Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Подобрать выгодный банк для специального счета 44-ФЗ не трудно. Так как основная стоимость владения счетом складывается из ежемесячных платежей, то при изучении тарифов по спецсчетам требуется учитывать только два параметра:

  • стоимость обслуживания – это будет расход;
  • процентную ставку – это будет доход.

Сравнив разницу между этими двумя значениями, вы выберите для себя подходящий банк с точки зрения выгоды.

Тут важно отметить, что почти у всех банков процентная ставка опущена до минимально возможного значения – 0,01% годовых. 4,25 процентов годовых на данный момент пока платит только банк Точка. Он имеет отличную репутацию среди предпринимателей и зарекомендовал себя как современный и удобный. Советуем рассмотреть его в качестве одного из основных вариантов.

Брать же в расчет другие ежемесячные траты на ведение счета по госзаказу не имеет особого смысла, поскольку сюда можно отнести только комиссию за блокировку денежных средств при подаче заявки. Однако этот фактор не слишком существенен, поскольку комиссия взымается только на спецсчетах открытых в Сбербанке, МКБ, Совкомбанке и, согласно тарифам, везде стоит 50 рублей за одну блокировку.

Единоразовый расход

Стоимость открытия спецсчета можно также не учитывать. В 2020 году даже сами банки считают, что брать деньги с клиентов за процедуру открытия неправильно. Поэтому советуем рассматривать условия только с бесплатным открытием спецсчета.

Некоторые банки пошли на хитрость и сделали открытие счета бесплатным. Сколько на самом деле стоит открыть спецсчет, можно понять только при более внимательном изучении банковского тарифа. Например, платными услугами могут оказаться: подключение интернет-банка и/или выпуск ЭЦП (электронно-цифровой подписи) для входа в личный кабинет.

Ознакомьтесь с нашим более подробным материалом о том, в каком банке лучше открыть специальный счет для участия в госзакупках.

Два типа банков

Прежде чем перейти к сравнению тарифов, проясним один важный нюанс. Все банки, которые имеют право открывать спецсчета для участия в торгах, можно разделить на две категории:

  • Первая категория открывает одновременно сразу два счета: расчетный и специальный. В этом случае плата берется по обычным тарифам за обслуживание расчетного счета для бизнеса (РКО). Специальный, идет просто как дополнение – бесплатно.
  • Вторая категория позволяет открыть только специальный счет. В этом случае плата берется по отдельным тарифам для специальных счетов.

Выберите подходящий спецсчет через наш сервис

Сравнение тарифов популярных банков

Приведенная информация в таблицах актуальна на январь 2020 года.

Таблица сравнения тарифов по стоимости ведения специальных счетов:

Банк Тариф РКО Ведение Проценты Блокировка СМС
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение Точка Подробнее Необход. минимум 4,25%
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение Тинькофф Подробнее Простой 490 от 2% 99
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение Промсвязь Подробнее 0,1% 199
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение ВТБ Подробнее 0,01%
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение Альфабанк Подробнее На старт 490 0,01%
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение Сбербанк Подробнее 0,01% 50 99
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение Райффайзен Подробнее Старт 990 0,01% 190
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение Открытие Подробнее Тарифная зона 1 1300 0,01%
Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение Газпромбанк Подробнее 900 0,01%

Таблица сравнения тарифов по стоимости открытия спецсчетов по 44-ФЗ:

Банк Тариф РКО Открытие Подключ. онлайн-банка Выпуск ЭЦП Срок открытия
Точка Подробнее Необход. минимум 1 день
Тинькофф Подробнее Простой 1 день
Промсвязь Подробнее 1-2 дня
ВТБ Подробнее 3 дня
Альфабанк Подробнее На старт 2-3 дня
Сбербанк Подробнее 3 дня
Райффайзен Подробнее Старт 3-5 дней
Открытие Подробнее Тарифная зона 1 750 1800 1-2 дня
Газпромбанк Подробнее 2200 1000 1700 3-5 дней

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Очень части в исковом заявлении потребителя–заемщика о признании недействительными условий кредитного договора в части комиссий за обслуживание счета содержится ссылка на то, что фактически банк взимал (списывал) деньги со счета за открытие и ведение ссудного счета, а не счета банковского. Указанные обстоятельства приводятся истцами, потому, что ВАС РФ в своем постановлении сделал однозначный вывод о незаконности взимания комиссии за открытие и обслуживание (ведение) именно ссудного счета. Иногда суды, изучив представленные доказательства, соглашаются с доводами потребителей. В этой связи представители банка часто сетуют на то, что суды не всегда видят разницу в оказываемых банками услугах, признавая едва ли не все виды банковских комиссий комиссиями за открытие и ведение ссудного счета.

Когда суд «банковский», а не «ссудный»

Приведем примеры случаев, когда суд не согласился с позицией заемщика, указывающего, что с него незаконно взималась комиссия за открытие и ведение ссудного счета. Судами приведена следующая мотивировка:

1) в заявлении заемщика о предоставлении кредита не содержится сведений об открытии ссудного счета, равно как и отсутствуют такие условия в кредитном договоре;

2) банковский, карточный счет по определению не является ссудным счетом, а открытие и ведение банковского счета является самостоятельной услугой;

3) открытый заемщику счет призван обслуживать потребности самого заемщика, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на указанном счете (банковский счет), а не потребности банка по учету выданных кредитов, что характерно для ссудного счета.

Судебная практика

Например, суд отверг доводы заемщика о том, что банк открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии. Как установил суд, тарифами банка предусмотрена комиссия за обслуживание счета карты в течение первого года.

Операции расчетно-кассового обслуживания, открытие счета по договору, обслуживание счетов клиентов, переводы по поручениям клиента

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

  1. Открытие счета по договору банковского счета
  2. Обслуживание счетов клиентов
  3. Переводы по поручениям клиента
  4. Обслуживание онлайн-системы банка
  5. Выдача наличных денежных средств
  6. Прием и пересчет наличных денежных средств

Операции РКО

Под расчетно-кассовым обслуживаем подразумевается комплексная услуга банковских учреждений, направленная на обеспечение расчетов юридических и физических лиц.

Операции расчетно-кассового обслуживания регулируются законодательством РФ. В частности, за регулирование РКО отвечает Гражданский кодекс РФ и закон «О банковой деятельности».

Официальным документом, регулирующим отношения между банком и клиентом в отношении РКО является подписанный договор.

Банки, предоставляющую услугу РКО, предлагают своим клиентам возможность осуществления следующих операций:

  • безналичные расчеты;
  • кассовое обслуживание с наличными денежными средствами;
  • выдача выписки о совершенных операциях.

В современных российских банках расчетно-кассовое обслуживание предусматривает возможность выполнения операций как на рублевом, так и на валютном счете. Совершение операций происходит в соответствии с унифицированными формами.

Основными формами для совершения РКО являются платежные поручения и кассовые чеки. Банковские учреждения также предоставляют дополнительные услуги к РКО.

Примером такой услуги является инкассация и совершение банковских операций посредством интернет-банкинга.

Открытие счета по договору банковского счета

Для совершения любых расчетно-кассовых операций клиент банка должен в обязательном порядке открыть собственный счет. Для юридического оформления открытия счета подписывается соответственный договор.

Для открытия счета по договору банковского счета должна быть проведена обязательная идентификация клиента или его представителя.

Клиент имеет возможность открыть несколько банковских счетов на основании только лишь одного договора.

Также стоит добавить, что банки не вправе отказывать в открытии счета для совершения РКО за исключением тех случаев, когда обслуживание не допускается действующим законодательством или другими правовыми актами.

Открытие счета для совершения РКО осуществляется после передачи в банк ряда необходимых документов. Клиент, прежде всего, должен подать соответствующее заявление.

Открытие счета также осуществляется только после предъявления паспорта или другого документа, удостоверяющего личность клиента банка.

Для организаций также важна подача учредительных документов (устав или учредительный договор) и решения о создании юридического лица. Помимо этого, юридические лица должны подать свидетельство о государственной регистрации.

Обслуживание счетов клиентов

Обслуживание счетов предусматривает предоставление ряда услуг. В первую очередь, банк должен обеспечить бесперебойное и оперативное движение денежных потоков своих клиентов. РКО также предполагает проведение валютных операций.

Таким образом, клиент банка имеет возможность осуществлять свою хозяйственную деятельность как в рублях, так и в иностранной валюте.

Причем, согласно действующему законодательству, клиент может открыть три варианта валютного счета: текущий, транзитный и для учета иностранной валюты, которая была приобретена на внутреннем рынке.

Услуги по РКО валютных счетов предусматривают покупку или реализацию валюты по поручению клиента, конверсионные операции, а также получение или перечисление денежных средств в иностранной валюте по совершенным импортным и экспортным сделкам.

Обслуживание банковских клиентов также предполагает совершение безналичных операций. В частности, благодаря РКО клиент может рассчитывать на систематическое информирование о выбытии или поступлении финансовых средств, а также на обеспечение оперативного выполнения его поручений. РКО также предусматривает подготовку и выдачу выписок по совершенным финансовым операциям.

Переводы по поручениям клиента

Одной из наиболее популярных операций по РКО являются денежные переводы по поручениям клиента. Для совершения данной операции требуется открытие банковского счета для физических или юридических лиц. Это необходимо для проведения идентификации банковского клиента.

Переводы по поручению клиента осуществляются с учетом ряда ограничений. Они могут касаться цели, а также валюты и суммы перевода. Все перечисленные ограничения должны быть обязательно прописаны в договоре, заключенном между клиентом и банком.

Стороны, заключающие такой договор, также берут на себя определенные обязательства. Например, банк обязан доводить до своего клиента порядок осуществления денежного перевода, а также размер комиссии, если такая имеется.

Банки также должны принимать меры, которые будут исключать несанкционированный ввод информации о переводах от имени банковского клиента. В обязанности банков также входит хранение документов по переводам, совершенным клиентом. Среднестатистический срок хранения данных составляет 5 лет.

При этом банк должен предоставлять выписки по совершенным операциям сразу же после получения соответствующего запроса от своего клиента.

Обслуживание онлайн-системы банка

Развитие современных технологий позволяет российским банкам предоставлять такую услугу, как интернет-банкинг. Теперь онлайн-система банка позволяет осуществлять дистанционное обслуживание клиентов.

Подобный вариант банковского обслуживания имеет целый ряд преимуществ. Прежде всего, онлайн-система позволяет клиенту контролировать свой счет и все совершенные операции посредством интернета. Онлайн-банкинг также расширяет функциональные возможности клиентов.

Они могут формировать расписку, вести справочники контрагентов и т.д.

Дистанционное обслуживание также обеспечивает возможность экономии средств и времени клиента. Теперь ему не нужно тратить время на походы в отделения банка. Все операции могут быть осуществлены, не выходя из собственного дома или офиса. За счет этого клиент имеет доступ к своему счету на протяжении 24 часов в сутки и 7 дней в неделю.

Немаловажным преимуществом является и возможность контролирования финансовых потоков. Эту возможность должны особенно оценить юридические лица, имеющие множество филиалов или дочерних компаний. При этом все операции по дистанционному обслуживанию отличаются абсолютной безопасностью.

Выдача наличных денежных средств

Как говорилось выше, одной из основных операций по РКО является выдача наличных денежных средств. Данная операция имеет свой порядок и особенности.

Выдача наличных осуществляется в соответствии с расходными ведомостями, кассовыми ордерами или расчетными документами.

Вне зависимости от типа документа, он должен быть обязательно подписан руководителем предприятия или главным бухгалтером. Подпись также могут оставить специально уполномоченные лица.

Выдача наличных по РКО требует от получателя предъявления документа, который удостоверит его личность. Кассир банка должен записать номер и наименование документа, который использовался для получения денежных средств. Получатель также должен расписаться в получении денежных средств.

Выдача наличных денежных средств может быть осуществлена для удовлетворения различных целей. Чаще всего данная банковская операция совершается для выдачи заработной платы, стипендии и прочих выплат.

Читайте также:  Где написано что должен заключить договор владелец жилого помещения не имеющий тко

Сумма денежных средств, предназначенная для выдачи зарплаты или стипендии, устанавливается в соответствии с платежной ведомостью предприятия.

Срок выдачи наличных также должен быть обязательно указан в этом документе.

РКО также предусматривает прием и пересчет наличных денежных средств, поступающих от клиентов банка. Такая услуга имеет множество плюсов. В первую очередь, за счет предоставления этой услуги осуществляется быстрая проверка подлинности поступающих наличных денег. Для этого используется современная банковская техника.

Стоит заметить, что прием и пересчет налички выполняется только лишь в предназначенное для этого время. Как правило, таким временем являются рабочие часы в будние дни. Кассир, осуществивший прием денежных средств, обязан выдать чек, свидетельствующий о зачислении полученных денег на расчетный счет клиента.

К приему наличных денежных средств допускаются исключительно платежеспособные банкноты, сохранившие как минимум 55 процентов от своей первоначальной площади. Таким образом, банки должны осуществлять прием изношенных, загрязненных или надорванных банкнот.

К приему не допускаются банкноты, которые изменили свою окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах.

Помимо этого, запрещен прием банкнот, которые имеют брак изготовителей или на них отчетливо просматриваются следы от красящих средств, предназначенных для предотвращения хищения банкнот в процессе хранения или транспортировки.

Комиссия банка — проводки по бухучету

Банковской комиссией называют плату за услуги, которые банк взимает с организации в рамках и согласно условиям заключенного договора. Расходы на комиссию банка в проводках относят к прочим расходам по дебету счета 91. Из данной статьи Вы узнаете, какие существуют виды банковских комиссии и какими проводками они отражаются в учете.

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Виды банковских комиссий

Взаимоотношения между предприятием и банком регламентируются условиями заключенного договора. В зависимости от вида услуг, оказываемых банком, организацией может быть заключено соглашение на сопровождение расчетного счета, обслуживание вклада или выдачу кредита. Как правило, по договору предприятие обязуется выплачивать банку комиссию за такие виды услуг:

  • расчетно-кассовое обслуживание (сопровождение счета, зарплатного проекта, установка и обслуживание системы «Клиент-банк» и прочее);
  • инкассация;
  • покупка-продажа валюты;
  • сопровождение кредитной линии;
  • доверительное управление имуществом;
  • аренда депозитарных ячеек;
  • пользование лизинговым имуществом.

На каждый вид услуг заключается отдельный договор, в котором описывают условия оказания таких услуг, а также фиксируют порядок их оплаты (единоразовая выплата, периодичные платежи, авансы и прочее).

Отражение комиссии банка в учете

Основанием для отражения в учете операций по выплате и возврате банковской комиссии является договор о банковских услугах. Списание средств со счета предприятия для выплаты комиссии осуществляется по Дт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Попробуем на примерах разобраться с типовыми проводками на выплату комиссии банку.

Банковская комиссия за услуги инкассации и расчетно-кассовое обслуживание (РКО)

ООО «Император» заключила с банком договоры на оказание следующий услуг:

  • установка системы «Клиент-Банк» на сумму 43 000 руб. без НДС (единоразовая оплата);
  • ежемесячное сопровождение системы «Клиент-Банк» на сумму 3 200 руб. без НДС (помесячная оплата);
  • инкассация денежных средств на сумму 6 200 руб., НДС 945 руб. (единоразовая оплата);
  • РКО на сумму 800 руб. без НДС (единоразовая оплата).

Бухгалтером ООО «Император» будут отражены операции:

Дт Кт Описание Сумма Документ
91/2 60 Отнесение на расходы суммы расчетно-кассового обслуживания 800 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
91/2 60 Отнесение расходов на услуги инкассации 5 255 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
19 60 Учет входного НДС по услугам инкассации 945 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
68 НДС 19 Принятие к вычету входного НДС по услугам инкассации 945 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
91/2 60 Отнесение расходов на услуги по установке «Клиент-Банк» 43 000 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
91/2 60 Отнесение расходов на услуги по обслуживанию системы «Клиент-Банк» за отчетный месяц 3 200 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
60 51 Списание средств со счета для перечисление банковской комиссии (43 000 + 3 200 + 6 200 + 800) 53 200 руб. Платежное поручение
09 68 Налог на прибыль Начисление отложенного налогового актива 53 200 * 20% 10 640 руб. Договор, платежное поручение
68 Налог на прибыль 09 Списание отложенного налогового актива 10 640 руб. Договор, платежное поручение

Выплата банковской комиссии по валютному договору

Пример проводок:

ООО «Родина» и ООО «Инком» заключили договор поставки металлургического сырья, где ООО «Родина» выступает поставщиком. Сумма договора составляет 16 000 USD, комиссия банку – 160 USD. Курс валюты на дату списания комиссии – 61,2.

В учете ООО «Родина» будут сделаны такие проводки:

Дт Кт Описание Сумма Документ
62 90 Отражение выручки от продажи металлургического сырья (16 000 USD * 61,2) 979 200 руб. Товарная накладная
52 62 Зачисление выручки на транзитный валютный счет 979 200 руб. Банковская выписка
76 52 Списание банковской комиссии (160 USD * 61,2) 9 792 руб. Банковская выписка
91 76 Учет комиссии банка в составе прочих расходов 9 792 руб. Договор поставки

Возврат банковской комиссии

Пример проводок:

ООО «Слава» ошибочно были списаны расходы и перечислены средства на кассовое обслуживание банка в сумме 850 руб. После выявления факта излишне уплаченных средств, банком были возвращены деньги и зачислены на расчетный счет ООО «Слава».

В ООО «Слава» операции были отражены таким образом:

Дт Кт Описание Сумма Документ
76 51 Ошибочное перечисление комиссии за РКО 850 руб. Платежное поручение
51 76 Возврат банком излишне оплаченных средств 850 руб. Банковская выписка
76 91 Корректировка ранее отраженных расходов (сторно) 850 руб. Бухгалтерская справка

Главное, о чем следует помнить при отражении в учете операции банковской комиссии — строгое соблюдение условий договора в части сроков и размера оплаты.

Комиссия банка за обслуживание счета незаконна. Судебная практика

Как указывалось ранее, ряд банков обуславливает выдачу кредита оказанием дополнительных услуг, которые, к тому же, не являются самостоятельными и не имеют для заемщика какого-либо положительного эффекта.

Например, заемщик обращается в банк с одной лишь целью – взять кредит. Однако, в шаблонном заявлении о выдаче кредита уже присутствует условие о том, что клиент также просит открыть на его имя банковский счет и выдать ему кредитную карту.

Данное заявление подписывается, выдается кредит, карта, за обслуживание банковского счета (счета карты) взимаются впоследствии проценты от суммы кредита. Отказаться от таких «дополнительных», навязанных услуг клиент не имеет возможности, так как сам бланк заявления такого отказа не предполагает.

Между тем, картой и банковским счетом клиент на самом деле пользуется лишь для погашения кредита, либо вообще не пользуется, погашает кредит путем внесения платежей в кассу отделения банка.

В таком случае взимание комиссии за обслуживание счета нельзя признать законным.

Суды нередко указывают, что, несмотря на то, что счет, согласно Условиям кредитования банка не является ссудным, но фактически он открыт только для учета задолженности, операции же с денежными средствами на таком счете заемщик не осуществляет.

Из судебной практики

Суд пришел к выводу о том, что взимание комиссии за обслуживание счета кредитной карты нарушает права потребителей

Например, суд пришел к выводу о том, что действия банка («Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) по взиманию комиссии за обслуживание счета кредитной карты ущемляют установленные законом права потребителей. Такая комиссия по своей сути является завуалированным способом увеличения процентной ставки по кредиту.

  • Судом установлено, что комиссия уплачивается Клиентом из суммы предоставляемого Кредита, списывается с текущего кредитного счета в бесспорном порядке (без дополнительного распоряжения Клиента).
  • Исходя из размера и порядка расчета суммы комиссии, следует признать, что она по своей сути является завуалированным способом увеличения процентной ставки по кредиту.
  • Согласно смыслу Закона «О защите прав потребителей» не допускается использование кредитной организацией своего преимущественного положения для навязывания потребителю явно несправедливых условий.
  • Взыскание с заемщиков иных удержаний, помимо процентов на сумму предоставленного кредита, действующим законодательством не предусмотрено (Апелляционное определение Верховного Суда Республики Башкортостан от 04 декабря 2012 года по делу № 33-13850/2012).

По другому делу, суд пришел к выводу о том, что фактически банком не оказывалась самостоятельная услуга, а плату за обслуживание текущего счета судом квалифицирована как плата за открытие и ведение ссудного счета. Данное условие противоречит закону и нарушает права потребителя. Указано следующее.

Текущий счет использовался только для погашения кредита, зачисления сумм комиссий и других платежей, а значит, действия ООО КБ «Уралфинанс».

банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу. Комиссионное вознаграждение не может быть одной из форм процентов и при неоказании заемщику дополнительных услуг, взыскание с него комиссии будет незаконным.

Истица просила суд признать недействительными условия кредитного договора о взимании комиссии за выдачу кредита и комиссии за ведение текущего счета.

Банк ссылался на то, что заключенный между банком и истцом кредитный договор является смешанным, содержит элементы договора банковского счета и кредитного договора. Комиссия за обслуживание текущего счета взимается в рамках договора банковского счета, а не кредитного договора, что не противоречит ст. 851 ГК РФ.

Однако, как установлено судом, текущий счет используется только для погашения кредита, зачисления сумм комиссий и других платежей и комиссия взимается в рамках только кредитного договора. Банковский счет, указанный ответчиком предназначен исключительно для операций по погашению кредита.

Суды пришли к выводу о том, что действия банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу, следовательно, включение в договор суммы за ведение ссудного счета, равно как фактическое взимание платы без предоставления услуги, нарушает права потребителя (Апелляционное определение Свердловского областного суда от 07 февраля 2013 года по делу № 33-1366/2013)

Условие кредитного договора о взимании комиссии за обслуживание текущего счета и штрафе на комиссию за обслуживание счета суд признал недействительным

Суд пришел к следующим выводам.

Взимание комиссии за обслуживание счета является предоставлением дополнительной услуги при приобретении основной услуги (получение кредита), что противоречит п. 2 ст. 16 Закона РФ «О защите прав потребителей», устанавливающей, что запрещается обусловливать приобретение одних товаров (работ, услуг) обязательным приобретением иных товаров (работ, услуг).

Из Положения «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территориях РФ», следует, что условием предоставления и погашения кредита (кредиторская обязанность банка) является открытие и ведение банком ссудного счета.

Ссудные счета не являются банковскими счетами и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, соответственно действия банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу.

Таким образом, возможность взимания банком комиссии за обслуживание счета как самостоятельного платежа с заемщика не предусмотрена, поэтому установление дополнительных платежей по кредитному договору, не предусмотренных законом является нарушением прав потребителя (заемщика) (Решение Захаровского районного суда Рязанской области от 21 февраля 2013 г.)

Вернуться к обзору судебной практики: Возврат банковских комиссий по кредитному договору, куда вошли следующие статьи:

Законность отдельных видов банковских комиссий:

Как пользоваться расчетным счетом и не платить банку за обслуживание

Коротко о главном:

В статье разберемся, можно ли не платить банку за обслуживание расчетного счета. Узнаем, есть ли способы бесплатно пользоваться счетом, и рассмотрим, в каких случаях банки не списывают абонентскую плату.

Читайте также:  Представление электронных документов при регистрации юрлиц и ип освободит от уплаты госпошлины

В разных банках можно подключить тарифы (чаще банки их называют – «пакеты услуг»), подразумевающие бесплатное открытие и обслуживание счета. Обычно на таких пакетах не берётся ежемесячная комиссия за ведение счета, но дополнительные услуги банка будут платными.

Например:

  • исходящие платежи (платежи в другие банки) будут оплачиваться отдельно;
  • возможно, будет комиссия за зачисление наличных;
  • а также, если вы захотите снять наличные с расчетного счета, будет комиссия за обналичивание и т. д.

Важно обратить внимание – не является ли данный пакет услуг акционным. Если в данный момент в банке проходит акция по бесплатному обслуживанию, то уточните, когда эта акция заканчивается и на каких условиях вы будете обслуживаться после ее окончания.

Как вариант, можно открыть бесплатные счета в разных банках — тогда вы не будете платить за обслуживание и сможете пользоваться бесплатными лимитами на снятие/внесение наличных и переводы.

Способ 2. Открыть расчетный счет с начислением процентов на остаток

Есть банки, которые платят проценты за деньги, оставшиеся у вас на счету. Вот список банков с начислением процента на остаток. Эта услуга позволяет частично или полностью окупить расходы по обслуживанию в банке.

Но, во-первых, это делают не все банки, во-вторых, эта услуга обычно подключена к расчетным счетам с абонентской платой, а, в-третьих, у вас должны быть свободные деньги, и сумма этих средств должна быть не маленькой.

Например: банк начисляет 5% годовых на остаток по расчетному счету, у вас на счету в течение месяца всегда лежали 500 000 рублей, получается: 500 000 * 5% / 12 = 2083,33 руб. — ваш доход за месяц.

Способ 3. Не проводить операции по счету

Зачастую банки не берут комиссию, если вы не делали никаких операций в течение месяца, проще говоря, не было движений по счету (вы никому и ничего не платили, вам никто и ничего не переводил, вы не вносили наличные и т. д.). Если вам нужен расчетный счет «на всякий случай» и вы не собираетесь им пользоваться, то открывайте счет в банке, где не берется плата за обслуживание без движений по счету.

А также банки могут не списывать комиссию, если вы отправляли платежи только внутри банка.

Отличие комиссии за обслуживание банковского счета от комиссии за ведение ссудного счета

Отсрочка по уходу за родственником

10.04.2020 — 15:31

Здравствуйтн! Моему сыну 16 лет рожден в официальном браке после развода воспитываю его одна уже 13 лет. За эти годы его отец виделся с ним один-два раза в год материально практически не помогал на аллименты я никогда не подавала. В данный момент возник вопрос оплаты учебы а через два года призыв в ВС РФ.
У меня два вопроса:

Ответил адвокат — Королева С.О.:

Здравствуйте Марина!
Алименты могут быть взысканы с момента подачи вами иска в суд до совершеннолетии ребенка. Взыскание алиментов за прошлый период возможно в пределах трехгодичного срока,…

Читать ответ адвоката

Как делится квартира, купленная в браке

16.03.2020 — 15:17

В браке была приобретена квартира для чего были поочередно проданы две квартиры принадлежавшие каждому из супругов. Квартира мужа была продана за неделю до покупки общей жилплощади, квартира жены только через полгода, поскольку из квартиры мужа надо было перед продажей сначала куда-то выписаться.

Ответил адвокат — Королева С.О.:

Здравствуйте Мария!
Конечно, исходя из описанных вами обстоятельств, у мужа больше шансов оказаться, что на покупку квартиры в период брака были задействованы средства от продажи его…

Читать ответ адвоката

Суд признал явку обязательной

01.03.2020 — 15:08

Муж подал на уменьшение размера алиментов на ребенка от первого брака в связи с рождением ребенка во втором браке. Бывшая жена на заседание не является и судья сказала, что откажет в иске, т.к необходимо присутствие бывшей жены. .Как быть?

Ответил адвокат — Королева С.О.:

Здравствуйте Ксения!
Неявка сторон на судебное заседание не является основанием для отказа в иске, поскольку в силу статей 35, 48 Гражданского процессуального кодекса РФ личное участие в…

Читать ответ адвоката

Переуступка права требования на неустойку и штраф

16.02.2020 — 15:00

Мною заключен договор ДДУ, по которому застройщик нарушил срок передачи мне объекта строительства. Я хочу взыскать с него неустойку за нарушение срока, но слышал что районные суды ее снижают до минимальных значений в отличие от арбитражных судов. У меня есть свое ООО, где я являюсь учредителем.

Ответил адвокат — Королева С.О.:

Здравствуйте Леонид!
Штраф (неустойка, пеня), установленный договором об участии в долевом строительстве, является способом обеспечения исполнения обязательств по договору (ст. 12.1…

Читать ответ адвоката

В договоре указаны неверные паспортные данные

05.02.2020 — 14:55

Считается ли договор заключенный в 2003г действительным если для его заключения взты паспортные данные за 1976г.,а человек получил новый паспорт в 2002г.

Департамент банковского аудита о введении и начислении комиссии за обслуживание текущего счета

08.11.2013

Ответ

  •  Мнение консультантов.
  • Мнение консультантов об обоснованности позиции Банка, его действиях в отношении счетов клиентов юридических лиц, по которым осуществлено блокирование денежных средств, о необходимости начисления указанной комиссии приведены ниже по тексту настоящего ответа в разделе «Обоснование мнения консультантов».
  • Обоснование мнения консультантов.
  • О блокировании счетов.
  • Подпунктом 5 пункта 1 статьи 31 НК РФ законодатель наделил налоговые органы правом приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в банках в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом.
  • Порядок приостановления операций по счетам в банках (или как его иногда называют — блокировки счетов) закреплен в статье 76 НК РФ, согласно абзацу второму пункта 1 которой «Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено пунктом 21 настоящей статьи.
  • Однако, необходимо помнить, что в соответствии абзацем третьим пункта 1 статьи 76 НК РФ «Приостановление операций по счету не распространяетсяна платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации».
  • Очередность исполнения платежей установлена статьей 855 ГК РФ, согласно пункту 2 которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
  • «в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам2, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
  • во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
  • в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
  • в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
  • в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
  • в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности».
  • Из буквального прочтения пункта 2 статьи 855 ГК РФ следует, что перечисления на выплату заработной платы и отчисления в ПФР, ФСС РФ и фонды обязательного медицинского страхования предшествуют налогам, пени и штрафам по ним, которые отнесены к четвертой очереди.
  • Вместе с тем, положения абзаца 4 пункта 2 статьи 855 ГК РФ о третьей очереди названных выше платежей признаны не соответствующими Конституции РФ и утратили силу (часть 3 статьи 79 Закона № 1-ФКЗ, Постановление КС РФ № 21-П).

Ежегодно в законе о федеральном бюджете предусматривается, что до внесения изменений в пункт 3 статьи 855 ГК РФ списание со счетов налогоплательщика платежей в бюджеты, а также сумм для расчетов по оплате труда производится в календарной очередности поступления расчетных документов (см., например, часть 1 статьи 5 Закона № 371-ФЗ, часть 1 статьи 5 Закона № 216-ФЗ).

Таким образом, платежи для расчетов по заработной плате с работниками не являются первоочередными по отношению к уплате налогов (пеней, штрафов), а относятся к одной очереди и с заблокированного банковского счета можно осуществлять выплаты, которые согласно пункту 2 статьи 855 ГК РФ относятся к первой и второй очереди.

Следовательно, с момента получения решения налогового органа о приостановлении (блокировке) счетов налогоплательщика банк обязан приостановить все, кроме разрешенных, расходные операции по счетам организации (подпункты 1 и 7 статьи 76 НК РФ). В зависимости от оснований для приостановления банк прекращает операции по счету:

  • в пределах суммы, указанной в решении о блокировке счета (абзацы третий — шестой пункта 2 статьи 76 НК РФ);
  • полностью в случае непредставления декларации в установленный срок (пункты 1, 3 стать 76 НК РФ).
  1. Решение о блокировке подлежит безусловному исполнению банком (пункт 6 статьи 76 НК РФ) и по общему правилу действует до его отмены налоговым органом (пункт 7 статьи 76 НК РФ).
  2. Иными словами, до получения решения ИФНС об отмене приостановления банк не вправе осуществлятьникакие, кроме разрешенных платежей3,расходные операции по счету.
  3. Платежи по операциям, в результате которых с расчетного счета клиента списываются комиссии, причитающиеся Банку за оказываемые им клиенту услуги, в том числе, по ведению счетов в рублях и в инвалюте4, а также по «обслуживанию текущего счета при отсутствии движения денежных средств по счету не менее 1 года от даты последней операции и при наличии остатка на счете»5, относятсяв шестую очередность и потому не подпадают под категорию разрешенных статьей 76 НК РФ при наличии блокировки счета.
  4. О начислении и отражении в бухгалтерском учете комиссий.
  5. Кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с правилами, приведенными в Приложении к Положению № 385-П (пункт 1 преамбулы к Положению № 385-П) и устанавливающими «единые методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями, расположенными на территории Российской Федерации» (пункт 1.1 Части I Положения № 385-П)

В пункте 1.

12Части I Положения № 385-П указано, что «правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, основаны на принципах и качественных характеристиках бухгалтерского учета, изложенных в подпунктах 1.12.1 — 1.12.12 настоящего пункта». Одним из таких принципов является отражение доходов и расходов по методу «начисления». Этот принцип означает, что:

«финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов)»;

Читайте также:  Образец акта налоговой проверки

«доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся».

Для учета доходов и расходов текущего года регулятором выделен балансовый счет 706 «Финансовый результат текущего года», на котором согласно пункту 7.

1 Части II Положения № 385-П «Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам».

В Приложении 3 к Положению № 385-П (далее по тексту — Приложение 3) установлены принципы определения доходов и расходов от деятельности кредитных организаций в течение года и их отражения в бухгалтерском учете на счетах по учету финансового результата текущего года (пункт 1.1 Приложения 3).

  • В соответствии с пунктом 3.1 Приложения 3 доход признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:
  • «а) если право на получение этого дохода кредитной организацией вытекает из конкретного договора или подтверждено иным соответствующим образом;
  • б) если сумма дохода может быть определена;
  • в) если отсутствует неопределенность в получении дохода;
  • г) если в результате конкретной операции по поставке (реализации) актива, выполнению работ, оказанию услуг право собственности на поставляемый актив перешлоот кредитной организации к покупателю или работа принята заказчиком, услуга оказана».

Доходы по операциям оказания услуг признаются в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении условий, определенных в соответствии с подпунктами «а», «б» и «г» пункта 3.1 Приложения 3. Об этом сказано в пункте 3.3 Приложения 3.

Сроки и периодичность отражения в бухгалтерском учете начисленных доходов закреплены в Главе 11 Приложения 3, согласно пункту 11.3 которой:

  • доходы от оказания услуг, учитываемые как в составе доходов от банковских операций и других сделок, так и в составе операционных и прочих доходов, в том числе в виде комиссионного вознаграждения6, отражаются в бухгалтерском учете на дату оказания услуг, определенную условиями договора (в том числе как день уплаты) или подтвержденную иными первичными учетными документами;
  • кредитные организации вправе аналогично порядку начисления и отражения в бухгалтерском учете процентных доходов утвердить в учетной политике порядок начисления и отражения в бухгалтерском учете соответствующих сумм доходов от оказания услуг, в том числе в виде комиссионного вознаграждения, в последний рабочий день месяца, исходя из фактического объема оказанных услуг. Указанное право может быть реализовано кредитными организациями, в том числе, когда оплата производится не ежемесячно либо когда сроки уплаты не совпадают с окончанием месяца.

Таким образом, в бухгалтерском учете по методу начисления подлежат отражению все комиссионные вознаграждения за оказываемые клиентам услуги, предусмотренные действующими тарифами7, независимо от наличия блокировки счета или отсутствия денежных средств на счете.

В общепринятом понимании8 под услугой «ведение счета» понимается оформление расчетных счетов, учет средств на счетах, движения средств, осуществление расчетов посредством использования счетов9, иные действия кредитной организации при наличии счета. Понятие «обслуживание счета», на наш взгляд, по сути, означает то же самое, что и «ведение счета».

Иными словами, ведение или обслуживание счетов осуществляется банками на постоянной основе до момента закрытия счета, то есть услуга оказывается, практически, ежедневно.

На основании изложенного выше консультанты полагают, что исходя из условия тарифов (действующего — за ведение счета и планируемого к внедрению — за обслуживание текущего счета) о взимании комиссионного вознаграждения ежемесячно, Банк должен, если иное не установлено учетной политикой, начислить в последний рабочий день текущего месяца все причитающиеся ему комиссии, отразив их по дебету счета 47423 «Требования по прочим операциям» и кредиту счета 70601 «Доходы».

Данное мнение подтверждается ответом на вопрос 3, приведенным в Информационном письме Банка России от 05.12.2012г.

«Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с вступлением в силу с 1 января 2013 года Положения Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее — Положение N 385-П)», согласно которому доходы банка от оказания услуг отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с пунктом 11.3 Приложения 3 на дату оказания соответствующей услуги, следовательно, в дату оказания услуги на сумму дохода осуществляется бухгалтерская запись по дебету счета 47423 и кредиту счета 70601.

При этом, по блокированным счетам, по мнению консультантов, Банк обязан составить инкассовое требование и поместить его в картотеку распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций, то есть картотеку документов, учет которых ведется на внебалансовом счете 90901 «Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций»10, поскольку абзацем пятнадцатым пункта 2.10 Положения № 383-П установлено, что «При приостановлении в соответствии с федеральным законом операций по банковскому счету плательщика распоряжения, находящиеся в очереди не исполненных в срок распоряжений, на которые распространяется приостановление, помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций».

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц: тарифы банков

Расчетный счет необходим юридическим лицам, чтобы принимать оплату по безналу от клиентов, переводить заработную плату сотрудникам на карты, оплачивать взносы и налоги и хранить средства на безналичном счете.

Физлица тоже используют расчетный счет, который в таком случае называется «текущим», для оплаты товаров и услуг, совершения денежных расчетов, не связанных с коммерческой деятельностью.

Отсюда очевидно, что расчетно-кассовое обслуживание необходимо всем, но как выбрать наиболее выгодное предложение?

Услуги РКО: основные и дополнительные

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка включает в себя ряд сервисов по управлению денежными средствами клиентов.

  1. Обслуживание счета. В услугу входит документальное обеспечение всех финансовых операций — выдача справок и выписок по денежным переводам и платежам, переоформление документов и прочее.
  2. Безналичные платежи. Услуга включает в себя комплекс операций: перевод денежных средств на банковские карты и между разными счетами банка, уплату налоговых сборов, валютные безналичные переводы.
  3. Кассовое обслуживание. Услуга не так распространена, как безналичный расчет, и подразумевает все виды операций с наличными средствами: внесение и снятие денег со счета через кассу или с помощью банкомата, выдачу наличных средств в кассе по чеку.

Кроме основных операций расчетно-кассового обслуживания банки предлагают пакет дополнительных услуг РКО, в который входят:

  • эквайринг — подключение к точкам продажи клиента POS-терминалов для приема безналичных платежей;
  • валютные операции — осуществление переводов, прием и отправка платежей в инвалюте по территории России и за рубеж;
  • интернет-банкинг — позволяет управлять расчетным счетом в режиме онлайн с возможностью отправлять и принимать платежи, работать с документами по счету;
  • выпуск корпоративных и зарплатных карт — позволяет переводить деньги со счета на карты сотрудников и обналичивать их через банкомат или кассу в отделении банка;
  • кредитные операции — открывают владельцу расчетного счета доступ к банковским кредитам на условиях, более выгодных, чем в стандартном предложении;
  • самоинкассация — позволяет вносить наличные денежные средства на расчетный счет через банкомат без необходимости обращения в кассу банка.

Большинство российских банков предлагает полный пакет услуг расчетно-кассового обслуживания, который включает в себя как основные, так и дополнительные услуги. Часто такое предложение более выгодно, чем отдельное подключение услуг РКО. Например, некоторые услуги могут подключаться бесплатно, в дополнение к основным или по минимальной стоимости.

Критерии выбора банка для услуг РКО

Заключая договор на открытие расчетного счета, юридическое или физическое лицо доверяет банку управление собственными денежными средствами и личной финансовой информацией. Чтобы выбрать надежный банк для РКО счета, стоит учесть следующие критерии:

  • География отделений. Удобство расположения филиалов банка важно не только при открытии расчетного счета, но и на протяжении всего периода его обслуживания. При интернет-банкинга этот критерий не играет особой роли, но при необходимости кассового обслуживания удобное расположение отделений будет весомым аргументом.
  • Репутация банка. Оценить ее можно по отзывам клиентов — частных и корпоративных по открытой информации о финансовом состоянии и по рейтингам авторитетных независимых изданий.
  • Тарифы на услуги РКО. Цена на одни и те же услуги в разных банках может отличаться в зависимости от того, имеют они государственное участие или нет. Чаще всего стоимость расчетно-кассового обслуживания в банках с государственным участием выше, чем в частных.
  • Количество дополнительных услуг РКО. Крупные банки с федеральной сетью отделений предлагают весь спектр услуг расчетно-кассового обслуживания, ориентированный преимущественно на юридических лиц – средний и крупный бизнес. Небольшие банки часто предлагают дополнительные услуги под задачи индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
  • Наличие интернет-банкинга. Большинство расчетных операций совершается дистанционно, поэтому при выборе банка для РКО важно учитывать наличие у него мобильного приложения для управления счетом. Оно должно быть понятным, удобным и функциональным.
  • Оперативность сервисной службы. Для комфортного расчетно-кассового обслуживания важно наличие оперативной обратной связи при обращении в службу поддержки клиентов. Специалисты банка должны быть компетентны при ответах на вопросы, связанных с РКО и обслуживанием расчетного счета.
  • Клиентская политика. Нередко крупные банки ведут недружелюбную клиентскую политику по отношению к малому бизнесу и физическим лицам, предъявляя дополнительные требования и допуская блокировку счета без пояснения.
  • Длительность операционного дня. Этот критерий важен для крупных предприятий с филиалами в разных частях страны, где разница в часовых поясах может стать причиной задержки при проведении расчетных операций по счету, например, во время перевода заработной платы сотрудникам на банковские карты.

Важность каждого отдельного критерия определяет клиент, но чем большему количеству критериев соответствует банк, тем больше он подходит для открытия расчетного счета и РКО.

Пакет документов

Перечень документов, необходимых для заключения договора на РКО, может несколько отличаться в разных банках, но есть обязательный пакет, в который входит:

  • заявление на открытие расчетного счета;
  • заявление на оказание услуги расчетно-кассового обслуживания;
  • учредительные документы;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • образцы подписей лиц, которым будет открыт доступ к расчетном счету, на нотариально заверенном бланке.

Дополнительно могут потребоваться другие документы, наименование которых можно уточнить в банке. Все документы предоставляются в оригинале или нотариально заверенными копиями. Для бумаг на иностранном языке требуется перевод на русский нотариально заверенным переводчиком.

Банк с выгодными тарифами для расчетно-кассового обслуживания

Мы предлагаем ряд тарифов на расчетно-кассовое обслуживание клиентов с возможностью оформления договора через личный кабинет на официальном сайте банка.

Условия открытия расчетного счета и тарифы расчетно-кассового обслуживания счета для юридических и физических лиц в Локо-Банк ориентированы как на крупные компании, так и на потребности малого бизнеса и частных клиентов.

Дайджест по финансовой сфере.

Как избежать финансовой неграмотности, быть в курсе современных трендов, научиться распоряжаться своими доходами и правильно вести диалог с банками.

Поздравляем!

Вы успешно подписались на рассылку Локобанк Дайджест. Теперь вы будете в курсе последних новостей и регулярно

получать анонсы новых статей на свой электронный почтовый ящик!

Выбирая, в каком банке открыть счет, внимание часто уделяют комиссии за обслуживание счета — так как они бывают не только скрытыми, но и незаконными.

Локо-банк предоставляет прозрачные условия комиссий и других оплат по всем счетам — вы найдете их на вкладках страниц каждого нашего продукта.

В этой статье мы коротко расскажем, из чего складывается комиссия за обслуживание счета и что в нее входить не должно, а также напомним условия об…

Подробнее

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *