Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Может ли самозанятый участвовать в госзакупках (тендерах)? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-помощь специалиста.

Статус самозанятого лица постепенно становится всё более популярным, а в интернете увеличивается интерес к таким темам как «может ли самозанятый участвовать в тендере» и «участие самозанятых в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ».

Самозанятость выбирают представители разных профессий, однако в законе предусмотрены значительные ограничения по видам деятельности самозанятых. Может ли самозанятый участвовать в госзакупках и тендерах – читайте ниже.

Кто такие «самозанятые лица»?

Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой физлицо получает доход от деятельности по реализации произведённых им услуг, товаров или работ, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.

Может ли участник закупок (тендера) быть самозанятым?

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых, оговорены в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятых). Так, самозанятые граждане не могут продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору поручения, комиссии либо агентскому договору. При этом в законе о самозанятых нет прямых ограничений для участия самозанятых граждан в закупках или тендерах.

Более того, в июле 2019 года стало известно о разработанных Минфином России предложениях о распространении на самозанятых граждан специальных положений 223-ФЗ, касающихся участия представителей малого и среднего бизнеса в закупках. В частности речь идёт об упрощенном участии самозанятых в закупках, меньшем размере обеспечения заявок, особых сроках оплаты за поставленный товар и так далее.

Самозанятые граждане, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД), вправе принимать участие в госзакупках и тендерах.

Какие налоги и взносы платят самозанятые лица? В чём плюсы и минусы самозанятости и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться самозанятым? Ответы на эти вопросы читайте ниже.

  Может ли гражданин Узбекистана стать самозанятым в РФ?

Налоги и взносы при самозанятости

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Для самозанятых установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физлицами и 6% — с юрлицами и предпринимателями. Самозанятые граждане не обязаны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога на профессиональный доход и его уплата производится автоматически через мобильное приложение «Мой налог».

Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.

Платить страховые взносы самозанятые граждане не обязаны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты таких взносов будет засчитываться в страховой стаж при дальнейшем определении пенсии.

Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.

Плюсы и минусы самозанятости для участников закупок (тендеров)

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Статус самозанятого гражданина даёт возможность заниматься любимым делом в рамках закона. Явные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта онлайн, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.

Несмотря на явные плюсы самозанятости, нужно отметить и определённые недостатки: запрет нанимать сотрудников по трудовому договору, ограничение по доходам до 2,4 млн. рублей в год и минимальная пенсия в старости.

Ещё одним минусом может быть новизна статуса самозанятого и налога на профессиональный доход (НПД), что в отдельных случаях может отпугивать потенциальных партнёров и клиентов.

Самозанятость стала законодательно регулироваться недавно, поэтому по статусу самозанятых граждан и порядку их регистрации пока совсем немного информации, а вопросов больше, чем ответов.

Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в интернете актуальную информацию по запросам типа «может ли самозанятый гражданин участвовать в тендере», «как самозанятый может участвовать в торгах» и «могу ли я как самозанятый участвовать в тендерах».

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.

Регистрация участника госзакупок (тендеров) в качестве самозанятого

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Несмотря на определённые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина это прекрасный шанс для тех, кто хочет работать в рамках закона, не опасаясь быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, однако боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей налогового и бухгалтерского учёта либо обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые граждане полностью освобождены от этих нюансов ведения бизнеса.

  Может ли гражданин Беларуси стать самозанятым в РФ?

Регистрация самозанятых осуществляется одним из следующих способов:

Самозанятые получат привилегии в госзакупках

С апреля 2020 года самозанятые граждане получат допуск к закупкам по 223-ФЗ на льготных условиях. Поговорим об особенностях нового явления для экономики России — самозанятости — и преимуществах самозанятых в госзакупках.

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

САМОЗАНЯТОСТЬ РАСШИРЯЕТ ГЕОГРАФИЮ

Экспериментальный «Налог на профессиональный доход» (далее —  НПД) с января 2020 года применяют уже в 23 регионах, а с 1 июля 2020 года  его планируют ввести уже на всей территории России.

Самозанятые  —  это, как правило, физлица, которые получают доход напрямую от заказчика. Они продают услуги или товары, сделанные самостоятельно: ремонтируют или сдают квартиры, занимаются репетиторством, пекут торты, шьют на заказ и т.д.

Также самозанятыми могут стать ИП, которые хотят изменить налоговый режим. При работе с физлицами они платят меньше налогов и не обязаны сдавать отчетность.

  • ПЛЮСЫ И МИНУСЫ САМОЗАНЯТОСТИ
  • Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях
  • Если выбираете налоговый режим, оцените для себя плюсы и минусы самозанятости.
ПЛЮСЫ МИНУС
  1. Платежи по НПД составляют 4%, если самозанятый оказывает услуги или продает товары физлицам.
  2. Если работаете с ИП или юрлицами, ставка составляет 6% с выручки.
  3. Для физлиц, которые перешли на режим самозанятых, выгода очевидна — НПД меньше, чем НДФЛ 13%.
НПД действует на ограниченной территории. С июля 2020 этот “минус” исчезнет.
Обязательные платежи отсутствуют. Не заработали — налог не платите. Доход не должен превышать 2,4 млн  руб. При превышении лимита — теряете право применять НПД. Если планируете расширять бизнес, вряд ли вас устроит это ограничение.
Физлица освобождены от уплаты НДФЛ, а ИП — от НДС (исключение — ввоз товара в страну). Самозанятые сами решают, платить  фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование или нет. Нельзя нанимать работников.
Работать с налоговой можно удаленно через приложение «Мой налог». Не нужно регистрировать бизнес в налоговой, покупать кассу, сдавать отчетность. Виды деятельности ограничены п.2 ст.4 422-ФЗ. Например, нельзя перепродавать товары или торговать товарами, которые подлежат обязательной маркировке и проч.
Легализация доходов от деятельности. Платить НПД с доходов нужно всегда. Исключения перечислены в п. 1 ст. 6 422-ФЗ. Не надо платить, если продали недвижимость и транспорт, получили доход от работодателя по трудовому договору, в натуральной форме и других случаях. Расходы самозанятых при этом роли не играют.

Рассмотрите каждый пункт с точки зрения своего бизнеса, чтобы понять выгодно или нет работать в этом статусе. Что будет для вас плюсом, а что минусом, решать вам.

Самозанятость можно совмещать с основной трудовой деятельностью, взносы в этом случае будет отчислять работодатель. А всю дополнительную деятельность можно перевести в статус самозанятости, чтобы не бояться налоговой проверки и при этом платить налог по самой маленькой ставке.

Закон 422-ФЗ гарантирует, что условия налогообложения для самозанятых не поменяются до 31 декабря 2028 года.

ГОСЗАКУПКИ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ СТАНУТ ЛЬГОТНЫМИ

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Преимущества самозанятых в госзакупках закреплены в декабрьских поправках к закону от 18.07.2011 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». Самозанятые получат те же права, что и субъекты малого и среднего предпринимательства (далее — МСП). У физлиц без статуса самозанятости преимуществ в госзакупках по 223-ФЗ нет.

Самозанятые получат выгоды:

     1.  Право участвовать в закупках, проводимых только для МСП. Это 20% от объема договоров за год. В тендерах для МСП крупный бизнес не участвует.

     2.  Конкурентные закупки среди МСП проводят всего на 8 ЭТП.

     3.  Победитель платит минимальную комиссию оператору ЭТП: 1% от начальной максимальной цены, но не больше 2 000 рублей и НДС (для остальных участников — 5% и НДС).

     4.  Минимальный срок оплаты по договору. Если работа принята, то оплата поступит не позднее 15 рабочих дней (для остальных участников — 30 дней).

     5.  Больше прав при участии в закупке. Заказчик не может:

  • — проигнорировать запрос на разъяснение, поступивший от поставщика;
  • — отменить закупку по завершении срока подачи заявки;
  • — отказаться заключать контракт с победителем.
  • ВЫВОДЫ

Тем, кто желает легализовать бизнес и платить минимум налогов, стоит сделать выбор в пользу самозанятости. А если ваш интерес распространяется на госзакупки, то выгода перехода из физлиц в самозанятые очевидна.

Для ИП нет смысла переходить на самозанятость только ради закупок: налоги при работе с юрлицами те же, а если у ИП есть статус МСП, то он уже пользуется льготами в госзакупках. При этом у обычного ИП нет лимита на заработок в 2,4 млн руб. и можно нанимать работников.

Партнерский материал

Как самозанятым участвовать в закупках

Статья актуальна на 24 января 2020

В 223-ФЗ с апреля 2020 года действуют льготы для самозанятых. Расскажем, что это за льготы и выгодно ли быть самозанятым, чтобы участвовать в закупках.

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условияхиллюстратор — Маргарита Федосеева 

Кто такие самозанятые

В начале 2019 года в качестве эксперимента в четырех регионах России ввели новый налоговый режим “Налог на профессиональный доход“ (далее — НПД). На него могут перейти ИП, которым невыгодно работать на другом режиме, или физлица, которые работают неофициально, например, фотографируют на заказ, пекут торты на дому или проводят мероприятия. Таких людей принято называть самозанятыми. 

Какие налоговые льготы у самозанятых

Физлица и ИП на новом режиме платят налог с профессионального дохода по льготным ставкам:

  • 4 % —  при получении дохода от физлиц
  • 6 % —  при получении дохода от юрлиц и ИП

Ставки не повысят, пока действует эксперимент — до 31 декабря 2028 года.

Преимущества для самозанятых:

  • Если в течение месяца дохода не было, то налог платить не надо.
  • Физлица не платят НДФЛ.
  • ИП могут не платить фиксированные страховые взносы, которые обязательны на других режимах.
  • ИП освобождаются от НДС, кроме случаев, когда ввозят товар в Россию.
  • Регистрируются, формируют чеки и получают информацию о начисленном налоге в мобильном приложении “Мой налог”. Это быстро и удобно — не нужно идти в налоговую для регистрации, самостоятельно рассчитывать налог и следить за объемом дохода. 

Власти считают, что такие меры будут стимулировать граждан вести легальный бизнес. 

Условия перехода на новый режим:

  • Нужно работать  в одном из 23 регионов России.
  • Годовой доход не превышает 2,4 млн  рублей.
  • Нельзя нанимать сотрудников. 
  • Нельзя заниматься перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых, продажей подакцизных товаров или другой деятельностью из п. 2 ст. 4 422-ФЗ.
  • Доходы должны облагаться НПД. 

Например, не облагаются НПД доходы от работодателя по трудовому договору, от продажи недвижимости и транспорта, от уступки прав требований, доходы в натуральной форме и еще 7 видов доходов из п.1 ст.6 422-ФЗ. 

Могут ли самозанятые участвовать в торгах

Пока самозанятые могут участвовать в закупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ на общих условиях в качестве физлиц или ИП.

В декабре 2019 года приняты поправки в 223-ФЗ, которые позволят самозанятым с апреля 2020 года участвовать в закупках на тех же условиях, что и субъекты малого и среднего предпринимательства (далее — МСП). А это 20 % годового объема договоров госкомпаний.

Читайте также:  Кому положена прибавка к пенсии в 2019 году

В 223-ФЗ для МСП предусмотрены льготы, которыми смогут воспользоваться и самозанятые: 

  • Конкурентные закупки проводят на 8 ЭТП госзакупок.
  • Плата за победу — 2 % от НМЦ, но не больше 2000 руб. 
  • Контракт оплатят за 15 рабочих дней. 
  • Заказчик обязан отвечать на запрос на разъяснения, может отменить закупку только до окончания сроков подачи заявки, не может отказаться подписывать контракт с победителем. 

Мы писали  о правилах, по которым заказчики по 223-ФЗ проводят конкурентные закупки среди МСП.

Кому выгоднее участвовать в торгах — физлицу, самозанятому или ИП на “упрощенке”

Чтобы выяснить это, сравним их по критериям ведения деятельности:

Критерии физлицо самозанятый ИП на УСН
Налог 13% (вычитается из суммы контракта) 6% 6%
Ограничение на сумму контракта нет, но деятельность могут признать незаконной, если она будет систематической доход не более 2,4 млн руб в год доход не более 150 млн руб в год
Поддержка государства нет да, с апреля 2020 года можно участвовать в закупках для МСП по 223-ФЗ да
Возможность совмещать с работой по трудовому договору да да да
Ограничение в территории ведения деятельности нет 23 региона России нет
Наличие кассовой техники нет нет, чек об оплате формируется через мобильное приложение «Мой налог». да
Обязанность по уплате страховых взносов да, если поставщик оказывает услуги, заказчик выплачивает за него страховые взносы в ПФР, вычитая их из суммы контракта  нет да
Возможность привлекать наемных работников нет нет да
Сдача отчетности нет нет да

Однозначно можно сказать, что лучше зарегистрироваться в качестве самозанятого или ИП, если планируете неоднократно участвовать в торгах. Физлица платят больше налогов, а льгот у них нет. 

Условия участия в торгах для самозанятых и ИП на УСН похожи — одинаковый налог с дохода, льготы  в закупках (для МСП — в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, для самозанятых — только в 223-ФЗ с апреля 2020).

Но есть и различия, которые касаются условий ведения бизнеса.

Ответы на следующие вопросы помогут вам определиться в выборе статуса и понять, есть ли смысл переходить на новый налоговый режим, чтобы участвовать в госзакупках:

  • Подходит ли ваша деятельность для режима “самозанятый”?
  • Входит ли регион, в котором вы ведете бизнес, в один из 23 регионов России?
  • Много ли вы планируете зарабатывать на госзакупках?
  • Справитесь ли вы своими силами с исполнением контракта?

Эксперты ответят на ваши вопросы по теме статьи в первые сутки после публикации. Потом отвечают только участники закупок, а вопрос экспертам можно задать в специальной рубрике.

Самозанятых допустят до нужд госкомпаний

Власти продолжают кампанию по популяризации идеи привлекательности выхода самозанятых «из тени».

Эксперимент по льготному налогообложению таких граждан дополнен проектом Минфина о распространении на них преференций при закупках госкомпаний, действующих сейчас для малого бизнеса.

Эксперты полагают, что части самозанятых найдется что предложить крупным заказчикам, но высказывают сомнения в том, что такие физлица смогут предоставить достаточное обеспечение своих заявок для участия в закупках.

Минфин в пятницу сообщил о размещении для общественного обсуждения проекта поправок к 223-ФЗ (о закупках госкомпаний и госкорпораций), согласно которым на самозанятых будут распространены преференции, действующие в отношении малого и среднего предпринимательства (МСП; упрощенное участие в закупках, регламентированные правила участия, особые сроки оплаты за поставленный товар и другие). Напомним, сейчас компании с госучастием и госкорпорации обязаны отдавать малому и среднему бизнесу не менее 18% объема своих годовых закупок (при этом 15% — на прямых торгах, то есть без участия крупного бизнеса). Кроме того, для МСП предусмотрен меньший размер обеспечения заявок, а максимальный срок оплаты по договору не может превышать 30 дней со дня подписания акта приемки.

Распространение на самозанятых этих и других льгот МСП (например, по кредитованию) обсуждалось на июньском совещании о ходе реализации национальных проектов, которое первый вице-премьер Антон Силуанов провел в Калужской области (см. “Ъ” от 17 июня). В пятницу министерство пояснило, что принятие поправок «позволит обеспечить благоприятные условия деятельности самозанятым гражданам» в рамках реализации нацпроекта по поддержке предпринимательства.

Преференции предложено ввести на срок до 31 декабря 2028 года — столько будет длиться эксперимент по взиманию налога на профессиональный доход, стартовавший с начала этого года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. В этих четырех регионах самозанятые с доходом не более 2,4 млн руб.

обязаны платить лишь один налог — 4% с дохода, полученного при реализации товаров и услуг физлицам, и 6% при продажах юрлицам и индивидуальным предпринимателям. По последним данным Минэкономики, в качестве самозанятых зарегистрировалось более 120 тыс. человек.

Правительство рассматривает возможность с 2020 года распространить налог на профессиональный доход на другие регионы, не дожидаясь окончания эксперимента.

Как полагает первый вице-президент «Опоры России» Марина Блудян, инициатива Минфина может стать не декларацией, а вполне рабочей конструкцией.

По ее словам, услуги, закупаемые госкомпаниями у самозанятых, могут быть любыми, например, контракт на разработку программного продукта или его адаптацию, разработка дизайна и т. д.

«Сейчас фактически нелегальному частному лицу вход на государственные торги или торги крупных заказчиков закрыт, в них участвуют только юрлица»,— сказала “Ъ” госпожа Блудян.

Впрочем, участие самозанятых в закупках вызывает и вопросы.

По словам члена генсовета «Деловой России» и председателя совета директоров платформы электронной коммерции Global Rus Trade Анны Нестеровой, в реальности «обеспечением исполнения контракта может быть только банковская гарантия, а не средства на счетах самозанятого, потому что сегодня они есть, а завтра их может не быть». «При этом банки будут защищать свои риски по самозанятым высокой ставкой по гарантии, а это может сделать невыгодным участие последних в торгах»,— говорит эксперт. Без банковской гарантии, по словам госпожи Нестеровой, заказчик может оказаться в неловкой ситуации, когда контракт не исполнен. «Риски неисполнения велики, а объемы услуг, которые самозанятые могут поставить государству, нельзя назвать значительными»,— сказала она “Ъ”.

Татьяна Гришина

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Как и сколько заплатят государству граждане, работающие сами на себя

Читать далее

Могут ли самозанятые граждане участвовать в госзакупках: что говорит законодательство?

С 2019 года на территории Российской Федерации начался очередной налоговый эксперимент, главной целью которого было вывести из тени тех лиц, которые занимаются какими-либо видами деятельности, но не платят налог с получаемого дохода, а также не прошли процедуру оформления в качестве индивидуального предпринимателя. Кто эти люди и какие права в части участия в государственных закупках у них есть?

Кто такие самозанятые граждане?

Данная категория людей появилась после того, как в начале 2019 года в четырех регионах Российской Федерации появился новый вид налога, получивший наименование налога «на профессиональный доход».

Использовать этот режим могут как уже зарегистрированные индивидуальные предприниматели, так и обычные люди, которые нашли себя в каких-то отраслях, например, делают эксклюзивную выпечку на дому, оказывают парикмахерские услуги или услуги мастеров маникюра, фотографируют и снимают видео на различных мероприятиях на основании специального договора и т. д.

То есть эти люди нашли себя в той или иной отрасли самостоятельно и полноценно пытаются реализовывать свою деятельность в ней, получая за это определенный доход.

Если человек заявил об использовании такого налогового режима для отчисления налогов со своих доходов в пользу государства, то для него предусмотрены определенные налоговые льготы, выражающиеся в снижении ставки налогообложения.

Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Право самозанятых участвовать в госзакупках

Действующие законы о закупках – Федеральный закон №44-ФЗ и Федеральный закон №223-ФЗ – не ограничивают самозанятых в возможностях участия в торгах для удовлетворения нужд государственных и муниципальных заказчиков и приравненных к ним лицам. Это связано с тем, что у таких людей четко определен их статус – это могут быть либо физические лица, либо индивидуальные предприниматели (перешедшие на новый налоговый режим).

Ни один из указанных выше федеральных законов не устанавливает для физических лиц или индивидуальных предпринимателей запретов на участие в государственной и муниципальной закупочной деятельности.

Даже в части заключения итоговых контрактов можно сказать, что если речь идет о физическом лице, то в случае признания его победителем с ним заключается гражданско-правовой договор, а с индивидуальным предпринимателем – стандартный договор, проект которого всегда содержится в документации к закупке.

Более того, декабрь 2019 года был ознаменован принятием поправок к Федеральному закону №223-ФЗ «О закупках … отдельными видами юридических лиц», согласно которому, теперь самозанятые смогут принимать участие в торговых процедурах, проводимых в соответствии с положениями этого нормативного акта, на тех же условиях, что и юридические лица, относимые к субъектам малого предпринимательства. Речь идет о следующих изменениях:

  • общий объем закупок, в которых можно участвовать – от 20% от совокупного годового объема закупок;
  • возможность участия в торгах на большом количестве электронных торговых площадок, что дает возможность выбора в процедурах;
  • за участие возможно взимание платы (в виде взноса за заявку на участие) в размере 2% от начальной максимальной цены контракта, но не более 2000 рублей за одну закупку;
  • сам контракт после его исполнения будет оплачен в течение пятнадцати дней, а не тридцати, как это было ранее для самозанятых;
  • у заказчика нет права отказаться от подписания контракта с победителем, если им является самозанятый гражданин.

Говоря о том, может ли новая категория налогоплательщиков, получившая название самозанятых, принимать участие в государственных и муниципальных закупках, хочу еще раз сослаться на те законы, которые указаны мной выше, и, опираясь на них, сказать, что прямого запрета ни в одном из них не содержится.

Исключение может возникнуть в том случае, если речь идет о закупках, где изначально ограничено участие в силу определенных причин (например, если заказчику нужно закупить что-либо, что охраняется законом о государственной тайне, так как предоставить такую продукцию самозанятые точно не смогут, а распространение сведений о такой закупке может лишний раз нанести ущерб самому заказчику).

Самозанятые уже почти в госзакупках

С 28 марта к госзакупкам будут допускаться самозанятые, принимать участие в них они смогут на таких же условиях, как и малый бизнес. Самозанятые смогут участвовать в госзакупках на льготных условиях

Эксперименты по введению налога на профессиональный доход начались ещё в прошлом году. Этот новый режим для самозанятых граждан будет действовать в течение 10 лет. На данный момент он работает в 23 регионах нашей страны.

За прошлый год в России официально появилось более 340 тыс. самозанятых. С 1 января нынешнего года возможность оформить этот налоговый режим появилась и у жителей Петербурга и Ленинградской области, сейчас к программе подключились несколько тысяч жителей региона. Уже в марте они наравне с субъектами МСП смогут принимать участие в госзакупках.

«До 1 января 2029 года им будет предоставлен доступ к системе «Госзакупки» на льготных условиях, то есть те же возможности, что и для субъектов малого и среднего бизнеса», – отмечает лидер Партии социальной защиты Владимир Михайлов.

По закону, госкомпании и госорганы обязаны отдавать малым и средним предпринимателям 20% от общего объёма своих закупок. При этом 15% контрактов должны заключаться через прямые торги.

Глава тендерного отдела Института проблем предпринимательства Илья Жигунов считает, что это нововведение поможет легализовать взаимоотношения самозанятых граждан с государством.

Читайте также:  Как правильно оформить соглашение сторон?

«Для них будет действовать сокращённый срок оплаты поставок и налог с профессионального дохода по льготным ставкам. Эти и другие меры будут выводить их из тени».

Гендиректор группы компаний «Техно Эйр» Константин Гирса считает, что полную картину изменений можно будет проследить в ближайшие 2–3 года.

«Думаю, участие самозанятых в закупках будет, но, учитывая ограничения в сферах деятельности, не станет массовым. Для этого налогового режима действует много ограничений: по годовой выручке до 2,4 млн рублей, по сферам деятельности. На данный момент форма ИП на УСН для системного участия в госзакупках является более перспективной», – добавляет он.

Действительно, большое число самозанятых оказывают услуги логистики, сдают квартиры в аренду, занимаются репетиторством, предоставляют косметические услуги на дому. Как отмечают эксперты, они имеют отдалённое представление о госзакупках и работе с ними. Поэтому серьёзные конкуренты на полях госзакупок у малого и среднего бизнеса вряд ли появятся.

«С другой стороны, некоторые ИП могут стать самозанятыми, чтобы платить меньше налогов, но при этом будут продолжать свою работу по оказанию услуг населению. Это и может послужить усилению конкуренции», – добавляет Михайлов.

По мнению Жигунова, конкуренция в определённых направлениях повысится, но для закупок с невысокой начальной ценой.

«Участие в закупках с более высоким объёмом будет предполагать обладание обязательной высокой квалификацией, исполнить такие контракты поставщики из категории самозанятых не всегда смогут. Здесь очевиден риск демпинга, когда участник с почти нулевым баллом квалификации может играть и выигрывать по цене, что, конечно, будет сказываться на качестве оказываемых услуг», – заключает он.

Источник

Самозанятые получили право пользоваться льготными условиями участия в закупках

МОСКВА, 28 марта. /ТАСС/. Льготные условия участия субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) в закупках юридических лиц распространены на самозанятых, которые ранее могли участвовать в них лишь на общих основаниях.

Норма распространяется на самозанятых граждан, которые применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Соответствующие изменения, внесенные в законодательство в декабре 2019 года, вступают в силу 28 марта.

«До настоящего времени самозанятые граждане принимали участие в закупках в соответствии с законом № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» на общих основаниях, наряду с иными участниками закупок, что создавало неблагоприятные условия для самозанятых из-за необходимости конкурировать с крупными компаниями.

Распространение преференций, которые есть у малого и среднего бизнеса, на самозанятых граждан упростит процедуры участия в закупках крупнейших заказчиков, что создаст самозанятым условия для экономического роста и диверсификации бизнеса», — пояснили ТАСС в пресс-службе Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства (Корпорация МСП).

Закупка крупными компаниями товаров, работ, услуг у самозанятых является взаимовыгодным сотрудничеством для заказчиков и самих граждан.

При закупках у физических лиц крупные компании уплачивают НДС, а физическое лицо, в соответствии с гражданско-правовым договором, уплачивает налог в размере 13% (НДФЛ).

Регистрация в качестве самозанятого дает возможность гражданам уплачивать налог в размере не 13% а 6%, а крупным компаниям избежать уплаты НДС, уточнили в пресс-службе корпорации.

Перечень льгот

Малый и средний бизнес имеет особые условия участия в закупках, которые теперь получили и самозанятые. Предусматривается, например, обязательная квота закупок крупнейшими заказчиками у субъектов МСП. С 1 января 2020 года минимальный размер квоты по спецторгам увеличен с 15% до 18% от совокупного годового стоимостного объема договоров, заключенных заказчиками по результатам закупок.

Кроме того, по данным Корпорации МСП, действуют упрощенные процедуры: сокращенный 15-дневный срок оплаты договора, сокращенный 20-дневный срок заключения договора, возможность присоединения к программам партнерства, участники которых могут получить авансирование в размере не менее 30% (в случае установления такого условия в документации).

Также действует сниженный размер обеспечения заявки.

Если начальная максимальная цена договора превышает 5 млн рублей, то заказчик вправе установить требование к обеспечению заявок для субъектов МСП в размере не более 2% от начальной минимальной цены.

Способ обеспечения выбирает участник — внесение денежных средств на специальный счет или предоставление банковской гарантии, указали в пресс-службе.

Кроме того, ряд заказчиков обязан формировать в плане закупок товаров, работ, услуг «раздел закупок у субъектов малого и среднего предпринимательства на срок не менее чем три года», добавили в корпорации.

Сейчас крупные компании закупают у физических лиц (не самозанятых) продукции на 180 млрд рублей ежегодно, уточнили в пресс-службе.

В 2019 году Корпорация МСП перевыполнила план закупок у субъектов МСП, который по нацпроекту составлял 3,2 трлн рублей.

В 2020 году по проекту общий объем закупок со стороны заказчиков у субъектов малого и среднего бизнеса должен составить 3,4 трлн, в 2024 году — 5 трлн рублей.

О самозанятых

Режим самозанятых появился в РФ как пилотный проект, с 1 января 2019 года он заработал в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. С 2020 года этот режим доступен в 23 российских регионах.

Он предусматривает, что граждане, оказывающие платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет только 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с компаниями.

Президент РФ Владимир Путин на этой неделе отмечал, что специальный налоговый режим для самозанятых «себя хорошо зарекомендовал». По его словам, люди пользуются этим «все шире и шире, это легализует деятельность индивидуальных предпринимателей, дает им возможность еще не только решать свои пенсионные вопросы в будущем, но и обратиться в различные финансовые учреждения за кредитами».

Госдума приняла закон о приравнивании самозанятых к субъектам МСП при закупках госкомпаний

Госдума РФ приняла поправки к закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (223-ФЗ), которые приравнивают самозанятых граждан к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) при закупках госкомпаний.

По этой поправке, физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», смогут принимать участие в закупках госкомпаний на тех же условиях, которые установлены для субъектов МСП.

«Речь идет о распространении на них (самозанятых) преференций, которые есть у малого и среднего бизнеса, – говорил премьер РФ Дмитрий Медведев при рассмотрении тогда еще законопроекта правительством.

– Это обязательные квоты на закупки, сокращенный срок оплаты за товары и услуги, участие в различных программах партнерства. Главная цель – стимулировать таких самозанятых людей к легализации доходов».

В настоящее время самозанятые могут принимать участие в закупках госкомпаний на общих основаниях.

Норма о приравнивании самозанятых к субъектам МСП при закупках госкомпаний будет действовать временно – на время проведения эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Этот эксперимент проводится с 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

С января 2020 года этот эксперимент распространится еще на 19 субъектов РФ. В том числе, на Санкт-Петербург, Воронежскую, Волгоградскую, Ленинградскую, Нижегородскую, Новосибирскую области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ и др.

Этим режимом (налога на профессиональный доход) могут воспользоваться физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели (ИП), если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве ИП), получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников.

Налоговая ставка установлена в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам, и 6% в отношении доходов от реализации ИП и юрлицам. Использовать режим можно с доходов в размере не более 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц).

Налогоплательщики по желанию смогут платить с этих доходов страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Самозанятые уплачивают налог и страховые взносы единым платежом пропорционально получаемым доходам.

Предполагается, что эксперимент продлится до конца 2028 года.

Самозанятым гражданам предоставили новые преференции

Самозанятые граждане смогут участвовать в госзакупках в качестве поставщиков товаров и услуг на тех же льготных условиях, которые установлены для представителей малого и среднего бизнеса. Соответствующий законвступил в силу в конце марта этого года.

Документ был разработан Правительством РФ в рамках реализации нацпроекта по поддержке малого и среднего предпринимательства.

Закон распространяет на самозанятых граждан все те преференции, которые имеют предприниматели в отношении госзакупок.

В частности, это сокращенный срок оплаты за поставленные товары и услуги (15 рабочих дней) и обязательные квоты на закупки (годовой объем закупок госкомпаний у субъектов малого и среднего бизнеса должен составлять не менее 20%).

По мнению председателя комитета Волгоградской областной Думы по экономической политике, инновационному развитию, предпринимательству и вопросам собственности Станислава Короткова, данный закон позволит упростить доступ самозанятых граждан к проводимым государственным закупкам, что, в свою очередь, будет способствовать дальнейшему развитию и укреплению их бизнеса.

В настоящее время, по данным Федеральной налоговой службы, в качестве самозанятых в России зарегистрировано свыше 330 тысяч человек. С 1 января 2020 года в этот эксперимент наряду с еще 18 субъектами РФ включилась и Волгоградская область.

Первыми же в стране специальный налоговый режим для граждан, занимающихся оказанием платных услуг без привлечения наемных работников, год назад ввели Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан.

Самозанятые должны отчислять в бюджет 4% от суммы своего дохода, полученного при работе с физическими лицами, и 6% — при работе с организациями и индивидуальными предпринимателями. Для регистрации самозанятых граждан предусмотрен максимально упрощенный порядок – через интернет, без необходимости посещения налогового органа.

Они также освобождены от использования контрольно-кассовой техники и отчетности перед государственными органами. Оплачивать налог на профессиональный доход можно через мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог».

На всю страну специальный налоговый режим для самозанятых россиян будет распространен уже с 1 июля этого года. Соответствующий закон 1 апреля подписал Президент России Владимир Путин.

С 28 марта самозанятые могут пользоваться льготными условиями участия в закупках

«До настоящего времени самозанятые граждане принимали участие в закупках в соответствии с законом № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» на общих основаниях, наряду с иными участниками закупок, что создавало неблагоприятные условия для самозанятых из-за необходимости конкурировать с крупными компаниями.

Распространение преференций, которые есть у малого и среднего бизнеса, на самозанятых граждан упростит процедуры участия в закупках крупнейших заказчиков, что создаст самозанятым условия для экономического роста и диверсификации бизнеса», — пояснили в пресс-службе Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства (Корпорация МСП).

Закупка крупными компаниями товаров, работ, услуг у самозанятых является взаимовыгодным сотрудничеством для заказчиков и самих граждан.

При закупках у физических лиц крупные компании уплачивают НДС, а физическое лицо, в соответствии с гражданско-правовым договором, уплачивает налог в размере 13% (НДФЛ).

Регистрация в качестве самозанятого дает возможность гражданам уплачивать налог в размере не 13% а 6%, а крупным компаниям избежать уплаты НДС, уточнили в пресс-службе корпорации.

Перечень льгот

Читайте также:  При совмещении должностей нужно оформлять приказ о совмещении

Малый и средний бизнес имеет особые условия участия в закупках, которые теперь получили и самозанятые. Предусматривается, например, обязательная квота закупок крупнейшими заказчиками у субъектов МСП. С 1 января 2020 года минимальный размер квоты по спецторгам увеличен с 15% до 18% от совокупного годового стоимостного объема договоров, заключенных заказчиками по результатам закупок.

Кроме того, по данным Корпорации МСП, действуют упрощенные процедуры: сокращенный 15-дневный срок оплаты договора, сокращенный 20-дневный срок заключения договора, возможность присоединения к программам партнерства, участники которых могут получить авансирование в размере не менее 30% (в случае установления такого условия в документации).

Также действует сниженный размер обеспечения заявки.

Если начальная максимальная цена договора превышает 5 млн рублей, то заказчик вправе установить требование к обеспечению заявок для субъектов МСП в размере не более 2% от начальной минимальной цены.

Способ обеспечения выбирает участник — внесение денежных средств на специальный счет или предоставление банковской гарантии, указали в пресс-службе.

Кроме того, ряд заказчиков обязан формировать в плане закупок товаров, работ, услуг «раздел закупок у субъектов малого и среднего предпринимательства на срок не менее чем три года», добавили в корпорации.

Сейчас крупные компании закупают у физических лиц (не самозанятых) продукции на 180 млрд рублей ежегодно, уточнили в пресс-службе.

В 2019 году Корпорация МСП перевыполнила план закупок у субъектов МСП, который по нацпроекту составлял 3,2 трлн рублей.

В 2020 году по проекту общий объем закупок со стороны заказчиков у субъектов малого и среднего бизнеса должен составить 3,4 трлн, в 2024 году — 5 трлн рублей.

О самозанятых

Режим самозанятых появился в РФ как пилотный проект, с 1 января 2019 года он заработал в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. С 2020 года этот режим доступен в 23 российских регионах.

Он предусматривает, что граждане, оказывающие платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет только 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с компаниями.

Под одну закупку: самозанятых поставщиков хотят приравнять к МСП

Преференции малого и среднего бизнеса при участии в госзакупках планируется распространить на самозанятых. Об этом «Известиям» сообщили в Минэкономразвития. Сейчас работающие на себя россияне могут участвовать в тендерах как физические лица, то есть ограничений нет, но нет и преференций.

На малые и средние компании распространяется квота, которой обязаны придерживаться органы власти и госкомпании, совершая закупки. Также субъекты МСП имеют сокращенные сроки заключения договоров, оплаты по ним и другие преимущества. Эксперты считают, что наиболее актуально участие самозанятых в малых закупках — до 500 тыс. рублей.

Сейчас органы власти и госкомпании чаще всего приобретают у физлиц страховые, транспортные и риэлторские услуги.

Самозанятые в деле

Минэкономразвития прорабатывает вопрос о распространении на самозанятых граждан преференций по закупкам, предусмотренных для малых и средних предприятий. Об этом «Известиям» сообщили в пресс-службе министерства. Если окончательное решение будет принято, самозанятых включат в квоты, установленные для МСП.

Речь идет об объеме в 15% по закупкам у малого и среднего бизнеса для органов власти и 18% для госкомпаний и госкорпораций. К тому же у малых и средних предпринимателей есть и другие преференции.

Например, сокращенные сроки заключения договоров, оплаты по ним, получение денег от заказчиков авансом, возможность конкуренции только между участниками своего сегмента.

По данным Корпорации МСП, которая ведет учет закупок компаний с госучастием, объем их контрактов с физлицами в 2016 году составил 89,9 млрд рублей, в 2017-м — 80,8 млрд рублей и в первом полугодии 2018-го — 22,8 млрд рублей.

В Корпорации пояснили, что более свежих данных нет в связи с тем, что с 1 июля 2018-го информация о поставщиках размещается в закрытой части информационной системы из-за санкционных рисков.

Доступа у Корпорации к этой части базы нет.

Для сравнения: закупки компаний у малого и среднего бизнеса ежегодно исчисляются триллионами. Так, в 2018 году МСП поставил товаров и услуг организациям с госучастием на 3,2 трлн рублей. Согласно нацпроекту по развитию предпринимательства, закупки у малого бизнеса к 2024 году должны достичь 5 трлн рублей.

Наиболее часто, по данным Корпорации МСП, у физических лиц закупают услуги в области финансового посредничества и страхования. Объем в этой сфере с 2016 по середину 2018 года превысил 25,3 млрд рублей.

На втором месте — услуги сухопутного и трубопроводного транспорта (объем закупок за два года достиг 15,8 млрд рублей). Замыкают тройку лидеров услуги по операциям с недвижимым имуществом — 15,7 млрд рублей.

Кроме того, спросом пользуются закупки пищевой и сельхозпродукции, услуги по ремонту автомобилей и рекламе, а также исследование рынков, строительные работы и услуги творческого характера.

В Корпорации МСП считают, что наиболее актуальным будет участие работающих на себя в сегменте закупок «малого объема», то есть до 100–500 тыс. рублей.

— Вместе с тем требует дополнительной проработки вопрос соответствия самозанятых требованиям заказчиков, предусмотренным конкурсной документацией, — отметил представитель Корпорации. — Так, по ряду закупок производственного характера требуется «верификация» надежности поставщика.

Он добавил, что речь идет о требованиях по наличию опыта работы и соответствующих лицензий, отсутствию сведений в реестрах недобросовестных поставщиков.

Физические лица не имеют инфраструктуры поставок, которая бы позволяла им быть самодостаточными при участии в госзакупках, считает эксперт Международного финансового центра Владимир Рожанковский.

По его мнению, несмотря на все плюсы инициативы, она выглядит довольно сыро.

Эксперт считает, что потенциально благоприятные сферы, в которых самозанятые могут участвовать в качестве поставщиков, — это производство простой мебели, продуктов питания, пошив одежды.

По плану

В целом в правительстве считают, что эксперимент по регистрации самозанятых проходит успешно.

В Минэкономразвития напомнили, что до конца 2019 года встать на учет в пилотных регионах должны 200 тыс. человек.

Как ранее писали «Известия»,за первые полгода в налоговой службе зарегистрировались уже 110 тыс. самозанятых. Эти цифры показывают положительный эффект эксперимента, полагают в Минэке.

Справка «Известий»

Эксперимент по регистрации самозанятых граждан в качестве налогоплательщиков стартовал в четырех регионах России с января 2019 года. Пилотными стали Москва, Московская и Калужская области, а также Татарстан. Под самозанятыми понимаются люди, которые работают на себя и не имеют сотрудников. Их максимальный доход не может превышать 2,4 млн рублей в год.

— Детальный анализ результатов будет проведен на основе данных Федеральной налоговой службы России не ранее августа 2019 года. Только после этого могут быть приняты решения о распространении налогового режима на другие регионы, — рассказал «Известиям» представитель Минэкономразвития.

В Минфине поддерживают мнение об успешности режима для самозанятых.

Новый специальный налоговый режим максимально ориентирован на граждан и создает условия для легализации их деятельности и доходов, заявили «Известиям» в пресс-службе ведомства.

Сейчас идет изучение опыта регионов, где реализуется эксперимент. В дальнейшем будет прорабатываться возможность расширения налогового режима на другие субъекты. Также при необходимости механизм будет совершенствоваться.

Законы марта в России: легализация лекарств и льготы для самозанятых

С началом весны вступают в силу несколько законов и правил, касающихся как отдельных сфер жизни, так и общих интересов россиян. Публикуем краткий обзор этих изменений.

Ввоз незарегистрированных лекарств

С 1 марта будет разрешён ввоз на территорию России незарегистрированных лекарств по решению медицинской комиссии.

Для этого необходимо, чтобы у этих препаратов не было разрешённых аналогов в нашей стране.

Речь в первую очередь идёт о лекарствах, которые нужны тяжелобольным людям – это психотропные и наркотические средства, за ввоз и приобретение которых прежде была предусмотрена уголовная ответственность.

Список таких лекарств составлен комиссией Министерства здравоохранения РФ, он будет действовать до конца 2023 года и только в отношении тех пациентов, для которых определена жизненная необходимость такой терапии. Список соответствующих заболеваний также составлен Минздравом. Закупать препараты за рубежом граждане будут самостоятельно.

В этом месяце начнёт действовать специальный порядок прохождения техосмотра для раритетных машин.

Он распространяется на легковые автомобили, мотоциклы и прицепы старше 30 лет и грузовики старше 50 лет, предназначенные для перевозки пассажиров.

Стандартом устанавливаются требования к транспортному средству для его допуска на дороги общего пользования – в частности, будет учитываться состояние тормозной системы, колёс, шин, оптики и пожарной безопасности.

Также новый ГОСТ предполагает использование понятия «классический автомобиль». Для получения такого статуса транспортное средство должно пройти специальную экспертизу у представителей Федерации автомобильного спорта и получить особый паспорт.

Электрошокеры для транспортников

Со 2 марта сотрудникам транспортной полиции будет разрешено в экстренных случаях применять электрошокеры. Работники служб безопасности вокзалов, аэропортов и метрополитена смогут использовать эти устройства, чтобы отразить нападение на транспортный объект, для самозащиты и задержания преступников, если те оказывают сопротивление.

При этом запрещается применение шокеров к беременным женщинам, людям с явными признаками инвалидности и малолетних, если они не оказывают вооружённого сопротивления. Кроме того, сотрудник должен стремиться к тому, чтобы ущерб здоровью от использования этого устройства был минимальным, а также быть готовым оказать пострадавшему первую помощь.

Бесплатные «Госуслуги»

С начала месяца доступ к интернет-порталу госуслуг станет бесплатным. Это означает, что его посещение не будет учитываться в общем объёме трафика. Сайт будет доступен даже абонентам с нулевым балансом.

Предполагается, что к июню 2020 года в рамках программы «Доступный интернет» для россиян бесплатными станут все социально значимые сайты.

Госзакупки для самозанятых

С 28 марта самозанятые граждане получат право участвовать в госзакупках на тех же льготных условиях, что и представители малого и среднего бизнеса. Нововведение рассчитано на граждан, которые участвуют в эксперименте по уплате налога на профессиональный доход.

В частности, они получат обязательные квоты на закупки, сокращённый срок оплаты за товары и услуги, а также на участие в различных программах партнёрства.

Гонорары для успешных адвокатов

С 1 марта вводятся поправки в закон об адвокатской деятельности.

Отныне гонорар адвоката по контракту может зависеть от результатов его работы и определяться постфактум, то есть по окончании оказания юридической помощи.

Это может быть прописано в договоре по согласованию сторон, однако на услуги по уголовным делам и по делам об административных правонарушениях нововведение не распространяется.

Наряду с этим снижается минимальный стаж адвокатской деятельности, который необходим для учреждения коллегии адвокатов или адвокатского бюро. Теперь он вместо пяти лет составит три года.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *