Бухгалтерам предприятий, индивидуальным предпринимателям справки 2-НДФЛ приходится заполнять регулярно. Этот документ включает сведения о полученных денежных средствах и вычтенных налогах в пользу государства, межведомственных фондов. Для его составления имеются специально разработанные бланки, позволяющие внести всю необходимую информацию в 2019 году и подать в налоговую.
- Новый бланк справки 2-НДФЛ 2019 — скачать (pdf) ↓
- Справка 2-НДФЛ 2019 — скачать (excel) ↓
- Образец заполнения 2-НДФЛ — скачать (excel) ↓
Для чего нужна справка 2-НДФЛ?
Справка включает данные о выплаченной заработной плате, премиях, иных прибылях, полученных за определенный временной промежуток. Кроме того, в нее включаются вычтенные налоги. Этот справка может потребоваться в различных ситуациях:
- при необходимости подтвердить платежеспособность для получения банковского займа;
- при приеме на новую работу;
- для оформления налогового вычета;
- в расчетах пенсий, алиментов;
- в трудовых спорах;
- при оформлениях виз, усыновлении детей.
Поэтому важно заполнение бланка документа в соответствии с законодательными требованиями.
Новая форма 2-НДФЛ в 2019 году
В 2017 году внесены определенные изменения в законодательстве, которые касаются заполнения, отправки справок 2-НДФЛ в налоговые органы.
О них необходимо знать работодателям, перечисляющим налог с физических лиц, работникам, выдающим данный документ.
Главные перемены связаны со сроками предоставления данных, расчетами, которые выполняются при оформлении справок. В нововведения для текущего года входят:
- срок перечисления НДФЛ. Выплата должна быть осуществлена на следующий день после выдачи заработной платы. При выплате пособий, выданных в связи с временной нетрудоспособностью, отпускных налог должен быть перечислен до последнего дня месяца совершения выплат;
- срок подачи отчетного документа в налоговый орган. Справки должны предоставляться ежеквартально, а также по просьбе работника для подачи в различные организации;
- штрафные санкции за нарушение закона. Просрочка подачи справок предусматривает наложение штрафа в сумме тысячи рублей за просроченный месяц. После 10 дней просрочки электронные и банковские счета могут быть заморожены;
- штрафные санкции за ошибки. В законодательстве предусмотрены штрафы за ошибочные данные в справке о доходах. В случае подачи документа с ошибочными данными необходимо отправить в ИФНС аннулирующую справку;
- форма подачи документа. Бумажные носители могут использоваться только предприятиями, в которых работает до 25 человек. В остальных случаях справки передаются в инспекцию по налогам по электронной почте.
Какие доходы физических лиц подпадают под налог?
В справке 2-НДФЛ необходимо указывать все доходы, которые были получены физическим лицом в отчетном временном промежутке: зарплаты, премии, отпускные и т.д. Вносятся данные о вычетах: имущественных, социальных, стандартных, суммы вычтенных из дохода налогов.
Есть случаи, в которых удержание налога не представляется возможным. Налоговый агент должен подать соответствующую справку до 01.03.
Коды в справке 2-НДФЛ
Обновления, предусмотренные для заполнения справок 2-НДФЛ, в первую очередь коснулись кодов, которые в обязательном порядке вносятся лицом, заполняющим документ. В третьем разделе таблицы наиболее часто используются четыре кода:
- 2000 – зарплаты в денежном эквиваленте, например 2000 рублей и премии. Если за произведенные работы выдается натуральная оплата, она отражается под кодом 2530, доходы, полученные по гражданско-правовому договору, кодируются номером 2010;
- 2012 – выплаты по ежегодному оплачиваемому отпуску. Если при увольнении выдается компенсация неиспользуемого отпуска, она отражается под кодом 4800;
- 1010 – полученные дивиденды;
- 2510 – оплата услуг и товаров.
Как заполнять бланк 2-НДФЛ: пошаговая инструкция
- Сотруднику предприятия, индивидуальному предпринимателю необходимо внимательно заполнять справку 2-НДФЛ, учитывая, что за ошибки в этом документе законодательство предусматривает штрафные санкции. Процесс включает несколько этапов:
- Оформление заголовка, в котором отражается временной период, присвоенный документу №; дата заполнения; № корректировки.
- Внесение данных организации, выдающей справку.
Заполнение полных данных получателя доходов: его Ф.И.О. и дата рождения; ИНН; коды страны, гражданином которой он является и документа, удостоверяющего личность, его серия и №; полный адрес места проживания, регистрации.
Указание всех доходов, подлежащих обложению ставкой: месяцы получения средств; коды, обозначающие вид доходов и их суммы; вычеты с кодами и суммами.
В заключении: указывается налоговый агент, Ф.И.О. сотрудника, заполняющего справку; подпись.
Скачать бланк справки и образец заполнения
Правильное оформление справки 2-НДФЛ требует знания законодательных актов, изменений. Помощь в работе может оказать бланк справки документа, который вы можете бесплатно и без регистрации скачать на нашем сайте, а так же образец заполнения в формате PDF и EXCEL (xls).
Полный пакет документов для заполнения 2-НДФЛ 2017 в налоговую:
Новый бланк справки 2-НДФЛ 2019 (.pdf) — скачать
Справка НДФЛ 2019 (.excel) — скачать
Образец заполнения 2-НДФЛ (.excel) — скачать
Порядок заполнения (.doc) — скачать
Коды субъектов РФ (.doc) — скачать
Коды видов документов (.doc) — скачать
Коды доходов (.doc) — скачать
Коды вычетов (.doc) — скачать
Новая форма справки 2-НДФЛ (скачать бланк) — Заработаем
Одной из форм отчетности организаций и ИП-работодателей о выплаченных суммах дохода своим сотрудникам является справка 2-НДФЛ. Этот же документ они обязаны выдавать работникам по их требованию.
Любой доход физических лиц подлежит налогообложению в соответствии с российским налоговым законодательством. Подтвердить размер выплаченных сумм и удержанных с них НДФЛ можно при помощи справки, оформленной на бланке установленной формы – 2-НДФЛ (КНД 1151078).
Новая форма бланка 2-НДФЛ 2019 года
Новая форма бланка утверждена Приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@, который применяется с 2019 года.
Разделяются на два вида:
- Приложение 1 – для налоговой инспекции – скачать;
- Приложение 5 – для выдачи работникам – скачать.
- Справка состоит из 5 разделов, в каждом из которых содержится необходимая информация.
- Скачать заполненный образец справки 2-НДФЛ для работника по новой форме в 2019 году
- Разберем заполнение формы по шагам:
- Начинается оформление с указания года, за который справка выдается, и даты выдачи.
- Раздел 1 содержит сведения о налоговом агенте, осуществившем в указанном налогом периоде выплаты в пользу работника.
- Заполняется:
- код по ОКТМО, который можно найти на официальном сайте ФНС;
- телефон для контактов;
- ИНН организации или ИП;
- КПП для организаций (ИП его не указывают);
- наименование налогового агента в сокращенном виде в соответствии с уставными документами (ИП указывает свои ФИО).
Раздел 2 отражает информацию о физическом лице, которому оформляется справка о доходах.
Заполнению подлежат:
- ИНН гражданина в соответствии с выданным ему свидетельством;
- Фамилия, имя и отчество полностью без сокращений;
- Статус плательщика налога:
- 1 – резидент РФ;
- 2 – нерезидент РФ;
- 3 – специалист высокой квалификации, не являющийся резидентом РФ;
- 4 – нерезидент РФ, являющийся участником программы по переселению в страну зарубежных соотечественников;
- 5 – нерезидент РФ, получивший статус беженца;
- 6 – иностранец, работающий на территории страны по патенту.
- Дата рождения;
- Код страны гражданства (проставляется в соответствии с ОКСМ, для россиян – 643);
- Код удостоверяющего личность документа:
- 21 – российский паспорт;
- 10 – иностранный паспорт.
- Серия и номер удостоверения личности.
Раздел 3 заполняется в табличном виде, где содержатся данные о полученном доходе с разбивкой по кодам и месяцам, а также код и сумма необлагаемого налогом вычета. Принцип заполнения подчиняется хронологии. В форме указывается ставка налога, по которой исчисляется расчет НДФЛ с указанного дохода – 13%.
Приведем самые распространенные из них:
Доходы
| Код | Расшифровка |
| 2000 | Заработная плата |
| 2002 | Суммы премиальных выплат |
| 2012 | Отпускные выплаты |
| 2300 | Оплата по листкам временной нетрудоспособности |
| 4800 | Иные доходы |
Ознакомиться со всеми кодами доходов можете здесь.
Пример. Ежемесячная начисленная заработная плата работнику составляет 32500 руб. Размер премии составляет 5200 руб. Очередной отпуск был в июне, за него начислено 30260 руб. В справке 2-НДФЛ сотрудника будут содержаться коды выплат 2000 (зарплата), 2002 (премия), 2012 (отпуск).
В раздел 4 вынесены коды и суммы стандартных, социальных и имущественных вычетов, которые предоставляются работнику по месту работы.
Самые распространенные коды вычетов:
Вычеты
| Код | Расшифровка |
| 501 | Вычет с суммы подарка (предоставляется не более 4000 рублей в год) |
| 503 | Вычет из сумм материальной помощи, но не более 4000 рублей в год |
Ознакомиться со всеми кодами вычетов можете здесь.
Все коды и расшифровка доходов и вычетов представлены в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ – скачать.doc.
Например, стандартный вычет для сотрудника на троих несовершеннолетних детей (до 18 лет) в 2018 году предоставлен по кодам 126, 127, 128.
Он действовал до октября, пока доход не достиг лимита, установленного в размер 350 тысяч рублей. Раздел 4 справки 2-НДФЛ содержит суммы вычетов за 2018 год: на первого и второго ребенка по 12600 рублей (1400 руб.
× 9 месяцев), на третьего – 27000 рублей (3000 руб. × 9 месяцев).
Разделе 5. Итоговые показатели суммы дохода суммируются и заносятся в таблицу. Далее определяется налоговая база и заносятся сведения о налоге:
- ОСД – исчисленная сумма за весь период;
- НБ – удержанная из дохода (НБ = ОСД – вычеты);
- сумма перечисленного НДФЛ в бюджет (∑ = НБ – 13%).
Если в течение указанного периода имели место случаи излишне удержанной суммы налога или не удержанной, то эти данные заносятся в соответствующие графы таблицы.
Справка подписывается представителем налогового агента. Обычно это работник бухгалтерии, который ее составил. Допускается подписание самим руководителем. В соответствующем поле прописывается ФИО представителя и его личная подпись.
Как заполнить справку, если доходы работника облагались по разным ставкам?
Если в течение налогового периода присутствовали доходы, которые облагаются разными ставками НДФЛ (13, 15, 30 и 35%), то разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой из них. Поскольку все сведения должны быть отражены в одной справке, то они могут не поместиться в одином листе. В этом случае данные переносятся на второй лист, где:
- в заголовке будет содержаться номер страницы;
- 1-2 разделы не заполняется;
- 3-5 разделы заполняются аналогично первому листу с обязательным подписанием каждой из листов формы.
Скачать образец второй страницы 2-НДФЛ со ставкой 35%
Для чего она нужна?
Справки по своим работникам обязаны представлять в налоговый орган все организации и ИП, которые осуществляют выплаты в их пользу и удержание налога. В отношении своих доходов предприниматели справки не представляют.
Сотрудники также вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя для целей подтверждения своих доходов в следующих случаях:
- представления декларации в налоговый орган для получения налогового вычета;
- подачи документов для оформления визы для посещения государства, где установлен визовый порядок въезда;
- предоставления в банк для одобрения запрашиваемой суммы кредита;
- для органов опеки и попечительства при усыновлении ребенка;
- подачи пакета документов для получения льгот и т.д.
Выдача справки о доходах по форме 2-НДФЛ является обязанностью работодателя при увольнении сотрудника по любой причине. В остальных случаях она подготавливается на основании личного заявления работника в трехдневный срок. Причем такой период установлен не налоговым законодательством, а Трудовым кодексом в статье 62.
За какой период выдается?
В целях налогообложения доходов физических лиц налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год (ст. 216 НК). Но сотрудник вправе обратиться к работодателю с просьбой выдать информацию за любой необходимый ему период и работодатель обязан ее выдать. Отказ же будет признан неправомерным.
В налоговый орган справки представляются только один раз в год в установленные сроки:
- не позднее 1 апреля года, следующего за годом выплаты доходов и исчисления с них налога (1 апреля 2020 года);
- не позднее 1 марта следующего за отчетным года, когда налог не был удержан (2 марта 2020 года, т.к. 1 число месяца выпало на выходной день).
Источник: https://trudtk.ru/priem-na-rabotu/spravka-2-ndfl-dlja-rabotnika/
Форма 2-НДФЛ 2017-2018 года: бесплатный шаблон и бланк справки | КУБ
2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.
Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?
Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@.
Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов.
Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.
Как заполнить справку 2-НДФЛ?
В справку вносятся следующие сведения:
- Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
- Сведения о налоговом агенте (работодателе).
- Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
- Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
- Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
- Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.
- Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
- Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
- КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
- Начать использовать КУБ прямо сейчас
- 14 днейБЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП
Нормативно-правовая база
- Налоговый Кодекс РФ.
- Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».
Образец формы 2-НДФЛ 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон
- Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
- Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
- КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
- Начать использовать КУБ прямо сейчас
- 14 днейБЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП
узнайте больше про куб сейчас
- Автоматизация выставления счета
- Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН
- Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу
- Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета
- Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета
- Выгоды
- Подготовка счета за 20 секунд
- Отсутствие ошибок в счетах
- Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес
- Увеличение скорости оплаты счетов
- Автоматизация отправки счета
- Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет
- Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет
- Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании
- Отправка счета на e-mail покупателя
- Выгоды
- Отправка счета в 2 клика
- Красивые и профессиональные счета
- Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона
- Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой
почему куб удобнее
- Удобное выставление счетов онлайн
- Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю
- Контроль задолженности по каждому покупателю
- Управленческая отчетность
- Упорядоченное хранение всех ваших документов
- Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера
- Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?
С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.
- Начать использовать КУБ прямо сейчас
- 14 днейБЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП
- Нужна помощь по заполнению документов или консультация?
- Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов
Новая форма 2-НДФЛ 2016 бланк и образец скачать
Работодатели должны ежегодно отчитываться перед налоговой о доходах, выплаченных в пользу работников физических лиц с помощью справки 2-НДФЛ. Данный отчет заполняется в отношении каждого физического лица, которому выплачивался доход в отчетном году.
Форма 2-НДФЛ, действующая в 2016 году, утверждена Приказом ФНС России от 20 октября 2015 года №MMB-7-11/485@. Приложение №1 к указанному приказу содержит актуальную форму 2-НДФЛ, предлагаем скачать данный бланк в формате excel по ссылке ниже. Именно эту форму справки следует использоваться при подаче отчетности за 2015 год.
 |
Новая форма справки 2-НДФЛ 2016 бланк скачать excel. |
Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ заполняется один раз в году по окончанию отчетного календарного года. 2-НДФЛ следует заполнить на каждого работника и подать в налоговую по месту постановки на учет.
Справка 2-НДФЛ содержит сведения о выплаченных доходах и удержанном подоходном налоге.
Срок сдачи 2-НДФЛ за 2015 год — не позднее 1 апреля 2016 года.
Ниже можно скачать образец заполнения новой 2-НДФЛ за 2015 год.
Помимо годовой отчетности в виде справки 2-НДФЛ, следует также с 2016 года заполнять квартальную отчетность — форма 6-НДФЛ, скачать бланк и образец 6-НДФЛ можно здесь.
Правила заполнения 2-НДФЛ:
- если поле для указания суммы остается пустым, то в нем следует поставить 0;
- если данные на одну страницу не помещаются, то заполняются дополнительные листы, при этом каждую страницу нужно пронумеровать;
- каждый заполненный лист справки должен быть подписан налоговым агентом (работодателем).
ВИДЕО — практический пример заполнения 2-НДФЛ
Образец заполнения за 2015 год
В 2016 году необходимо заполнить 2-НДФЛ за 2015 год и сдать ее до 1 апреля. Новая форма, действующая с 8 декабря 2015 года, состоит из пяти разделов:
- сведения о налоговом агенте;
- сведения о физическом лице;
- сведения о доходах, облагаемых подоходным налогом;
- данные о положенных налоговых вычетах;
- итоговые суммы дохода и НДФЛ.
Разберем особенности заполнения каждого раздела справки.
Вверху нового бланка 2-НДФЛ следует указать следующую информацию:
- отчетный год, в нашем случае — это 2015 год;
- номер справки — присваивается работодателем, заполняющим справку, обычно присваивается нумерация по порядку;
- дата заполнения справки о доходах — текущая дата.
- признак может принимать 2 значения — 1 или 2. 1 ставится, если справка подается в налоговую в соответствии с п.2 ст.230 НК РФ. 2 ставится, если справка подается в налоговую согласно п.5 ст.226 НК РФ.
- номер корректировки — при подаче справки в первый раз ставится 00, если справка корректируется и сдается повторно, то ставится номер корректировки 01, 02 и т.д., если составляется аннулирующая справка, то ставится 99;
- код налогового органа — номер отделения, куда подается 2-НДФЛ.
- Если 2-НДФЛ заполняется повторно в качестве корректирующей или аннулирующей справки, то в поле для указания номера и даты следует указать номер первично поданной 2-НДФЛ, а дата ставится новая — текущая дата заполнения корректирующего или аннулирующего отчета.
- Первый раздел формы 2-НДФЛ
- Здесь следует заполнить сведения о налоговом агенте, то есть организации (ИП), являющейся работодателем для физического лица, выплачивающей ему доходы и удерживающей с них подоходный налог.
- Следует заполнить следующие данные:
- ОКТМО — код по указанному классификатору;
- номер контактного телефона;
- ИНН;
- КПП для организаций;
- наименование организации (сокращенно) или ФИО индивидуального предпринимателя полностью.
- Второй раздел новой справки 2-НДФЛ
- Здесь расположены поля для указания данных о физическом лице — работнике, о доходах которого работодатель отчитывается.
- Следует заполнить следующие сведения:
- ИНН в РФ — проставляется номер, полученные при постановке на учет физического лица в налоговой по месту жительства;
- ИНН в стране гражданства — заполняется в отношении иностранных работников, если таковая информация имеется;
- ФИО полностью (согласно паспорту), отчество пишется при наличии;
- статус налогоплательщика — может принимать одно из пяти значений:
- 1 — работник — налоговый резидент РФ;
- 2 — работник не является налоговым резидентом РФ;
- 3 — работник не резидент РФ и является высококвалифицированным специалистом;
- 4 — работник — физическое лицо не является налоговым резидентом РФ и является участником гос.программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих в других государствах;
- 5 — иностранный гражданин или лицо, не имеющее гражданство (беженец или получивший временное гражданство РФ);
- 6 — иностранный работник, работающий в РФ по патенту.
- дата рождения цифрами;
- код страны, гражданином которой является физическое лицо, данные для заполнения берутся из ОКСМ (643 для граждан РФ);
- код документа, удостоверяющего личность — 21 для паспорта (берется из Приложения №1 к Порядку заполнения 2-НДФЛ, сам порядок заполнения можно скачать по ссылке ниже);
- реквизиты указанного выше документа;
- адрес места регистрации физического лица на основании прописки в паспорте или иного документа, подтверждающего место жительства.
Третий раздел 2-НДФЛ
Содержит сведения о доходах физического лица с разбивкой по налоговым ставкам и по месяцам отчетного года. Для каждого месяца (месяц указывается цифрой) ставится соответствующая сумма дохода и его код.
Размер ставки зависит от вида выплаченного дохода. В отношении доходов, связанных с оплатой труда, действует ставка НДФЛ 13%. Подробнее о ставках подоходного налога можно прочитать здесь.
- Если в начале бланка указан признак 2, то в таблицу данного раздела следует внести данные о доходах, в отношении которых работодатель не удержал подоходный налог.
- Четвертый раздел справки 2-НДФЛ
- Отражает информацию о стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетах (код вычета и соответствующая сумма по этому коду).
Если работник претендует на социальные или имущественные вычеты, то он должен сперва обратиться в налоговую с документами для получения уведомления о праве на вычет. Данное уведомление передается работодателю, его номер и дату следует отразить в 4-м разделе формы 2-НДФЛ.
- Пятый раздел
- Выводятся общие суммы дохода за 2015 год и подоходного налога.
- Следует заполнить небольшую таблицу со следующими сведениями:
- общая сумма начисленного и выплаченного дохода физическому лицу в 2015 году;
- налоговая база — разность общего дохода за год и суммы налоговых вычетов;
- исчисленный подоходный налог с налоговой базы;
- сумма фиксированных авансовых платежей, уменьшающая исчисленный налог (следует указать реквизиты соответствующего уведомления, дающего право на уменьшение налога);
- удержанный подоходный налог;
- перечисленный подоходный налог;
- излишне удержанный НДФЛ, не возвращенный налоговым агентом, а также переплата по налогу;
- не удержанный налог.
Если справку 2-НДФЛ заполняет и подает руководитель организации (или сам ИП), то в поле «налоговый агент» следует поставить цифру 1, если это выполняет представитель — то цифру 2, при этом ниже пишутся реквизиты доверенности, дающей право на представление интересов при подаче отчетности в налоговую.
Образец заполнения 2-НДФЛ можно посмотреть на скриншоте выше, а также скачать бесплатно в формате excel по ссылке ниже.
Шаблон 2-НДФЛ
- Справка о доходах физического лица форма 2-НДФЛ бланк 2016 — скачать в эксель.
- Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2015 год — скачать.
- Инструкция по заполнению — скачать.
|
Вам также может понравиться
Справка 2 НДФЛ — форма, бланк, образец заполнения, новые справки 2 НДФЛ 2020, сроки сдачи
Справка по форме 2 НДФЛ представляет собой документ бухгалтерской отчетности, который подается работодателем ежегодно в налоговую службу и содержит информацию о заработанных гражданином средствах и подоходном налоге, который был с этого заработка удержан. Выдают форму 2 НДФЛ работодатели, поскольку именно они вычитают из зарплаты подоходный налог. Есть несколько вариантов использования данного документа:
- предоставление в налоговые органы ежегодно налоговым агентом (бухгалтером нанимающей организации);
- предоставление в банке, где вы хотите взять кредит для демонстрации финансового состояния и платежеспособности;
- предоставление самим человеком в налоговые органы наряду с другими документами для получения налогового вычета.
Как получить справку 2 НДФЛ?
Если речь идет о физическом лице, которому понадобился данный документ для предоставления в банке (при запросе кредита на большую сумму обычно форма 2 НДФЛ обязательна) или налоговом органе, он должен обратиться в бухгалтерию организации-нанимателя.
В интернете много предложений по продаже справки 2 НДФЛ, однако пользоваться ими небезопасно, поскольку проверить достоверность справки не так сложно и у банковских работников есть несколько возможностей это сделать. С другой стороны, проверять справку банк, вероятнее всего станет только в случае невыплаты или просрочки по выплате кредита, либо если у вас есть или были проблемы с кредитной историей.
Что касается первого варианта, то он максимально прост для тех, кто не имеет проблем с работой. Достаточно лишь обратиться в бухгалтерию, предоставить письменное заявление, где указать срок, за который нужна справка, дату составления и поставить личную подпись.
Сотрудник не обязан сообщать,для чего ему нужен документ, тогда как в обязанности работодателя входит его предоставление. Хотя законом не предусмотрена какая-либо ответственность за непредоставление информации. Справка 2 НДФЛ должна быть выдана не позднее 3 рабочих дней после подачи письменной заявки.
Если справка запрашивается не по окончании или началу периода, а в его середине, то информация предоставляется на основе имеющихся данных.
C 8 декабря 2015 года в силу вступил новый закон в соответствии с которым изменились бланки для выдачи данной справки.
Как заполнять 2 НДФЛ справку?
При оформлении справки важно соблюсти все условности, в противном случае, у налоговых инспекторов могут возникнуть подозрения в пунктах, которые неправильно оформлены. Они запросят пояснения, что увеличит срок рассмотрения документа. Поэтому нужно иметь представление, как заполнить 2 НДФЛ.
Организация не несет никакой ответственности за ошибки в оформлении справки, то есть платить штраф, если была сделана ошибка не придется.
Однако важно, что за каждую несданную справку работодатель может быть оштрафован на 200 рублей. Это значит, если ошибка в оформлении не будет исправлена вовремя, то справка будет не принята и организация будет оштрафована за несвоевременное предоставление информации.
Справка состоит из 5 разделов:
- В первом содержится информация о налоговом агенте, который должен составлять документ.
- Следующий содержит данные получателя дохода (различаются резиденты, нерезиденты и высококвалифицированные специалисты и также есть дополнительные коды налогоплательщиков).
- Затем описывается та часть доходов, с которых взыскивается подоходный налог.
- Далее указаны сведения о предоставленных получателю дохода вычетах.
- В конце пишется сумма налогов, взысканных с лица, а также итоговый доход сотрудника.
Также в справке есть графа «признак», где указывается единица, если подоходный налог был взыскан и двойка, если удержать НДФЛ не удалось.
В зависимости от признака справки, отличаются сроки сдачи:
- До 1 марта, если налог не был удержан;
- До 1 апреля, если средства были взысканы.
В приложениях к Приказу об утверждении определенной формы подачи справки указаны все необходимые коды для правильного ее оформления.
Необходимо помнить, что сейчас действуют новые справки 2 НДФЛ 2016. Образец заполнения ниже:
Изменения в новой форме справки 2 НДФЛ
В 2017 году в справку 2 НДФЛ добавилась графа «Номер корректировки», куда вводятся соответствующие цифры, в зависимости от того, оформляется ли корректирующая справка.
Когда можно не предоставлять справку по форме 2 НДФЛ?
В редких ситуациях организации имеют право не предоставлять в налоговые органы справки об удержанных налогах. Это возможно, если организация не удерживает налогов со своих работников. Тогда она не является налоговым агентом. Это возможно если:
- Организация выплачивает средства лицам, которые вносят подоходный налог в казну самостоятельно.
- Сотрудники получают вознаграждения, а не доход, и обязаны самостоятельно уплачивать налоговый сбор.
- Доход, который выплачивает организация не является налогооблагаемым.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Команда Bankiros.ru
Подпишитесь на Bankiros.ru
Предыдущая статья
Справка 2 НДФЛ для получения кредита
Следующая статья
Заявление на справку 2 НДФЛ
Образец заполнения новой справки 2 ндфл форма 2018
- Год документа: 2019
- Группа документа: Справки
- Вид документа: Справка
- Форматы для скачивания: EXCEL, PDF
Для подтверждения платежеспособности физического лица
используется справка 2 НДФЛ (новая форма 2018). Бланк и образец заполнения изменены
Приказом Федеральной Налоговой службы. Изменения коснулись формы и порядка
предоставления, а также заполнения некоторых разделов в самом документе.
Давайте подробнее рассмотрим, что такое справка 2-НДФЛ, для чего она запрашивается физическим лицом, что предусмотрено законом, а также, какие требования предусмотрены для заполнения. В конце статьи рассмотрим типичные ошибки, а заполнение рассмотрим на реальном примере.
Скачать из статьи справку 2-НДФЛ для заполнения в 2018
году можно в двух вариантах бесплатно.
Что такое справка 2 НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ – это бумажное подтверждение
платежеспособности физического лица, а также порядка уплаты налога с основного
источника дохода.
Из заработной платы гражданина высчитываются и перечисляются налоговые платежи, в данном случае имеет место быть стандартный налог на доход физического лица (или НДФЛ – сокращено). Отсюда и название справки.
Зачем нужна
справка 2 НДФЛ
Необходимость составления бумаги на ФЛ зависит от того,
кому направляется документ.
2-НДФЛ (справку за 2018 можно скачать на странице)
составляется:
- для предоставления в налоговую службу;
- самому налогоплательщику, физическому лицу (ФЛ)
по запросу.
Занимается отчетностью в ФНС – налоговый агент
физического лица. Это сама организация (в лице исполнителя – бухгалтера) или
индивидуальный предприниматель (сам или бухгалтер, если есть такой работник в
штате). То есть, за работника в налоговую отчитывается его наниматель. Делается
это для проверки правильности и полноты уплаты налогов с физических лиц.
Факт! Документ подается не позже 1 апреля и содержит данные за весь прошедший год (12 месяцев). Отчитаться за 2018 г. нужно не позднее 1 апреля 2019 г. (приложение бесплатное).
Физическое лицо имеет право запросить у нанимателя
справку о своих доходах и уплаченных суммах налога, в любое время и по любому
поводу. Зачастую документ требуется:
- для предоставления в кредитные организации при
оформлении заемных обязательств; - для подачи документов в соцзащиту, чтобы
получить причитающиеся льготы; - для получения товарных кредитов в магазинах;
- для оформления налогового вычета (к примеру,
если ребенок учится в вузе на платной основе); - при трудоустройстве на новое место, чтобы
бухгалтерия корректно рассчитала платежи и пособия (к примеру, при расчете
временной нетрудоспособности по больничному листу).
Чтобы получить бумагу гражданин должен обратиться в
бухгалтерию (или непосредственно к руководству) с просьбой предоставить
справку. И лучше всего, если такая просьба будет оформлена в письменном виде.
Кстати! Уплата ЕНВД не заменяет налогов на доход (зарплату) при такой системе налогообложения.
Что написано в
законе
Формат 2-НДФЛ установлен еще в 2015 г. 30 октября
подписан соответствующий Приказ ФНС (Федеральной налоговой службы). Статус
формы – отчетный документ, содержащий информацию о доходах и налогах на эти
источники прибыли ФЛ (начисленные, удержанные и перечисленные в бюджет).
Справка 2-НДФЛ 2019 года: как заполнять бланк и пример новой формы
Для подтверждения информации о доходах физическим лицам требуется так называемая справка о доходах — 2-НДФЛ. В текущем 2019 году в справку законодательно были внесены изменения. В связи с этим многих интересует, как выглядит новый бланк 2-НДФЛ и как заполняется форма бланка.
Как изменился бланк 2-НДФЛ после обновления в 2019 году
В первую очередь следует отметить, что теперь существует 2 разные формы справки 2-НДФЛ. Одна форма для сдачи в налоговую инспекцию, а вторая для выдачи по запросу работника: в банки или любые другие учреждения. С этого года необходимо учитывать место для предоставления справки и обязательно сообщать его при заказе, так как бланки будут разными.
Если сравнить содержание бланка 2019 года с образцом 2018 года, то основное изменение: уменьшение количества разделов в нём. Ранее было 5 разделов, сейчас 3. Сама форма, которая заполняется для запроса на выдачу справки 2-НДФЛ теперь не имеет некоторых полей.
Скачать бланк заполнения отчета
Если вам необходим бланк нового образца, его можно скачать.
Образец заполнения 2-НДФЛ за 2019 год
Это пример того, какую информацию необходимо указывать в графах формы
Сроки подачи 2-НДФЛ в 2019 году
В текущем году справка 2-НДФЛ, как и многие другие виды отчётности, подаётся в фискальные органы за предыдущий год.
То есть в соответствии с Налоговым кодексом РФ в 2019 году справка 2-НДФЛ за 2018 год должна быть подана:
- до 1 марта теми лицами, с дохода которых у налогового агента не было возможности удержания налога;
- не позднее 1 апреля теми лицами, налог с которых уже был удержан и уплачен в бюджет.
Порядок сдачи 2-НДФЛ
Сдавать справку 2-НДФЛ должны налоговые агенты. Это те организации, которые выплачивают доходы физическим лицам, иными словами работодатели. Так как справка является индивидуальной и именной, то делать её необходимо для каждого сотрудника отдельно.
Способ подачи справки зависит от общего числа работающих в организации сотрудников.
Здесь все просто: если численность в организации менее 25 человек, то 2-НДФЛ разрешено подавать или в бумажном виде, или в электронном.
В том случае, если численность в компании более 25 сотрудников, подача документа строго регламентирована и должна производиться в электронном виде.
Такой способ подачи документа подходит для крупных организаций
Ответственность за нарушение срока сдачи отчета 2-НДФЛ в 2019 году
Каждое несоблюдение закона грозит нарушителю ответственностью. Так, нарушение срока сдачи 2-НДФЛ предусматривает административный штраф, размер которого указан в Налоговом кодексе РФ (НК РФ) и в кодексе об административных правонарушениях РФ (КоАП).
Так как справка предназначена для каждого отдельного сотрудника, то и штраф считается по 200 рублей за каждый несданный или сданный с нарушениями срока бланк.
Штраф взыскивается с организации или ИП, как работодателя. Непосредственно с руководителя организации в счёт государства за нарушение сроков сдачи 2-НДФЛ идёт от 300–500 рублей. Также существует штраф за недостоверную справку, т.е.
справку, поданную с неверными или ложными сведениями. Размер штрафа в этом случае составит по 500 рублей за каждую неправильную форму.
В том случае, если сама организация первой обнаружит ошибку в справке и уточнит сведения заранее, то штрафа возможно избежать.
Вместе с тем размер штрафа не зависит от количества дней просрочки подачи отчётности.
Сдавая отчётность всегда нужно быть очень внимательными, чтобы избежать неблагоприятных последствий. В одних случаях это может быть некрупный штраф, но в других грозит уголовная ответственность.
- MariYaI
- Распечатать
Справка 2-НДФЛ для сотрудника 2019
Выдача справок 2-НДФЛ сотрудникам производится на основании их обращений (устных или письменных). До 2019 года бухгалтерия формировала единый образец справки и для представления в налоговые органы, и для подтверждения размера доходов работниками в банках и других учреждениях. С 2019 года порядок оформления 2-НДФЛ изменился – шаблон документа для ИФНС теперь значительно отличается от бланка, предназначенного для выдачи на руки физическим лицам.
2-НДФЛ для сотрудника – новая форма
Шаблоны справок о доходах и особенности их заполнения, а также электронные форматы зафиксированы в Приказе ФНС от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/566@. Бланки справок для ИФНС (приложение № 1 к приказу ФНС) и для выдачи работникам (приложение № 5) совпадают по содержанию, но различается их структура.
Справка 2-НДФЛ для сотрудника оформляется по образцу, который ранее был един для всех случаев. Документ в 2019 г. почти не изменился, он состоит из одной страницы и содержит следующие информационные блоки:
- Наименование бланка с указанием даты составления. На справке для работника теперь отсутствует название формы «2-НДФЛ», номер справки и корректировки, ее признак и код ИФНС.
- Данные о налоговом агенте, в роли которого выступает работодатель – он производит доходные начисления в пользу физического лица, удерживает налог и перечисляет его в бюджет (раздел 1).
- В следующем разделе форма 2-НДФЛ для сотрудника содержит данные о получателе доходов – физическом лице, на имя которого составлена справка (раздел 2).
- Расшифровка доходов приводится в табличном блоке раздела 3. Информация вводится отдельно за каждый месяц с указанием кода дохода.
- Детализация примененных на протяжении рассматриваемого периода налоговых вычетов с указанием их кода (раздел 4).
- Итоговые размеры доходов, налогооблагаемых сумм и налоговых отчислений (раздел 5).
- Подпись представителя налогового агента (руководителя предприятия).
Какую справку 2-НДФЛ выдавать сотруднику на руки? Ту, которая представлена в приказе № ММВ-7-11/566@ в приложении 5. Заполняют ее на основании бухгалтерских данных по расчетам с наемным персоналом и подоходному налогу. Главным источником информации при составлении 2-НДФЛ для сотрудника выступает регистр налогового учета по НДФЛ, который ведется обособленно по каждому человеку.
Статусы налогоплательщика в 2-НДФЛ
Обновленная справка 2-НДФЛ для сотрудника вводится в документооборот налоговых агентов с 2019 года. Это означает, что доходы за истекший 2018 год надо отражать уже по новым шаблонам. Порядок составления и оформления справки, выдаваемой работникам на руки, не отличается от правил, действовавших до 2019 года в отношении 2-НДФЛ — новая форма 2019 для сотрудника заполняется по прежней схеме.
Пример заполнения
В бухгалтерию ООО «Звери» поступило заявление от Снегирева Андрея Дмитриевича о выдаче ему справки о доходах за истекший 2018 год для подтверждения уровня заработка в банке. Справка 2-НДФЛ сотруднику за 2018 год будет заполняться в следующем порядке:
- Обозначается налоговый агент (работодатель). Для этой цели вводится наименование предприятия, его коды ИНН и КПП, код ОКТМО, проставляются контактные данные для связи.
- В разделе 2 бланк 2-НДФЛ для сотрудника 2019 будет содержать Ф.И.О. заявителя (работника – Снегирев Андрей Дмитриевич), его дату рождения, гражданство, ИНН и паспортные данные. О том, что идентификация физического лица производится именно по паспорту, свидетельствует код «21» в поле с кодом документа, удостоверяющего личность (все необходимые коды содержатся в приложениях к Порядку заполнения 2-НДФЛ — приложение № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-11/566@).