыли (доход минус расход);
• Налог на имущество компании  ставка 2,2%.

Налог на добавленную стоимость имеет разную ставку в зависимости от вида деятельности компании и категорий товаров, которые она реализует или производит:

• 20% — общая ставка – применяется при операциях купли-продажи нельготных товаров и услуг, а также импорте товаров, которые не облагаются ставкой в 10%.
• 10% — льготная ставка, по которой облагаются налогом операции по продаже продуктов питания, лекарственных препаратов и медицинских товаров, образовательных и культурных печатных изданий. Кроме того, 10% НДС платится при импорте некоторых видов товаров и оказании услуг перевозок в пределах страны;
• 0% — по этой ставке облагаются операции по продаже товаров на экспорт, оказание услуг международных перевозок и перевозок в Крым, Калининградскую область и Дальневосточный округ, специфические виды работ и услуг, а также ввоз товаров, которые завозятся для индивидуальных потребностей международных компаний на территории России;

Упрощенная система налогообложения

Этот вид налогообложения может применяться вновь созданными компаниями с размером дохода 150 млн рублей и действующими юридическими лицами, у которых доход за последние девять месяцев не превышает отметку в 112,5 млн. рублей. Кроме того, к подобным ООО применяются дополнительные требования:

• Отсутствие обособленных филиалов;
• Штат работников менее 100 человек;
• Доля участия в других юридических лицах не более 25%;
• Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.

Компания не может применять упрощенную систему  налогообложения в следующих случаях:

• Оказание финансовых, страховых, кредитных услуг;
• Инвестиционная деятельность;
• Оказание услуг в сфере азартных игр;
• Иностранные компании (не путать с иностранным учредителем);
• Производство подакцизных товаров;
• Ведение добычи полезных ископаемых, за исключением сыпучих стройматериалов (глина, песок, щебень).

О выборе упрощенной системы налогообложения компания с иностранным учредителем должна уведомлять налоговый орган самостоятельно. Возможны два варианта:

1. УСН Доходы – ставка 6%. Размер налоговых отчислений подсчитывается от общего объема поступлений на расчетный счет и в наличной форме. Расходы, которые несет компания на производство продукции, оказание услуг не учитываются.
2. УСН Доходы минус Расходы – ставка 15%. Эта система выгодна в том случае, если компания занимается продажей товаров или производством продукции и получает небольшую прибыль от разницы между закупочной и продажной ценой или стоимостью продажи продукции и затратами на ее производство. Обратите внимание, что в расходы для налогообложения можно включать только те траты, которые предусмотрены соответствующими нормативными актами. 

Видео о том, как мы будем работать с Вами

Подробно и простым языком расскажем о том, как мы поможем, сдавать отчетность,

решать иные вопросы Вашего бизнеса.

Помимо уплаты налогов с деятельности компании необходимо платить в бюджет и государственные фонды следующие платежи:

• НДФЛ с зарплаты – составляет 13% с ЗП резидентов и 30% с нерезидентов, за исключением некоторых случаев (например, иностранцы высокой квалификации со специальным патентом);
• Взнос в пенсионный фонд – 22% с доходов до 1,15 млн рублей и 10% с большей суммы;
• Медицинский взнос – 5,1% от суммы;
• Социальный взнос на случай болезни – 2,9% с зарплаты до 865 тыс. рублей для граждан России и 1,8% с зарплаты иностранцев. Если зарплата превышает указанную сумму, платеж не осуществляется.

Консультации по налогообложению

Компания ConsultGroup предоставляет иностранным гражданам консультации и помощь в открытии юридических лиц на территории России, а также помогает в выборесистемы налогообложения. 

Выберите способ открытия бизнеса в России:

С приездом в Россию

В данном случае учредитель приезжает в Москву и мы сопровождаем весь процесс регистрации новой компании под ключ!

• Подготовка документов на регистрацию
• Сопровождение клиента у нотариуса
• Сдача/получение документов в налоговом органе
• Изготовление печати
• Открытие счета в банке
• Постановка на учет в ПФР, ФСС и органах статистики
• Консультация по налогообложению

Стоимость: 15 000 р.

Без приезда в Россию

Документы на регистрацию компании можно оформить в Консульстве/ Посольстве России в стране учредителя. В таком случае приезжать в Россию не придется. В данном способе регистрации есть нюансы – оставьте заявку и мы проконсультируем Вас по всем особенностям.

• Подготовка документов на регистрацию
• Заверение документов в Консульстве
• Пересылка документов нам в Россию
• Сдача/получение документов в налоговом органе
• Изготовление печати
• Открытие счета в банке
• Постановка на учет в ПФР, ФСС и органах статистики
• Консультация по налогообложению

Стоимость: 20 000 р.

Пакет документов

Если вы хотите самостоятельно осуществлять все процедуры то мы можем подготовить для вас пакет документов для регистрации ООО

• Подготовка документов для регистрации ООО
• Консультация по налогообложению
• Открытие счета в Банке

Стоимость: 8 000 р.

Полезные документы:

Анкета на регистрацию ООО с примерами системы налогообложения в России

Оставьте заявку

Оставьте заявку и мы перезвоним Вам в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или перезвонит нам сегодня — консультация по налоговым вопросам бесплатно!

Особенности регистрации ООО с иностранным учредителем

Для подготовки документов на регистрацию ООО вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете сформировать пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Вести бизнес в России в форме юридического лица могут не только граждане страны. Стать участником общества могут представители других государств, причем как физические лица, так и организации. Регистрация ООО с иностранным учредителем осуществляется в том же порядке, что с и российскими участниками. Отличие лишь в том, что понадобятся дополнительные документы.

Бесплатная консультация по регистрации ООО

Правовые основы

Любое ООО в России действует на основании закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года, и он не ограничивает иностранцев в праве учреждать общество.

Если собственник бизнеса из другой страны, его компания именуется обществом с участием иностранных инвесторов.

Список участников такого общества может полностью состоять из иностранцев — тогда это будет считаться ООО со стопроцентным зарубежным капиталом. Состав учредителей может быть и смешанным: часть из РФ, другие из-за границы.

Регистрация ООО с иностранным учредителем — юридическим лицом также вполне возможна. Однако если это юрлицо имеет в своем составе единственного участника, то самостоятельно учредить общество в России оно не сможет. Ему нужно будет взять в компаньоны кого-либо еще — организацию или гражданина. Впрочем, это правило распространяется и на российских учредителей.

Общество с участием иностранных инвесторов надо отличать от иностранной организации. ООО с учредителями из других государств, зарегистрированное в РФ, является российской организацией. Оно действует по тем же законам, что и общество с российскими участниками.

Например, оно может применять упрощенную систему налогообложения, если подходит под ее критерии. А вот иностранная организация такого права не имеет.

Это является одной из причин, почему инвесторы из-за рубежа регистрируют в России ООО вместо того, чтобы открыть здесь филиал или представительство своей компании.

Подготовка к регистрации

ООО в РФ регистрируются в порядке, который закреплен в законе № 129-ФЗ от 8 августа 2001 года. Чтобы открыть общество с иностранным участником, нужно пройти стандартную процедуру — есть лишь нюансы в комплекте документов.

Прежде всего нужно продумать такие моменты:

Минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей, вносится он строго денежными средствами. Перечислить УК на счет можно в течение 4 месяцев после регистрации ООО. Если нужен капитал большего размера, то сверх минимума его можно сформировать любой суммой денег или имуществом.

Далее проводится общее собрание будущих участников (если их несколько), и решение об учреждении ООО закрепляется в протоколе. Кроме того, на собрании утверждается устав и обговариваются детали будущего сотрудничества. Если учредитель один, он принимает самостоятельное решение в письменной форме.

Затем начинается подготовка документов для регистрации. Базовый набор одинаков для всех ООО. В него входят:

1. Устав в двух экземплярах.
2. Протокол или решение об учреждении общества.
3. Заявление по форме Р11001 из приказа ФНС России от 25 января 2012 года № ММВ-7-6/25@. При заполнении есть один момент — обязательно следует указать электронный адрес заявителя, иначе в регистрации откажут. Подписать форму должны все учредители либо у нотариуса, либо непосредственно в ИФНС при подаче документов на регистрацию.
4. Квитанция об уплате госпошлины в размере 4000 рублей. Если документы направляются на регистрацию в электронной форме, пошлину платить не нужно. Пакет в этом случае должен быть подписан электронной цифровой подписью.
5. Документы, подтверждающие предоставление юридического адреса (гарантийное письмо или согласие собственника).

Если участников несколько, им надо подписать договор об учреждении. На регистрацию он не подается, но является важным документом для самих бизнесменов, поскольку в нем прописываются основные моменты сотрудничества.

Документы иностранного учредителя

Для ООО с иностранным капиталом, помимо обычных, понадобится дополнительный документ. Какой именно — это зависит от того, кто выступает учредителем — организация или физическое лицо.

Если это гражданин иностранного государства, то нужно приложить копию его национального паспорта.

Если же планируется регистрация ООО с иностранным учредителем — юридическим лицом, дополнительно предоставляется выписка из торгового реестра того государства, в котором оно зарегистрировано.

Российские государственные органы работают только с документами на русском языке. А значит, к паспорту или выписке из торгового реестра нужно приложить перевод, заверенный нотариусом. Однако перед этим может потребоваться процедура легализации иностранных документов. Узнать, нужна ли она, можно по такому алгоритму:

1. Проверить, действует ли между государством, выдавшим документ, и Россией договор о правовой помощи. Подобные двусторонние и многосторонние соглашения РФ заключила со странами бывшего СССР, некоторыми европейскими и другими государствами. В этом случае документ можно сразу нести к нотариусу для перевода и заверения.
2. Если пункт 1 неприменим, нужно проверить, является ли выдавшая документ страна участником Гаагской конвенции 1961 года. Конвенция отменяет необходимость легализации официальных документов и охватывает более 100 государств, включая США, Австралию, Японию, Европу, страны Южной Америки. Документ в этом случае можно заверить путем проставления штампа «апостиль» в уполномоченных органах выдавшего его государства. Затем его следует перевести и заверить у нотариуса в РФ.
3. Если фирма открывается юридическим или физическим лицом из государства, которое не относится ни к первому, ни ко второму пункту, то необходимо провести легализацию документа. Проводится она в соответствии с законодательством страны его выдачи. После легализации документ должен быть переведен и заверен у нотариуса в России.

Помимо российского нотариуса, заверить перевод иностранного документа может должностное лицо консульства (посольства) России в той стране, в которой он выдан. Но консульские учреждения не обязаны предоставлять услуги перевода, поэтому дополнительно приходится привлекать профессиональных переводчиков.

Регистрация

Когда документы готовы, они передаются в регистрирующий орган. Если учредители не подписали форму Р11001 у нотариуса, то явиться в ИФНС нужно всем. Если же их подписи удостоверены, то можно направить документы:

• с представителем, на которого выписана нотариальная доверенность;
• по почте ценным письмом с описью.

Есть альтернативный вариант — направить документы в электронном виде через специальный сервис ФНС. Для этого у каждого учредителя должна быть цифровая подпись (ЭЦП).

Кроме того, документы в электронном виде может передать в регистрирующий орган и сам нотариус. В таком случае он формирует комплект документов и подписывает их собственной ЭЦП.

Однако предварительно рекомендуется узнать, предоставляет ли выбранный нотариус такую услугу, поскольку она пока не очень распространена.

Процесс регистрации ООО с иностранным учредителем — организацией или физическим лицом — занимает в ИФНС не более 3 рабочих дней. Не позднее следующего рабочего дня регистрирующий орган должен передать заявителю готовые документы.

Они направляются в электронном виде с ЭЦП налогового органа на указанный в заявлении email. Заявитель получит лист записи в ЕГРЮЛ и устав. В тот же день ИФНС должна передать информацию о новом ООО во внебюджетные фонды.

Если учредителю нужны бумажные документы, их можно получить по запросу.

Теперь новая компания может начинать свою деятельность. Различие между ООО с российскими и иностранными участниками по большому счету будет заключаться лишь в налогообложении доходов собственников.

Иностранный инвестор должен уплатить подоходный налог с дивидендов по ставке 15%, а российский — по ставке 13%. Кроме того, для организаций с иностранным капиталом есть некоторые отраслевые ограничения.

Но они имеют отношение к не самым популярным направлениям деятельности хозяйственных обществ — страхованию, банковскому делу, добыче полезных ископаемых, сфере государственной безопасности и некоторым другим.

Иностранный учредитель плюсы и минусы

Главная › Конституционное право

11.10.2019

Практически каждый начинающий предприниматель, планирующий открыть собственное дело в сфере малого бизнеса, сталкивается с дилеммой: зарегистрировать предприятие как Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или встать на учет в налоговые органы в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП). Аргументы «за» и «против» есть в обоих случаях. В данном материале проиллюстрируем все плюсы и минусы открытия ООО.

Плюсы ООО
Минусы ООО

Возможность объединить усилия нескольких человек «документально»	Больше действий при открытии ООО (больше документов, нужны печать и счет в банке)
Достаточно широкий спектр возможных видов деятельность (по сравнению с ИП)	Необходим строгий бухгалтерский учет
Ответственность в пределах уставного капитала (пропорционально долям учредителей)	Высокие штрафы и ответственность затрагивают директора и главного бухгалтера
Возможные убытки можно «переносить» на будущие периоды	Кассовая дисциплина в соответствии с законодательством РФ
Возможность назначить директора и перенести на него все обязанности	Обязанность иметь в штате работников (опять же, документально)
Легко купить, легко продать, а также переоформить	Сложности в распоряжении денежными средствами, т.к. по умолчанию они принадлежат ООО
Один учредитель может открыть несколько ООО	Любые действия должны отражаться документально
Престиж и репутация при работе с крупными игроками рынка	Для ООО нужен адрес, а значит фактически офис (правда допускается иметь его в любом регионе РФ)
Можно без труда привлечь инвестиции и новых соучредителей	Для закрытия ООО потребуется подготовить большой пакет документов

Плюсы ООО

Общество с ограниченной ответственностью – одна из самых распространенных организационно-правовых форм в российском малом бизнесе. Связано это с целым рядом преимуществ ООО перед другими формами предприятий.

Начало пути: партнерство и доли

Регистрировать Общество с ограниченной ответственностью можно как в одиночку, так и объединившись с единомышленниками.

Если принято решение о партнерском участие в образовании ООО, то доли в капитале распределяются пропорционально первоначальному вкладу каждого из соучредителей.

В дальнейшем, если взгляды партнеров по бизнесу разойдутся, соучредитель может выйти из дела в любой момент. При этом ему будет выплачена действительная стоимость его доли или же произойдет соразмерное выделение имущества.

Тема для бизнеса

ООО имеет более широкий список возможных видов деятельности. Например, ему доступны некоторые лицензированные виды деятельности, которыми не имеет права заниматься индивидуальный предприниматель (банковские услуги, производство фармацевтической и алкогольной продукции, частный охранный бизнес, ломбарды и т.д.)

Финансовая ответственность

Очень важным достоинством ООО является то, что учредители несут ответственность по финансовым обязательствам организации ровно в том денежном размере, в котором внесены их доли в уставный капитал. Таким образом, нет риска потери личного имущества в результате долгов перед кредитными организациями, партнерами и налоговыми органами.

Первые убытки: решение проблемы

Часто бывает так, что в самом начале своей работы, предприятие получает больше убытков, чем прибыли. В этом случае ООО имеет огромный плюс: первоначальные потери можно переносить на будущие, более успешные, периоды.

Делегирование полномочий

Если учредитель не испытывает желания собственноручно управлять ООО, он вполне может перепоручить это наемному работнику. В этом случае, директор имеет право вполне законно представлять организацию без нотариально заверенной доверенности.

Свободная купля-продажа

ООО можно купить, продать и переоформить. Причем, уступить предприятие можно как целиком, так и по долям.

ООО — сколько хочу, столько и открываю

Законодательство не предусматривает каких либо ограничений по открытию ООО с одним и тем же учредителем. Иными словами, каждый человек может быть учредителем или соучредителем сразу нескольких ООО.

Нулевая отчетность

Если ООО не ведет никакой деятельности и не имеет на балансе никакого имущества, то оно может подавать в налоговую инспекцию нулевую отчетность. Делать это нужно один раз в квартал. В случае возобновления активной работы, отчетность должна вестись в полном объеме.

«Плохой» соучредитель

Компаньон, не выполняющий, либо нарушающий свои обязательства, а также препятствующий развитию и нормальной работе ООО может быть исключен из состава учредителей в судебном порядке. Иск по данному вопросу может подать любой из учредителей ООО, имеющий долю не менее 10% от общего размера уставного капитала.

Планы и перспективы

Если предприятие прекрасно развивается, то на любом этапе для его роста и расширения можно привлечь дополнительных инвесторов и соучредителей. Причем, в качестве них могут выступать даже иностранные граждане.

Престиж и репутация

Крупные компании предпочитают работать с юридическими лицами, в контексте данной статьи, предприятиями, зарегистрированными в качестве ООО.

Минусы ООО

Регистрация: хлопотно и накладно

Самый первый и важный недостаток ООО – это процедура регистрации. Как правило, начинающие предприниматели считают каждую копейку, при этом только госпошлина за открытие ООО составляет 4000 рублей.

Помимо госпошлины нужно собрать довольно внушительный пакет документов.

А для полноценного функционирования предприятию потребуется собственная печать и открытый счет в банке, что также влечет за собой дополнительные затраты.

Читать еще:  Участие в заседании суда

Бухгалтерский учет: всегда и во всем

ООО не может существовать без бухгалтерского учета. Все внутренние и внешние финансовые операции должны проводиться при непосредственном участии и под строгим контролем штатного бухгалтера.

Кассовая дисциплина

ООО должно вести кассу в полном соответствии с законом РФ. Средства, превышающие установленный кассовый лимит, необходимо передавать в банк. Снятие наличных допускается только для хозяйственных нужд, заработной платы и тому подобных внутренних расходов.

Строгий документооборот

Любая внутренняя и внешняя деятельность ООО должна фиксироваться документально. Смена состава учредителей, изменение адреса, назначение директора и т.д. – любое действие всегда должно оформляться письменно и заверяться печатью и подписью уполномоченного лица. В отдельных случаях сведения об изменениях должны доводится до контролирующих органов.

Наличие наемных работников

Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь работников. Даже если это будет только учредитель и директор в одном лице. А где есть работники, там есть отчисления во внебюджетные фонды, подоходные налоги и тому подобные выплаты.

Деньги есть, но взять их непросто

Свободно распоряжаться денежной наличностью ни учредители, ни наемные работники ООО не имеют права. Формально все средства принадлежат предприятию.

Извлечь их из оборота можно только через заработную плату (если учредитель является, например, директором компании) либо же через начисление дивидендов. Дивиденды выплачиваются не чаще одного раза в квартал.

Кроме того, потратить деньги ООО можно на покупку оборудования или какого-либо имущества для ООО, а также выплату налогов и обязательных платежей.

Высокая финансовая ответственность и штрафные санкции

Поскольку ООО – это юридическое лицо, то штрафы за различные нарушения могут достигать нескольких десятков тысяч рублей. Причем ответственность может ложится не только на само предприятие, но и на руководящий состав, в том числе директора и главного бухгалтера.

Местоположение: адрес фактический и реальный

Для открытия ООО нужно иметь офис, адрес которого будет зарегистрирован во всех инстанциях. Правда в этом же пункте есть и плюс: регистрировать адрес ООО можно в любом регионе РФ. Для этого нужно иметь договор аренды офисного помещения. В нем должно быть оговорено согласие собственника на регистрацию адреса ООО в контролирующих органах по фактическому местопребыванию предприятия.

Сложная процедура ликвидации

Для того, чтобы закрыть Общество с ограниченной ответственностью нужно собрать довольно большой пакет документов и пройти несколько этапов.

В итоге

ООО имеет смысл открывать в том случае, если есть серьезные планы по развитию и расширению бизнеса. Крупные компании и корпорации охотнее налаживают деловые связи и заключают контракты с юридическими лицами.

Кроме того, ООО открыто для инвестиционных вливаний, увеличения уставного капитала, через вхождение в состав новых соучредителей.

В случае неблагоприятного сценария развития ООО, финансовые и материальные потери и риски для учредителей сводятся к минимуму.

ООО• может содержаться положение, запрещающее продажу участниками своих долей третьим лицам;• может быть установлено, что переход доли другому участнику ООО, а также наследнику или правопреемнику участника возможен только с согласия остальных участников ООО;• можно запретить передавать доли в залог;• можно предусмотреть порядок распределения прибыли между участниками общества непропорционально принадлежащим им долям; ж) у владельцев не менее чем 10% уставного капитала есть возможность потребовать в судебном порядке исключения из ООО компаньона, грубо нарушающего свои обязанности, в случае, если такие нарушения затрудняют или делают невозможным нормальное функционирование общества.

Плюсы и минусы ооо

Иностранное юридическое лицо как учредитель ооо — проблемы

Какие сложности могут возникнуть при регистрации ооо с иностранным учредителем

Какие могут быть проблемы, если у ООО учредитель — иностранное юридическое лицо Заявителем при создании ООО выступает руководитель иностранного юридического лица — учредителя (п. 1.3 ст. 9 закона о регистрации).

Подпись заявителя должна быть нотариально удостоверена, за исключением ситуации, когда подавать такое заявление будет сам учредитель (абз. 3 п. 1.2 ст. 9 закона о регистрации).

Таким образом, нотариальное удостоверение подписи не потребуется только в случае, если в ИФНС обратится лицо, указанное в выписке из реестра в качестве исполнительного органа.

Вызвать ряд трудностей может нотариальное заверение заявления (форма 11001):

• Во-первых, русскоязычный бланк формы должен заполняться также на русском языке (включая собственноручное написание полных Ф. И. О.

Читать еще:  За что можно оштрафовать сотрудника на работе

Иностранный учредитель

Наличие наемных работников Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь работников. Даже если это будет только учредитель и директор в одном лице. А где есть работники, там есть отчисления во внебюджетные фонды, подоходные налоги и тому подобные выплаты.

Деньги есть, но взять их непросто Свободно распоряжаться денежной наличностью ни учредители, ни наемные работники ООО не имеют права. Формально все средства принадлежат предприятию.

Извлечь их из оборота можно только через заработную плату (если учредитель является, например, директором компании) либо же через начисление дивидендов. Дивиденды выплачиваются не чаще одного раза в квартал.

Кроме того, потратить деньги ООО можно на покупку оборудования или какого-либо имущества для ООО, а также выплату налогов и обязательных платежей.

Может ли иностранный гражданин быть учредителем ооо

РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.1992 № 4015-I не позволяет страховым организациям с определенным размером иностранного капитала предлагать своим клиентам некоторые виды страхования. Например нельзя продавать полисы ОСАГО, если более 51% уставного капитала страховщика находится в руках иностранцев.