Можно ли зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина?

С середины этого года налоговый режим для самозанятых будет работать по всей стране. Вводить его в регионах будут постепенно. Мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2020 году и как работать во время пандемии коронавируса.

Сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно было только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Но уже с 1 января 2020 года этот налоговый режим ввели еще в 19 регионах.

Сегодня в качестве самозанятых зарегистрировано уже более полумиллиона человек, а количество пробитых самозанятыми чеков через специальное приложение «Мой налог» составляет более 58 млн.

В каких регионах можно стать самозанятым с 1 января 2020 года. Нажмите на +, чтобы узнать.

1. Москва,
2. Московская область,
3. Калужская область,
4. Татарстан,
5. Санкт-Петербург,
6. Воронежская область,
7. Волгоградская область,
8. Ленинградская область,
9. Нижегородская область,
10. Новосибирская область,
11. Омская область,
12. Ростовская область,
13. Самарская область,
14. Сахалинская область,
15. Свердловская область,
16. Тюменская область,
17. Челябинская область,
18. Красноярский край,
19. Пермский край,
20. Ненецкий автономный округ,
21. Ханты-Мансийский автономный округ,
22. Ямало-Ненецкий автономный округ,
23. Башкортостан.

По всей России налог на самозанятых планируют ввести с 1 июля 2020 года. Но уже сегодня суммарный доход, полученный самозанятыми в 23 регионах, превышает 60 млрд рублей.

Виды деятельности для самозанятых

По закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.

Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

• продает товары, которые произвел не сам,
• продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
• добывает и продает полезные ископаемые,
• занимается доставкой товаров для других компаний,
• работает по договорам поручения, комиссии и агентским,
• сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Доход самозанятого должен быть не больше 2,4 миллиона рублей в год. Если превысить эту сумму, применять этот режим нельзя.

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

• если от физлица, ставка налога будет 4%,
• если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Какая поддержка предусмотрена самозанятым в связи с коронавирусом

Сейчас из-за пандемии коронавируса государство оказывает предпринимателям различную поддержку, некоторыми мерами могут воспользоваться и самозанятые. Например, введенная правительством отсрочка по уплате аренды за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей.

То есть те самозанятые, которые имеют статус ИП, попадают в эту сферу поддержки. Если индивидуальные предприниматели и граждане взяли кредиты как физические лица и их доход за последнее время сократился более чем на 30%, то они могут обратиться за реструктуризацией кредита.

Этой возможностью также могут воспользоваться самозанятые, которые совмещены с ИП.

Кроме того, самозанятые могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц. Например, обратиться за пособием по безработице. Но в этом случае надо сняться с учета в качестве самозанятого.

Это можно сделать в приложении «Мой налог». После этого надо дождаться уведомления от налоговой о прекращении действия вашего статуса. Затем можно обратиться в службу занятости за пособием по безработице.

Сейчас еще поднимается вопрос о том, чтобы снизить налог для самозанятых до 1% или вообще освободить их от уплаты налогов на полученную прибыль, ввиду отсутствия этой самой прибыли. Но пока это только на стадии обсуждения.

При этом ФНС сообщила, что плательщики налога на профессиональный доход могут продолжать свою деятельность, получив цифровой пропуск. Для этого при оформлении пропуска нужно указать свой ИНН, а в графе «Работодатель» написать «Самозанятый».

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.

Отличия	ИП	Самозанятый
Регионы работы	по всей России	2019 год — Москва, Подмосковье, Татарстан, Калужская область. с 1 января 2020 — см. здесь с 1 июля 2020 — вся Россия
Максимальный годовой доход	без ограничений	2,4 миллиона рублей
Наемные работники	без ограничений, если применяется ОСНО	нельзя нанимать сотрудников
Регистрация	регистрируется в ФНС по месту прописки	регистрируется в приложении ФНС
Налоги	раз в квартал авансом или в конце года, ставка на УСНО «доходы» — 6%, на УСНО «доходы минус расходы» — 15%	раз в месяц, если получил доход от физлица — 4%, от юрлица — 6%.
Пенсионные взносы	платят в обязательном порядке — в 2019 году 32 448 рублей	с 2020 — добровольно
Отчетность	в зависимости от налогового режима: по итогам года, каждый квартал, без отчетов.	не сдают

Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы.

Регистрация ИП нужна тем, кто планирует нанимать сотрудников или заниматься торговлей.

Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за текущими задачами, остатками денежных средств или выставлять счета. Для этого отлично подойдет МойСклад — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Как из ИП перейти в самозанятые

Если вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

• иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
• не иметь наемных работников,
• работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.

Онлайн-касса для самозанятых

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным. Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

Какие реквизиты самозанятый должен указать в чеке. Нажмите на +, чтобы узнать подробнее.

1. Название документа.
2. Дата и время расчета.
3. ФИО и ИНН самозанятого.
4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
5. Название товаров, услуг или работ.
6. Сумма расчета.
7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
8. QR-код.
9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.

С самозанятым можно заключить обычный договор, например, на оказание услуг или аренды.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым. Ее можно распечатать из приложения ФНС.

Рекомендуем отметить в документе условие о том, что самозанятый должен выдать чек. А за его невыдачу можно предусмотреть штраф.

Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.

Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2019 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.

Как перестать быть самозанятым в 2020 году

Перестать быть самозанятым в 2020 году можно в любой момент. Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину. Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.

Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по налогу все равно надо заплатить.

Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Например, можно перейти на самозанятость на время сезонной работы, а потом переставать им быть до следующего сезона.

Смотрите также вебинар, на котором мы подробно рассказали, что лучше выбрать: ИП или режим самозанятого.

Как зарегистрироваться самозанятым гражданином и стать налогоплательщиком

Регистрация самозанятых граждан без ИП проводится уже с конца 2017 года. С тех пор порядок регистрации существенно изменился и стал гораздо проще. В этой статье вы узнаете как можно получить статус самозанятого лица в России в 2020 году и какие изменения произошли за недолгое время действия закона о самозанятости.

Постановка на учет самозанятых граждан

Согласно законодательству, к самозанятому населению относятся люди, оказывающие различные услуги населению и трудящиеся без работодателей и персонала ради своей личной выгоды.

В таких случаях предусмотрена регистрация самозанятых в налоговой инспекции. Порядок оформления граждан был установлен приказом ФНС РФ от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@.

Стать самозанятым человеком может как физическое лицо, так и ИП, попадающий под условия, которые за время легализации уже дважды поменялись. Сначала регистрироваться в качестве самозанятого гражданина можно было только 3 категориям профессий:

• няни и сиделки;
• уборщицы;
• репетиторы.

Для них в 2019 году подразумевалась покупка патента на работу. Остальные же специальности не попадали в этот список и должны были оформлять ИП. Но эта попытка легализации прошла не очень удачно и государство не увидело от нее планируемой эффективности.

15 ноября 2018 года был утвержден другой законопроект, касающийся самозанятого населения в экспериментальных регионах. К ним относятся:

• Москва;
• Московская область;
• Татарстан;
• Калужская область.

В этих областях оформить себя самозанятым лицом и стать на учет может человек любой профессии, если его доход в течение года не превышает 2,4 млн руб. Основные требования по поводу отсутствия работодателя и наемной рабочей силы остались прежними.

В 2020 года увеличен список категорий, в которых самозанятые могут осуществлять свою трудовую деятельность, а также добавились новые регионы для регистрации в статусе самозанятого.

Регистрация в ФНС

В 2018 записаться в самозанятые граждане  можно было только через визит в налоговую. Регистрация проводилась в любом отделении ФНС РФ, но постановка осуществлялась все равно по месту жительства или пребывания. Для этого необходимо было подготовить заявление по установленному образцу для самозанятых и взять с собой паспорт.

По отзывам самых первых официальных самозанятых, кто уже зарегистрировался, во время данной процедуры налоговики не выдавали никаких уведомлений и не ставили отметок о постановке на учет. Это делается только по запросу. Точно так же в любом филиале налоговой можно осуществить снятие с учета.

Другие способы оформления

С 2019 года оформиться в качестве самозанятого лица можно будет не только в налоговой. Предполагается ввести регистрацию через сервис МФЦ, но пока портал госуслуг такое не предоставляет.

Жителям экспериментальных регионов также можно будет зарегистрироваться самозанятым гражданином вообще не выходя из дома, с помощью интернета и программы «Мой налог». Для этого необходимо загрузить в мобильное приложение файлы:

• заявление;
• копию паспорта;
• личное фото.

Если программа выявит несоответствие в документах, то пользователю придет отказ в регистрации в течение 1 дня с указанием причин. С помощью приложения можно не только встать на учет, но и сняться с него. Электронно-цифровая подпись не нужна.

Также человек может объявить себя самозанятым посредством кредитной организации, с которой он работает. Заявление и копию паспорта в ИФНС отправляет уполномоченная организация через интернет с применением ЭЦП, а личное фото заявителя не требуется.

До 2028 года такие методы доступны более, чем для десятка областей РФ. При хороших результатах эксперимента, вполне возможно, что он быстрее распространится по всей России. Каждый год все новые регионы России изъявляют свое желание поучаствовать в новом налоговом проекте для самозанятых.

Ответственность самозанятых без регистрации

В законопроекте сказано, что регистрация как самозанятый гражданин ― это дело добровольное. То есть за саму процедуру штрафов не предусмотрено. Зато есть ответственность за ведение деятельности без регистрации, сокрытие дохода и неуплату налогов:

• при первичном нарушении ― 20% от суммы скрытого дохода;
• при вторичном и последующих  ― до 100% скрытого дохода.

В 2020 году для самозанятых прекратили свое действие налоговые каникулы, то есть освобождение от уплаты налогов. Теперь вместо пряника государство берется за кнут и грозит штрафами за сокрытие доходов и ведение предпринимательской деятельности без регистрации в статусе ИП или самозанятого.

Как оформить самозанятость в 2020 году: документы, заявление, Госуслуги, МФЦ

С начала 2019 года в России запущен особый налоговый режим для самозанятых граждан.

Пока новый порядок введен в тестовом режиме и только для четырех регионов: российской столицы и Московской области, а также Татарстана и Калужской области.

Эксперимент рассчитан на 10 лет – до завершения 2028 года. Желающие воспользоваться спецрежимом должны знать, как оформить самозанятость в соответствии с законодательством.

Кто может получить статус самозанятого

Перед тем как оформиться самозанятым, следует изучить список требований к таким лицам. Для них предусмотрено три основных критерия:

• Ведение деятельности в одном из перечисленных регионов. При этом место проживания не учитывается. Самозанятые, работающие в нескольких из этих регионов, могут на свое усмотрение выбрать место применения налогового режима. Поменять регион деятельности возможно один раз за год.
• Отсутствие работодателя и наемных сотрудников. Это означает, что на самозанятого не могут работать другие люди по трудовым соглашениям.
• Доход от выбранного вида деятельности не превышает 2,4 млн рублей за год или 200 тыс. руб. за месяц. Это касается дохода, с которого будет уплачиваться налог на профессиональный доход.

Важно! Самозанятым запрещается оказывать услуги заказчику, который был его работодателем меньше 2 лет назад.

Оформление самозанятости в 2020 году возможно при осуществлении определенных видов деятельности: оказания услуг репетитора, уборщика, помощника по хозяйству, по уходу за больными или пожилыми людьми, инвалидами, маленькими детьми.

Региональным властям предоставляется право дополнять этот перечень определенными видами работ. В их число входят:

• ремонт помещений, бытовой техники, электроники, садового или домашнего инвентаря, одежды;
• выпас домашнего скота;
• работы по строительству сооружений и отделке помещений;
• услуги парикмахеров и фотографов.

Получить сведения о разрешенной в рамках самозанятости деятельности можно в подразделении ФНС.

Есть и категория лиц, которые не смогут стать самозанятыми. Это касается нотариусов и арбитражных управляющих, оценщиков и адвокатов, медиаторов. Нельзя вести такую деятельность гражданам, состоящим на муниципальной или госслужбе. Им запрещено заниматься предпринимательством и покупать ценные бумаги для получения прибыли.

Важно! Единственным исключением для госслужащих стала сдача жилплощади в аренду.

Не производится регистрация самозанятых, если их деятельность связана с:

• продажей бензина, табака, алкоголя – подакцизной продукции;
• реализацией товаров, для которых введена обязательная маркировка;
• перепродажей имущественных прав и товаров;
• добычей и продажей полезных ископаемых;
• предпринимательской деятельностью в интересах другого человека по соглашениям комиссии, агентской деятельности, поручения.

Доверительное управление имуществом тоже не входит в реестр видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым. То же относится к курьерам, принимающим деньги у покупателей и передающим продавцу. Но если курьер располагает кассой, выдает потребителям чеки и отправляет их на электронный адрес – это рассматривается как самозанятость.

О том, как стать самозанятым в 2020 году, стоит узнать и некоторым иностранным гражданам. Все вышеперечисленное относится к лицам, имеющим гражданство РФ, но такие же возможности предусмотрены и для граждан государств – членов Евразийского экономического союза. А вот иностранцам из других государств такой статус не предоставляется.

Что нужно для оформления

Для оформления самозанятости обязательно нужно встать на учет в качестве плательщика налогов. Для этого не придется лично идти к налоговикам, собирать пакет документации и подавать письменное заявление. Постановка на учет осуществляется через специальное приложение «Мой налог», запущенное ФНС.

Зарегистрированным ИП тоже разрешается становиться самозанятыми. Но им нужно на протяжении месяца обратиться к налоговикам с заявлением о смене режима уплаты налогов. Сочетать две системы запрещается.

Где можно оформить статус

Есть два способа, как оформить самозанятость в 2020 году: в персональном кабинете на сайте ФНС либо через указанное приложение. Есть возможность зарегистрировать самозанятость и через уполномоченные банковские структуры. Это можно сделать, например, посредством приложения Сбербанка.

Порядок регистрации в приложениях

Можно ли иностранцу стать самозанятым и гражданам каких стран доступна регистрация?

Новые, а тем более экспериментальные законопроекты окружены множеством слухов. Поэтому порой очень сложно разобраться, что является истиной. Сегодня мы расскажем о том, могут ли иностранцы быть самозанятыми, чтобы легально трудиться по пониженной налоговой ставке.

Может ли иностранец использовать налог на профессиональный доход в 4%?

В самом законе ФЗ № 422 от 27.11.2018 о самозанятых указано, что помимо граждан России такой статус вправе принимать иностранцы из государств ЕАЭС (Евразийский Экономический Союз).

Значит, воспользоваться льготными условиями налогообложения смогут жители Армении, Беларуси, Киргизии, Казахстана, если их трудовая деятельность локализована в пилотных регионах экспериментального законопроекта — в Москве, Калужской и Московской области или в республике Татарстан.

Могут ли граждане Украины, Таджикистана, Узбекистана и других государств стать самозанятыми на территории РФ?

Понятие самозанятый существует уже давно, оно приравнивается к ИП и облагается налогом в 13%. То есть это предприниматели, которые работают без найма работников самостоятельно. По таким условиям любой иностранный гражданин может зарегистрироваться в ФНС и осуществлять трудовую деятельность.

Что же касается экспериментального законопроекта со сниженной ставкой в 4 и 6%, то на данный момент такая возможность доступна только для граждан стран ЕАЭС. Скорее всего, в дальнейшем будет расширен этот список и на другие государства.

Потому что при обсуждении нового законопроекта МВД выразило заинтересованность в эксперименте, как в способе легализовать деятельность иностранных граждан, большинство из которых является резидентами Украины, Узбекистана и Таджикистана.

Внимание! Люди из стран ЕАЭС живут и работают на территории РФ по упрощенным условиям, почти как Россияне, поэтому на первом этапе эксперимента их включили в законопроект.

Как иностранцу стать самозанятым?

Регистрация в ФНС в качестве плательщика НПД осуществляется через мобильное приложение “Мой налог”. Для прохождения процедуры есть 2 пути — по паспортным данным или с помощью личного кабинета физического лица. В любом случае потребуется ИНН.

Человек из другого государства вправе обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении ИНН и постановке на учет в качестве плательщика. После получения свидетельства он сможет спокойно зарегистрироваться в приложении “Мой налог”.

Как оформить ИНН иностранцу?

Любой человек, прибывший в Россию с целью проживания и заработка, должен встать на учет в ФНС и получить индивидуальный номер налогоплательщика. Также для регистрации в качестве самозанятого эти действия необходимы. Поэтому нужно обратиться в инспекцию по месту проживания со следующими документами:

1. Заявление заполняют на специальном бланке, который можно взять в налоговой службе. В нем указывают данные паспорта, место проживания, гражданство, код страны по российской классификации.
2. Основной документ, подтверждающий личность.
3. Перевод паспорта на русский язык, заверенный нотариусом.
4. Миграционная карта и бланк миграционного учета с регистрацией на территории РФ.
5. При наличии вида на жительство с отметкой о регистрации достаточно его и заявления.

После подачи документов иностранному гражданину разъяснят, когда вернуться за готовым свидетельством о постановке на учет в налоговом органе с присвоением ИНН.

Внимание! При вручении документа нового плательщика регистрируют на сайте ФНС и выдают карту с логином (это ИНН) и паролем, который необходимо изменить в течение месяца самостоятельно.

Как зарегистрироваться самозанятым иностранцу?

Для этого не нужно снова идти в налоговую. Достаточно скачать на мобильный телефон или планшет программу “Мой налог”. Ее можно найти во встроенном плеймаркете или аппсторе.

После установки следует выбрать вход через кабинет физического лица с помощью ИНН и пароля. Далее, указать регион, где вы собираетесь трудиться. После простой процедуры регистрации, которая сопровождается подсказками, остается подождать решения.

В приложении придет оповещение о постановке на учет в качестве самозанятого.   

Но можно получить и отказ, если:

• Выбран регион, который не поддерживает экспериментальный законопроект. Напомним, что действует ФЗ № 422 о самозанятых только в Московской и Калужской области, Москве и Татарстане;
• Заявитель является гражданином страны, которая не входит в ЕАЭС;
• Подобная деятельность не предусмотрена для данной категории, например, перепродажа товаров или добыча полезных ископаемых;
• У обратившегося есть долги перед ФНС;
• Неправильно указана информация при регистрации.

В дальнейшем для уплаты 4 или 6% от доходов все данные вводятся в приложение “Мой налог”. Система автоматически подсчитает сумму и спишет деньги раз в месяц.

Как работать самозанятому иностранцу?

По закону отношения исполнителя-самозанятого и его заказчика относятся к гражданско-правовым. Поэтому составление трудового договора не требуется, напротив, подобное соглашение обяжет платить НДФЛ — 13% вместо НПД (налог на профессиональный доход).

Работу или услуги правомерно выполняют на основании устных договоренностей, но в таком случае трудно будет доказать свою точку зрения в спорах. Поэтому лучшим вариантом являются договора на оказание услуг или выполнение работ. Здесь важно их составить так, чтобы не попасть под НДФЛ.

Лучше посмотреть образцы договоров для самозанятых, чтобы составить контракт верно.

При работе с физическими лицами нерезидент платит налог 4%, а при взаимодействии с ИП или организацией — 6%. Чтобы предприниматель или юрлицо освободилось от уплаты страховых взносов и НДФЛ при сотрудничестве с самозанятым, им необходимо получить от исполнителя чек. Такой документ формируют в приложении “Мой налог” в электронном формате.

При найме на постоянную работу иностранец переходит на условия трудового законодательства. С зарплаты удерживают НДФЛ 13%, а страховые взносы платит организация. Выходцев из ЕАЭС не обязывают оформлять разрешение на работу или патент, чтобы трудиться на территории РФ. На этот период статус самозанятого не обязывает уплачивать налоги самостоятельно. Не формируется отчетность, и взносы не взимаются.

Заключение

Для иностранцев важно легально жить и работать в России. Так как мигранты уже окружены пристальным вниманием контролирующих органов и подвержены частым проверкам. Новый законопроект — это упрощенная система налогообложения не только для самозанятых россиян, но и для граждан ЕАЭС, которые живут и трудятся на территории РФ.

Самозанятость: виды деятельности и регистрация

Под самозанятостью понимают выполнение определенной работы или оказание услуг. При этом отдельный гражданин получает за это вознаграждение.

Внедряемые в России меры борьбы с самозанятостью стали причиной запуска пилотного проекта, который начнет действовать в четырех субъектах Российской Федерации – Москве и Московской, Калужской областях и республике Татарстан.

Основной целью его является вывод из тени граждан, получающих доход, но по различными причинам не регистрирующихся в качестве плательщиков налогов.

Сфера занятости

Что попадает под самозанятость? Законодательное определение такому термину дает ГОСТ в сфере безопасности труда, а также Налоговый кодекс РФ (статья 217). Согласно его положениям деятельность таких лиц осуществляется посредством приобретения патента и имеет следующие отличительные характеристики:

• самозанятые граждане не могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей;
• субъекты выполняют работу без привлечения наемного труда;
• в ходе приобретения патента и получения определенного уровня дохода возникает необходимость предоставления отчетности.

Важно. Перед осуществлением деятельности в качестве самозанятых лиц необходимо обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации с целью официального оформления.

Кто может регистрироваться в качестве самозанятых

На данный момент перечень граждан, которые могут выступать в качестве таких плательщиков налогов, окончательно не утвержден и может несколько отличаться в зависимости от того региона, где будет оформлять патент субъект. Так, виды деятельности самозанятых представлены следующими:

1. Репетиторство.
2. Уход за ребенком.
3. Присмотр за больными людьми (услуги сиделки).
4. Пошив и ремонт одежды.
5. Клининг (уборка жилых домов и квартир, офисов и производственных помещений).
6. Фрилансеры – работа по переводу, написанию и редактированию текстов, удаленное программирование, настройка рекламы и т.д;
7. Проведение фото- и видеосъемки с последующей обработкой материала перед предоставлением конечному заказчику.
8. Приготовление пищи.
9. Дизайн интерьера или ландшафта.
10. Ремонт обуви.
11. Производство молочных, хлебобулочных изделий и их дальнейшая реализация.
12. Ловля рыбы и ее продажа.
13. Торговля товаром, произведенным лично.

Это интересно. Регистрация самозанятости дает возможность получения дохода посредством получения выручки от трудовой деятельности или вложений средств.

Отличие от индивидуальных предпринимателей

Многие субъекты бизнеса часто путают такие понятия, как индивидуальный предприниматель и лицо, работающее только на себя. При этом необходимо понимать, что существует самозанятость без открытия ИП и она имеет такие отличия:

• те граждане, которые не оформили ИП, не имеют возможности осуществлять выбор системы налогообложения – выполнение работы и оказание услуг осуществляется исключительно посредством приобретения патента;
• строго запрещено привлекать к своей деятельности других лиц. Такой вариант допускается только в случае, если самозанятый выступает конечным потребителем. К примеру, законной схемой является приобретение ткани у индивидуального предпринимателя и дальнейшее оказание услуг по пошиву и ремонту одежды;
• допускается заниматься исключительно теми видами деятельности, которые указаны в патенте и предусмотрены действующим законодательством в том регионе, где зарегистрирован гражданин;
• самозанятые не несут обязательства ведения бухгалтерского учета и применения контрольно-кассовых аппаратов для выдачи чеков тем лицам, которые осуществили оплату согласно устной или письменной договоренности;
• сразу после приобретения патента граждане РФ освобождаются от необходимости предоставления сведений относительно финансовой деятельности в пенсионный фонд.

  Госуслуги для юридических лиц

Существующие ограничения и преимущества регистрации

Для граждан, оформившихся в качестве самозанятых, действуют ограничения. Игнорируя их лицо будет нарушать действующее законодательство и в соответствии с положениями Налогового кодекса и Кодекса об административных правонарушениях может быть привлечено к ответственности. Такими ограничениями являются:

1. Отсутствие возможности заниматься оптовой и розничной торговлей товаров, которые не произведены своими руками.
2. Нет права выполнять работу или оказывать услуги по агентскому договору.
3. Нельзя заниматься добычей полезных ископаемых.
4. Запрещена торговля подакцизными товарами, в том числе и теми, которые войдут в данный список, начиная с 1 января 2019 года.

Государственные меры по выводу граждан из тени в первую очередь были направлены на значительное увеличение в бюджет средств за счет уплаты налога на самозанятость. При этом параллельно обеспечивается возможность контроля деятельности малых предпринимателей и управления данными по количеству лиц, имеющих такой доход. Для самих же граждан преимуществами регистрации являются:

• легальность. Получая прибыль в рамках действующих законов, субъект не может быть привлечен к ответственности или оштрафован;
• банковские организации могут предоставлять таким гражданам кредиты по причине возможности подтверждения доходов, хоть они и не относятся к категории постоянных;
• возникает право заключения договоров с заказчиками и другими поставщиками услуг. В случае неисполнения второй стороной обязательств допускается направление заявления в судебный орган;
• фиксируется трудовой стаж, который впоследствии учитывается при выходе на пенсию;
• самозанятый может принимать участие в государственных программах, направленных на развитие малого бизнеса.

Для справки. Граждане, оформившиеся в качестве самозанятых, освобождаются от налоговых отчислений в бюджет в течение определенного периода времени.

Официальное оформление

Как зарегистрировать самозанятость? Для граждан, которые приняли решение осуществлять деятельность законно, необходимо пройти регистрацию одним из возможных способов.

При этом стоит учитывать, что для таких субъектов существует предел – 1 млн. рублей дохода в год.

В случае планируемой прибыли от деятельности в большей мере необходимо оформиться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Следует знать. Государственная пошлина за приобретение патента на самозанятость составляет 100 рублей.

Способы регистрации, которые допускается использовать, следующие:

• направление заказного письма в отделение налоговой службы;
• личное посещение ФНС по месту регистрации;
• передача заявления посредством личного представителя, имеющего нотариально заверенную доверенность;
• заполнение заявления в электронной форме на сайте ФНС.

Важная информация. Для заполнения заявления на регистрацию в удаленном доступе у гражданина должна быть оформлена электронная подпись, степень защиты которой позволяет заполнять документы такого рода.

Документы, которые понадобятся гражданину, следующие:

1. Паспорт.
2. Идентификационный код налогоплательщика.
3. Справка, подтверждающая отсутствие статуса индивидуального предпринимателя, поскольку законодательно запрещена одновременная регистрация в качестве двух единиц хозяйствования.

После предоставления официального статуса самозанятого субъект несет обязательство приобретения патента, позволяющего легализовать деятельность. Стоимость его может колебаться в зависимости от региона. На данный момент правительством рекомендована сумма в 20 тыс. рублей за 12 месяцев.

Важно. После регистрации самозанятый может самостоятельно определять срок действия патента. Минимальный период будет составлять 1 месяц.

Та сумма, которая будет перечисляться в бюджет, распределяется следующим образом:

• непосредственно налоговые выплаты 50%;
• пенсионное обеспечение – 45%;
• страховой фонд – 5%.

Регистрация в качестве самозанятого лица – возможность получения официального дохода и осуществления деятельности в рамках закона.

Приобретение патента доступно не только гражданам РФ – воспользоваться таким правом также смогут и другие субъекты, оформившие разрешение на временное проживание или вид на жительство.

В процессе выполнения работ или оказания услуг не стоит забывать о тех ограничениях, что установлены законодательством для самозанятых. В случае их игнорирования патент может быть аннулирован.

Регистрация граждан в качестве самозанятых; Занимайтесь своим делом официально — «Сбербанк»

и получите сервисы за 0 ₽

• Упрощённая регистрация в налоговой без визита в отделение
• Бесплатные сервисы для удалённой работы

Стать самозанятым

Ведите свою деятельность официально — без отчётности, онлайн-кассы, бухгалтера или посещения налоговой

Посмотреть 422–ФЗ

• Вы ведёте деятельность в регионах
• Зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год, без учёта официальной зарплаты
• Вы работаете без наёмных сотрудников или сдаёте жилье в аренду

• Налог рассчитывается и уплачивается раз в месяц
• Нет отчётности и деклараций
• До 2029 года не увеличится ставка
• Есть налоговый вычет 10 000 ₽

• ставка 4% если вам платят физлица
• ставка 6% если вам платят юрлица или ИП

Если в текущем месяце вы не получили доход от своего дела, то налог не взимается

В законе сказано, что для тех, кто перейдет на новый налоговый режим, ставка не увеличится до 31.12.2028

Если вы решили завершить своё дело, то налоговый режим можно отменить за пару кликов в Сбербанк Онлайн

Вам не нужны отчётность, онлайн-касса, бухгалтер, посещение налоговой или банка

Получайте деньги от клиентов на карту и оплачивайте налог онлайн

Конструктор сайтов, онлайн-запись клиентов, цифровая карта и многое другое

Платить меньше Допустим, вы как самозанятый зарабатываете 15 000 30 000 50 000 70 000 150 000 200 000 ₽ в месяц и работаете с физическими юридическими физическими и юридическими лицами.

• Физические лица 2699 ₽ в мес 13%
• ИП на «упрощёнке» 1950 ₽ в мес 6%
• 4%

Сумма налога для ИП на «упрощёнке» рассчитана с учётом обязательных пенсионных и медицинских страховых взносов. Сумма налога для самозанятых рассчитана с учётом налогового вычета. Для тех, кто работает с физлицами и юрлицами, налог рассчитывается с учётом поступления доходов от физлиц и юрлиц в соотношении — 50/50

• Открыто рекламировать своё дело Не стесняйтесь рассказать о своём деле и ценах, чтобы заработать больше
• Получить новые возможности Получите доступ к специальным сервисам для самозанятых и бесплатному пакету услуг «Своё дело»
• Повысить доверие клиентов Клиенты начнут доверять вам и вашему предложению, зная, что получат чек

• в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
• без документов
• без визита в налоговую и банк

Стать самозанятым

1. Принимайте оплату от клиентов на привязанную при регистрации в Сбербанк Онлайн карту или наличными
2. Формируйте и отправляйте чеки При платеже на карту от физлица чек сформируется сам.

   При работе с наличными или юрлицами/ИП — создайте чек в Сбербанк Онлайн и отправьте его клиенту

3. Оплатите счёт от налоговой Налоговая рассчитает сумму к оплате на основании чеков до 12 числа следующего месяца. Не забудьте оплатить счёт до 25 числа Подробнее

Можно ли быть самозанятым и в то же время быть официально трудоустроенным? Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье. При этом работодатель будет оплачивать за вас НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору, а вы сами будете дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду. Могу ли я получить пакет бесплатных сервисов, если я уже зарегистрирован как самозанятый в ФНС или другом банке?

Да, можете, если вы уже зарегистрированы как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) через приложение ФНС (мобильные приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС) или через другой банк.

Чтобы получить пакет сервисов, воспользуйтесь памяткой и пройдите следующие шаги:

1. В мобильном приложении Сбербанк Онлайн в поиске по приложению набрать «самозанятый», выбрать сервис «Своё дело», кликнуть на кнопку «Подключить сервис» и следовать инструкциям. Подробнее в видео.
2. Зайти в личный кабинет самозанятого на сайте ФНС (по номеру телефона, который вы указывали при регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, или по ИНН) или в мобильное приложение «Мой налог».
3. Найти появившийся баннер «Партнер предлагает вам подключиться» и нажать на него. Для повторного его открытия (или если вы не видите такой баннер) – зайдите в раздел «Программы партнеры»
4. Открыть запрос на подключение ПАО Сбербанк и предоставить Сбербанку права для работы с чеками и пр., нажав кнопку «Разрешить».

После подключения к сервису «Своё дело» вам станут доступны формирование и отзыв чеков в мобильном приложении Сбербанк Онлайн. Также вам придёт СМС об успешном подключении сервиса с номера 900/9-00 со ссылкой, по которой вы можете получить доступ к остальным бесплатным сервисам, пройдя шаги по подключению на сайте Сбербанка, в том числе указав свой e-mail.

Как зарегистрировать свою деятельность?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через мобильное приложение Сбербанк Онлайн. Это так же легко и просто, как перевести деньги или открыть вклад. Для этого вам не требуется предоставлять документы, оформлять электронную подпись и дополнительно проходить идентификацию. Регистрация занимает несколько минут.

1. В мобильном приложении Сбербанк Онлайн найдите вкладку «Каталог» (категория «Услуги»). Выберите сервис «Своё дело».
2. Выберите одну из ваших действующих карт для приёма оплаты от клиентов, либо оформите онлайн бесплатную цифровую карту.
3. Заполните несколько полей: телефон, регион и вид деятельности.
4. Примите условия сервиса — и ваша заявка на регистрацию направлена в налоговую. Вы получите СМС с подтверждением регистрации

Как я буду фиксировать факт получения оплаты от клиента? Нужна ли онлайн-касса? При получении оплаты наличными оот юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также наличными необходимо будет сформировать электронный чек в мобильном приложении Сбербанк Онлайн. При получении оплаты от физических лиц, на выбранную при регистрации карту чек будет сформирован автоматически. Чек необходимо передать клиенту в электронном или распечатанном виде. Касса при этом не нужна. Смогу ли я отменить налоговый режим, если решу перестать быть самозанятым?

Зарегистрировать или завершить свою профессиональную деятельность так же просто, как перевести деньги через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или открыть вклад. В решении Сбербанка для тех, кто решил стать плательщиком налога на профессиональный доход, есть возможность совершать операции онлайн в мобильном приложении за несколько кликов.

1. Зайдите в раздел «Своё дело»
2. Выберете вариант отключения «Отключить в Сбербанке и налоговой»

После этого информация автоматически будет направлена в ФНС. О факте снятия с учёта вы получите смс-уведомление.

Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход? У налогоплательщиков есть налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. Разница в 1% или 2% берется из суммы налогового вычета, таким образом, до его окончания, фактически налог будет составлять 3% при работе с физическими лицами и 4% при работе с юридическими лицами и ИП. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.