Гражданское законодательство допускает обеспечение обязательств неустойкой, задатком, гарантией и прочими мерами. Еще одна обеспечительная мера – залог. Его суть сводится к тому, что в случае нарушения обязательств кредитор продает предмет залога и возмещает понесенные убытки.
Что нельзя
Предметом залога могут быть только те вещи, предметы и имущество, которые можно продать и которые разрешены для реализации на территории нашей страны.
В частности, в статье 336 ГК приведен перечень предметов, которые запрещено использовать в качестве залога:
- изъятые из гражданского оборота;
- не допустимы требования по оплате, неразрывно связанные с личностью кредитора;
- имущественные права и вещи, уступка которых прямо запрещена нормативными актами.
Первая категория не очень обширная. Изъятыми из оборота называют те вещи, которые принадлежат исключительно государству. К примеру, ресурсы континентального шельфа, продукты оборонного комплекса, ядерное оружие, заповедные зоны, национальные парки и так далее.
Общие понятия
Чтобы разобраться, какие вещи могут быть предметом залога, необходимо разобраться с термином. Под словом «залог» понимается способ обеспечения обязательств. Если должник ненадлежащим образом исполнит или вообще не выполнит обязательства, то у кредитора появляется право на удовлетворение их за счет залогового имущества.
Получить заложенное имущество в натуре, именуемое закладом, можно только в случаях, прямо указанных в нормативных документах. В остальных ситуациях залог реализуется через торги, а вырученные средства передаются кредитору.
Виды
По предмету выделяют залог прав или имущества. По месту нахождения имущества выделяют:
- твердый, то есть без передачи вещи кредитору, к примеру, залог товара в обороте;
- заклад, который обеспечивает передачу предмета кредитору, например, залог в ломбарде.
Существует классификация по степени связанности с землей:
- движимое имущество;
- недвижимость.
Основания возникновения
Правоотношения в сфере залога возникают на основании договора. В ГК также предусмотрен залог на основании закона. Самый простой пример — это покупка товара в магазине в кредит. Покупатель — собственник и залогодатель, предмет залога – приобретенная вещь.
Другой пример: по договору о долевом строительстве земельный участок и возводимая недвижимость находятся в залоге у дольщиков. Такая же ситуация при покупке муниципальной недвижимости в рассрочку.
Предмет договора
Согласно положениям статьи 336 ГК предметом залога является любое имущество, включая имущественные права. Исключением являются те предметы, на которые не допускается обращение взыскания. Самый простой пример – алименты.
Предметом залога могут быть даже права или вещи, которые будут приобретаться в будущем.
Внесудебный порядок
Чаще всего договора с залогом встречаются в правоотношениях с банками. Чтобы прибегнуть к внесудебной процедуре, такое условие должно быть оговорено в самом договоре. Однако в отдельных случаях внесудебный порядок вообще не может быть применен. В частности, не могут отобрать единственное жилье, даже если оно является предметом договора залога.
В остальных случаях для реализации внесудебного порядка должно быть соблюдено несколько условий:
- договор должен содержать условия реализации имущества;
- указана стоимость залога;
- при отсутствии цены описан порядок ее определения.
На примере договора с банком можно выделить следующие этапы воплощения внесудебного взыскания на предмет залога:
- Письменное уведомление заемщика и залогодателя (эти стороны могут не совпадать в одном лице). Нормативные акты не содержат требований к такому документу, поэтому он составляется в свободной форме. Обычно уведомление содержит реквизиты договора, указывается обязательство, которое обеспечено залогом, выбранный способ реализации имущества и его цена. На рассмотрение уведомления у заемщика есть 10 дней, если иной срок не указан в документе.
- Залогодатель осуществляет передачу имущества или документов на него в банк. Обязательно составляется акт приема-передачи.
- Банк направляет уведомление заемщика о планируемой дате и месте проведения торгов.
- Проводятся торги, на которых реализуется предмет залога. В случае если вырученной суммы на торгах не хватило для покрытия всего долга, то банк вправе обратить взыскание на иное имущество должника. Если же сумма больше, то возникшая разница после торгов возвращается залогодателю.
У банка есть право на приобретение предмета залога, если торги не состоялись. Если займодатель не желает покупать имущество или оставлять за собой, то проводятся повторные торги.
Судебный порядок
Обращение взыскания на предмет залога может проводиться в судебном порядке, даже если договором предусмотрен внесудебный. Поэтапно все выглядит следующим образом:
- Банк обращается в суд с иском. У него есть право требовать обеспечить иск путем наложения ареста на имущество.
- По итогам разбирательства выносится решение. Ответчик вправе просить отсрочку. Если ходатайство удовлетворяют, то на протяжении этого срока проценты все равно будут начисляться.
- На основании исполнительного листа судебный пристав приводит в исполнение решение суда, а точнее изымает имущество для дальнейшей реализации предмета залога на торгах.
У заемщика есть право на погашение долгов и возмещение всех затрат кредитора на любой стадии судебного и внесудебного взыскания.
Требования к договору
Действующее законодательство требует, чтобы договор залога составлялся по определенным правилам. Он должен содержать обязательные условия:
- предмет залога;
- цена обязательства или порядок расчета стоимости;
- сроки исполнения;
- обязательства, которые обеспечиваются имуществом.
Если договор комплексный, то в него включается несколько обязательств. Обеспечение залогом может касаться не только основного обязательства, но и расходов, которые связаны с содержанием имущества. В любом случае такие условия должны оговариваться в соглашении.
Предметом залога могут быть любые вещи, которые можно продать, если они не запрещены к реализации действующим законодательством.
Если товар в обороте
Законодательством допускается предоставление залога в виде товара, который находится в обороте. То есть кредитор не забирает имущество, и должник продолжает пользоваться им. За ним сохраняется право на распоряжение имуществом, изменение его состава и внесение определенных корректировок. Фактически идет речь о превращении сырья или товарных запасов в готовую продукцию.
Главное условие – стоимость имущества не должна уменьшиться по сравнению с той, которая указана в договоре. После реализации имущества оно перестает быть залоговым.
Реестр залогового имущества
С 2014 года на просторах интернета работает реестр движимого имущества, находящегося в залоге. Он пользуется огромной популярностью у автомобилистов, ведь там можно проверить транспортное средство на ограничения.
Вся информация находится в Сети. Например, найти сведения об автомобиле можно на определенной вкладке, вписав VIN автомобиля. Узнать информацию можно также по данным о залогодателе или по реквизитам уведомления о залоге движимого имущества.
Услуга является платной, цена зависит от количества страниц документа, который запрашивает заинтересованное лицо. За один лист придется заплатить 40 рублей.
Плюсы и минусы
Положительные стороны оформления залога:
- гарантии для кредитора;
- предметом залога может выступать как движимое, так и недвижимое имущество, за исключением тех вещей, которые запрещены к реализации или изъяты из гражданского оборота;
- прежде всего удовлетворяются требования, которые обеспечены залогом, и только потом требования, ничем не обеспеченные;
- не допускается распоряжение имуществом, которое находится в залоге, за исключением имущества, находящегося в обороте;
- залогодателем может быть не только должник, но и другое лицо.
Основной минус – если залогодержатель не получит заложенное движимое имущество, то есть огромный риск, что оно будет отчуждено недобросовестному покупателю. В дальнейшем могут возникнуть проблемы с установлением нового владельца.
Второй минус – очень сложная и трудоемкая процедура реализации заложенного имущества.
Источник
Понятие залога: виды, предмет и условия возникновения
Залог – это действенный способ, позволяющий гарантированно обеспечить исполнение обязательств. При их неисполнении кредитор может получить стоимость из заложенного имущества.
Понятие залога
Залог представляет собой разновидность гражданских правоотношений. При нарушении обязательств со стороны должника кредитор, он же залогодатель, может обеспечить их залогом. Более подробное описание вы найдете в статье 334 ГК РФ.
Кредитор вправе выставить на продажу вещь, оказавшуюся в залоге, и выручить свои деньги. Такая форма правоотношений весьма востребована, она вселяет ощущение уверенности и надежности. У залога есть определенные свойства:
- Он основан на вещах, которые существуют реально. Эти вещи могут остаться у залогодателя, либо переходят к залогодержателю, усиливая обеспечительную роль залога. Обычно стоимость залога равна или больше предмета обязательств;
- Предоставляет кредитору возможность получить необходимую стоимость;
- Обеспечивает любые виды правовых обязательств, но наиболее распространен в случае займа, либо кредита.
Залог устанавливается при помощи соглашения двух лиц. Он имеет силу против третьих лиц, включая другого кредитора. Залоговые вопросы и отношения регулируются Гражданским кодексом, а именно 23 главой. Залогодателем принято называть лицо, предоставляющее свое имущество в залог.
В роли залогодателя выступает не только должник, но и другое лицо, позволяющее использовать имущество в виде чужого обязательства. Важно, чтобы залогодатель обладал правом собственности на имущество.
Огромную роль играет характер собственности. Существуют разные виды залога имущества. Когда речь об имуществе, являющемся составной частью общей собственности, то для залога потребуется согласие каждого собственника.
Обеспечение требований происходит в том объеме, который образовался на момент удовлетворения. Суммируется размер долга и проценты, определенная неустойка, а также средства, затраченные на покрытие убытков из-за неисполнения обязательств.
После составления договора имущество может выступать в роли залога. В договор входят конкретные условия:
- Вид залога;
- Стоимость закладываемой вещи;
- Сроки по обязательствам и их размер.
Договор недействителен, если не соблюдаются главные условия. Существует такое важное понятие, как предмет залога. Любое имущество, включая недвижимость и автотранспорт, драгоценности, ценные бумаги и права на имущество, может стать залогом. В роли предмета залога нельзя использовать:
- Участок земли, право на который есть только у государства;
- Ценные бумаги или вещи, которые были изъяты государством из обращения;
- Культурные ценности, принадлежащие государству;
- Угодья в составе сельскохозяйственных организаций и фермерских хозяйств.
Такие правила действуют во всех банках. Если они не соблюдены, залог не будет рассмотрен.
Виды залога
Вид залога, прописанный в договоре, дает возможность распределить права и обязанности двух сторон. В России предусмотрено несколько видов залога:
- Заклад. Имущество передается в руки кредитора для использования и владения. При этом залогодатель не теряет право контролировать состояние имущества и его надлежащее использование;
- Имущество может оставаться у должника.
Залогодержатель способен ограничить право заемщика или третьих лиц на имущество. Когда рассматривается ипотека, либо товары, находящиеся в обороте, они остаются у кредитора. Как уже было сказано, в роли залога выступает различное имущество.
Ипотека
О такой разновидности залога подробно написано в статье 335 ГК РФ. Подобный тип кредитования может иметь место при наличии у лица права собственника или права на осуществление хозяйственной деятельности.
Объекты недвижимости стоят дорого, вывести их из-под контроля залогодателя не представляется возможным. Юристы считают, что важное отличие использования недвижимости для обеспечения кредита по ипотеке состоит не в ценности, а в видимости.
Право собственника ограничивается, если в залоге находится недвижимость. Он не может распоряжаться имуществом по своему усмотрению. Отчуждение или передачу предмета ипотеки в использование другим лицам необходимо согласовать с залогодержателем.
При ипотеке залогом выступают различные объекты:
- Любые сооружения;
- Здания;
- Дома и квартиры;
- Предприятия.
Здания и постройки могут стать залогом, если земельный участок, на котором они возведены, тоже попадает в залог. А ипотека участка земли не подразумевает, что здание тоже передано в залог.
В статье 340 ГК РФ обозначены нормы использования предприятий в виде залога. Они рассматриваются, как имущественный комплекс.
Видом залога будут материальные и нематериальные активы, постройки, оборудование и механизмы, сырье и готовая продукция.
Залог товаров в обороте
Если товары находятся в обороте, залог не передается кредитору. Товары остаются под контролем залогодателя. Он вносит изменения в запасы товаров, материалы для них, а также готовую продукцию. Важно, чтобы цена не снизилась по сравнению с суммой, обозначенной в договоре.
В качестве предмета залога не могут выступать реализованные товары. В большинстве ситуаций у кредитора есть право на распоряжение залогом, но не в этом случае. Рассматриваемый вид залога имеет отличительный признак, который характерен только для него. Если товары оказались в залоге, то при их отчуждении за ними не последует обременение.
Заемщик должен контролировать условия договора, вести учет операций, способных изменить форму залога или состав. Все сведения заносятся в Книгу, предназначенную для записи залогов.
Заклад и твердый залог
Эти виды залога подразумевают передачу имущества держателю. Заклад отличается от залога, именуемого «твердым», это не одно и то же. При закладе предмет переходит к держателю.
Существует схема, предусматривающая особое соглашение двух сторон. В соглашении указывается, что предмет залога находится у залогодателя, но без права использования. Другая сторона его «опечатывает».
Это и есть твердый залог.
Надо сказать, что у видов залога нет четкой классификации. Многие нюансы зависят от заложенного имущества и прав на распоряжение им. При закладе на кредитора налагается ряд обязательств:
- В интересах заемщика застраховать предмет на всю его стоимость;
- Имущество должно быть в целости и сохранности;
- При возникновении угрозы потери или повреждения имущества, нужно проинформировать должника;
- Необходимо отправлять заемщику отчеты о пользовании предметом;
- Имущество незамедлительно возвращается при выполнении обязательства.
Кредитор всегда получает определенные права. Договор может подразумевать использование имущества. Доходы, которые были получены от имущества, расходуются в счет погашения процентов. При невыполнении обязательств кредитор по договору может продать имущество. Из этой суммы он погашает долг, процент и все издержки. При получении разницы она переходит к должнику.
Предмет залога
В роли предмета залога выступают ценные вещи и имущественные права. В статье 336 ГК РФ обозначено, что в залог можно оформить любое имущество, при условии, что его не изъяли из оборота. Предметом залога не выступает имущество, на которое не подразумевается уступка прав. Залогом может быть: машина, любая недвижимость и драгоценные металлы, акции. Но зачастую банки сами определяют, что выступает предметом залога. К примеру, Сбербанк принимает в качестве обеспечения по кредиту:
- Автомобиль (не может быть принят, если является единственным обеспечением);
- Недвижимость;
- Прочее имущество (не закладывается, если является единственным обеспечением);
- Слитки драгоценных металлов (при хранении в банке);
- Акции и другие ценные бумаги.
В последние годы банки стали принимать в качестве залога необычные активы – оленей, свиней, кроликов, кур, майнинговые фермы, сани, котлы и прочее. Важно, чтобы перед составлением договора обсуждаемое имущество было оценено. Затраты на оценку ложатся на плечи заемщика. Банк обычно рекомендует обратиться в оценочные компании, с которыми он ведет тесное сотрудничество.
Сумма залога должна покрывать кредит и проценты по нему. При оформлении залога в виде имущества нужно подтвердить свое право собственности. Предоставить имущество в залог лицо может при получении согласия от мужа или жены.
Банки могут потребовать от заемщика страхования имущества. Его срок равен периоду, на который был взят кредит. Важные условия прописаны в статье 320 ГК РФ.
В них сказано, что при переходе прав к третьему лицу в результате соглашения залогодатель может меняться.
Возникновение залога
Возникновение залога возможно при наличии нескольких факторов. Об этом сказано в статье 334 ГК РФ:
- Между двумя сторонами заключается договор;
- Наступают обстоятельства, четко прописанные в законе. В статье 587 ГК РФ сказано, что имущество, передаваемое в ренту, будет в залоге у того, кто получает ренту.
Чаще всего правоотношения образуются по первому пункту, в их основе лежит договор. И законодатель урегулировал подобные отношения на основе договора, издав статью 334.1 ГК РФ. Права залогодателя и его оппонента, которые оформили договор, прописаны в третьем пункте. Сторонами правоотношения при залоге становятся кредитор и залогодатель. Именно кредитора именуют залогодержателем.
Залогодатель – это лицо, отдающее свое имущество в залог. Выступать в роли залогодателя по п.1 статьи 335 ГК РФ может и сам должник, и тот, кто отдает в залог свое имущество. Это лицо заключает отдельный договор с кредитором. Третье лицо также может исполнить за должника его обязательство. Согласно п.1 статьи 387 ГК РФ оно получит все права кредитора в данном обязательстве.
Залогодержатель является лицом, которому предают имущество в залог. Когда имущество оказалось в залоге нескольких кредиторов, они именуются созалогодержателями.
Эти лица выступают субъектами по разным обстоятельствам. Каждое из лиц принято считать самостоятельным кредитором. Для удовлетворения требования устанавливается очередность.
Сначала удовлетворяются требования лица, которое первым заключило договор с залогодателем.
Прекращение залога
В законодательстве четко прописаны моменты, когда залог теряет силу. В статье 352 ГК описан порядок предпринимаемых действий. Среди оснований для прекращения залога выделяют следующие:
- Произошло погашение задолженности;
- Имущество было приобретено;
- Вещь залога уничтожена;
- В результате продажи имущества на торгах;
- Договор потерял силу на законных основаниях;
- Такое решение может вынести суд, когда одна из сторон нарушает условия сохранения залоговой вещи;
- Предмет залога изъяли;
- Имущество продается для реализации права другого кредитора;
- Кредитор передал права, а также обязанности, прописанные в договоре, третьему лицу, но не уступил права по требованиям к должнику;
- Долг переведен на другое лицо;
- В иных случаях, которые прописаны в законодательстве или по соглашению сторон.
В статье 352 обозначен определенный порядок, позволяющий прекратить залог. Это важные действия, которые должны осуществить лица, владеющие залоговым имуществом:
- При нахождении вещи у залогодержателя после прекращения действия залога он должен ее возвратить;
- По статье 339.1. ГК РФ залогодатель может потребовать у кредитора внести запись о том, что залог прекращен.
В статьях 414 и 419 ГК РФ прописаны особые случаи, при которых обязательства считаются прекратившимися. При желании участников заключить новый договор прежний перестает действовать. Прекращение залога подразумевается, когда компания ликвидируется. При этом не играет роли, была ли компания должником, либо выступала кредитором.
Прекращение залога предусматривается и тогда, когда имущество продается в том порядке, который прописан в законе.
При невозможности продать вещь на торгах в течение месяца и нежелании кредитора оставлять ее за собой она продается при помощи публичного предложения. Иногда торги могут быть аннулированы.
Если кредитор не реализует право на покупку предмета залога, он автоматически прекращается.
Обращение взыскания на заложенное имущество
Обращение взыскания на имущество, оказавшееся в залоге, происходит при игнорировании должником своих обязательств. Законодатель предусмотрел подобную возможность, чтобы защитить интересы кредиторов.
Надо помнить, что обращение взыскания недопустимо из-за небольшого нарушения. Это указано в статье 348 ГК РФ. Правила действуют при соблюдении нескольких условий:
- Просрочка составляет менее трех месяцев;
- Сумма долга равна не более 5% от имущества, оказавшегося в залоге.
Оценка имущества происходит в три этапа:
- Сначала определяется рыночная цена на момент подписания договора;
- Затем определяется залоговая стоимость. Учитываются издержки, связанные с реализацией имущества, и риски;
- Чтобы выставить предмет залога на торги, нужно определить его цену. Изменения в залоговой стоимости могут быть связаны с инфляцией.
Расчет стоимости обычно доверяют профессионалам. Кредитная организация для возмещения суммы обращает взыскание за залог при 3-х нарушениях за 12 месяцев. Сумма просрочки может быть маленькой. Банк решает вопрос по внесудебному порядку или обращается в суд.
Иногда в договоре указывается, что стороны могут урегулировать все вопросы без суда, но законодателем предусмотрено некоторое ограничение. При закладывании единственного жилья залогодателя взыскание по нему возможно через суд. Обращение взыскания в обычном порядке требует определенной последовательности:
- Сначала залогодателю направляют уведомление о необходимости погасить сумму;
- Затем должнику отправляют письмо о взыскании задолженности;
- Предмет залога передается банку, составляется акт приема-передачи;
- Должника уведомляют о том, когда и где будут проводиться торги;
- После удачных торгов оплачиваются долги банку. Определенная сумма уходит организатору продажи, а оставшиеся средства отдают должнику;
- При несостоявшихся торгах банк через 10 дней может приобрести имущество;
- При отказе банка приобрести имущество назначаются новые торги;
- Предположим, что вторые торги оказались неудачными. Банку дается 1 месяц на приобретение имущества, но его цена окажется на 25% ниже первоначальной;
- Если банк приобретает имущество, залог прекращается.
Определенный порядок предусмотрен и при обращении в суд. Должнику отправляют претензию с указанием намерения передать дело в суд. Потом банк передает иск в суд. После вынесения положительного решения кредитор отправляет необходимые документы приставам. Имущество изымается и продается на торгах.
Предположим, что суд разглядел уважительную причину отсрочек платежей. Он может на некоторое время отложить продажу недвижимости или вещи, но в течение этого периода должник обязан оплачивать проценты. Надо сказать, что обращение взыскания на имущество, которое оказалось в залоге, является двоякой процедурой.
Не глядя на то, что все моменты определены в правовых актах, на деле может возникнуть немало сложностей.
Представленные бланки помогут максимально грамотно составить договор о залоге.
Договор залога: понятие, условия и форма
Наиболее серьезным документом среди всех гражданско-правовых соглашений является договор залога. Его предмет, содержание и форма регулируются множеством статей Гражданского кодекса РФ.
Заключение такого договора – обязательный этап ваших действий при желании взять ипотеку, оформить залоговый кредит в банке и в других похожих случаях. Залог является способом обеспечения исполнения обязательства, который позволяет залогодержателю достичь удовлетворения за счет заложенного имущества.
Он регулируется не только ГК РФ, но и двумя федеральными законами: «О залоге» и «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
Понятие договора залога и его форма
Договор залога представляет собой соглашение между банком (именуемым залогодержателем) и заемщиком (именуется залогодателем).
В силу этого соглашения залогодержатель по обеспеченному залогом обязательству вправе при неисполнении заемщиком данного обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.
При этом у него есть преимущество перед другими кредиторами владельца имущества (залогодателя), за некоторыми изъятиями, установленными законом.
Текст договора должен содержать такие существенные условия:
- Предмет залога;
- Оценка предметов;
- Основные сведения о главном обязательстве;
- Какая из сторон владеет заложенным имуществом.
Форма договора о залоге должна быть письменной. Нотариальная письменная форма договора залога недвижимости и залога движимого имущества или прав на него требуется в том случае, если главный договор заключен в нотариальной форме.
Договор о залоге недвижимого имущества (ипотека) должен пройти государственную регистрацию. Закон может предусмотреть учет или регистрацию договора о залоге и залогов в силу закона отдельных видов движимого имущества.
Несоблюдение положений о форме договора, а так же факта государственной регистрации свидетельствует о его недействительности только в случаях, оговоренных законом или договором.
Договор залога. Предмет и стороны договора
Одним из существенных условий договора залога является предмет договора залога. Предметом залога может быть движимое или недвижимое имущество, а также существующие или будущие права на что-нибудь.
Вообще предмет договора залога представляет собой имущество, передаваемое залогодателем в обеспечение обязательства, к примеру, вещи и имущественные права.
Однако в соответствии с пунктом 1 статьи 336 ГК РФ залог отдельных видов имущества может быть несколько ограничен или запрещен.
В качестве сторон договора залога выступают залогодержатель и залогодатель. При этом залогодателем может быть не только сам должник, но и третье лицо (пункт 1 статьи 335 ГК РФ). Кроме того, залогодатель должен быть собственником вещи или лицом, которое имеет на нее право хозяйственного ведения.
Залогодателем является лицо, которое предоставляет имущество в обеспечение обязательств. Залогодержатель –это лицо, которое принимает данное имущество с целью обеспечения своего права требования. Стороны договора залога это не только физические, но и юридические лица.
Не имеют права быть сторонами договора залога недееспособные или ограниченно дееспособные лица, а если стороной договора является юридическое лицо, то оно должно быть правоспособным.
Основные элементы договора залога
Предмет договора.
Предмет залога (имущество, которое передается в залог) предусматривает определение его наименования, количественные и качественные характеристики и иные признаки, которые позволяют провести индивидуализацию данного имущества, выделить из массы похожих вещей. Если предмет залога — имущественные права, то должно быть определено, какие конкретно права передаются в залог, каково их содержание, из каких обязательств они вытекают и т. д.
Срок действия договора. Обязательно устанавливается срок исполнения обязательства, которое обеспечивается залогом. Должна быть конкретная дата начала действия договора, а датой завершения является день полного выполнения обязательств.
Права и обязанности сторон. Залогодатель имеет право:
- Потребовать от залогодержателя обеспечить необходимые меры по сохранности предмета залога.
- Проверять по документам и фактически наличие, количество, условия хранения и состояние предмета залога, который находится у залогодержателя.
- Требовать у залогодержателя возмещения убытков, которые причинены повреждением или утратой предмета залога, в погашение обязательств, обеспеченных договором.
- В любой момент потребовать прекращения договора или досрочного исполнения обязательства при ненадлежащем хранении или использовании залогодержателем предмета залога.
- Произвести замену предмета залога при письменном согласии залогодержателя.
- С согласия залогодержателя передать третьему лицу права на предмет залога с переходом к основного долга новому залогодателю.
Залогодатель обязан:
- Не пользоваться предметом залога.
- Платить налоги, сборы и другие причитающиеся с него платежи как с собственника (владельца) предмета залога.
- Гарантировать, что на время заключения договора предмет залога не является залоговым обеспечением иных обязательств, предшествующих договору, и свободно от прав третьих лиц.
Залогодержатель имеет право:
- При недостаточности суммы, вырученной от реализации предмета залога, для покрытия требований залогодержателя получить недостающую сумму из иного имущества залогодателя.
- Получить страховое возмещение за утрату или повреждение предмета залога при отсутствии вины.
- Передать свои права по договору иному лицу путем уступки права требования.
- При отсутствии вины в возникновении реальной угрозы утраты или повреждения предмета залога потребовать заменить предмет залога.
Залогодержатель обязуется:
- Не пользоваться предметом залога.
- обеспечить меры, необходимые для сохранности предмета залога, в том числе с целью защиты его от требований и посягательств третьих лиц.
- Незамедлительно уведомлять залогодателя о возникновении реальной угрозы утраты или повреждения предмета залога.
- После выполнения залогодателем обеспеченного договором обязательства сразу же возвратить ему предмет залога.
Условия обращения взыскания на предмет залога. Определено, что обращением взыскания на заложенное имущество является извлечение кредитором удовлетворения из стоимости залога в условиях, когда должником не выполняется обязательство, гарантируемое соответствующим залоговым имуществом. Обращение взыскания может быть совершено в следующих условиях:
- должником не выполнены обязательства, гарантированные залогом;
- залогодатель ненадлежащим образом выполнил обязательства, обеспечением по которым служит залоговое имущество.
Сам должник или являющееся залогодателем третье лицо могут в любое время до реализации залогового имущества с публичных торгов остановить процедуру взыскания. Для этого залогодателю необходимо сделать одно из двух:
- целиком погасить обязательство, которое гарантируется договором залога;
- выполнить ту часть обязательства, в отношении которой он допустил просрочку.
Ответственность сторон. Предусматривается, что стороны несут ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение взятых обязательств по договору и согласно законодательству Российской Федерации. Неустойка по договору может быть выплачена только на основании письменного и обоснованного требования одной из сторон.
Основания и порядок расторжения договора. Отмечается, что в соответствии со статьей 352 ГК РФ договор залога прекращается:
- в связи с прекращением основного обязательства;
- при грубом нарушении залогодержателем обязанностей, которые предусмотрены договором;
- при продаже предмета залога с публичных торгов или если реализовать его оказалась невозможно;
- по требованию залогодателя, если заложенное имущество может быть утрачено или повреждено;
- в результате гибели предмета залога, если залогодатель не использовал свое право на замену предмета залога.
В случае прекращения залога вследствие выполнения обязательства. обеспеченного залогом, или по требованию залогодателя залогодержатель, у которого было заложенное имущество, должен сразу же возвратить его залогодателю.
Разрешение споров из договора. Отмечено, что для сторон является обязательным претензионный порядок досудебного урегулирования споров из договора.
Стороны направляют претензионные письма заказными почтовыми отправлениями с уведомлением о вручении адресату. Определяется срок рассмотрения претензионного письма.
Во всем остальном, что не предусмотрено договором, стороны должны руководствоваться действующим законодательством РФ.
Форс-мажор. Отмечается, что стороны не несут ответственности за частичное или полное невыполнение обязательств по договору в тех случаях, когда причиной неисполнения обязательств явилось действие непреодолимой силы. К форс-мажорным обстоятельствам относятся: землетрясения, наводнения, пожары, забастовки, войны, действия органов государственной власти и другие.
Сторона, для которой исполнение своих обязательств стало невозможным, незамедлительно извещает другую сторону об обстоятельствах непреодолимой силы и предоставляет обосновывающие документы. Сторонами признается, что их неплатежеспособность форс-мажорным обстоятельством не считается.
Адреса и реквизиты сторон. Должны быть приведены паспортные данные и адреса обеих сторон. С сайта vseiski.ru
Требуемая форма и условия, которые должны содержаться в залоговом соглашении, описываются в ст. 339 Кодекса. Рассмотрим назначение такого документа, требования к его структуре и содержанию, существенные условия такого документа, и многие другие аспекты.
Договор залога, его назначение, требования к структуре и содержанию
Договор залога – это письменное соглашение, которое заключают участники гражданско-правовых отношений, в силу условий которого залогодержатель получает правовую возможность при невыполнении залогодателем основного обязательства осуществить удовлетворение из цены предмета залога в преимущественном порядке перед иными кредиторами должника.
В юридической практике договор залога, в преимущественной степени, оформляется как отдельный документ. По отношению к основной ответственности, такой договор имеет акцессорную специфику.
Существенные условия залогового договора
Требуется, чтобы структура документа включала в себя существенные условия договора залога:
- предмет залога: в отношении вещи договор залога обязательно должен содержать название таковой, ее количественные и качественные особенности или другие признаки, которые позволяют осуществить индивидуализацию данного имущества; при осуществлении залога имущественных прав указываются конкретные права, предоставляемые в залог, суть обязательственных требований, из которых они вытекают, содержание таковых и др.
- оценка залогового предмета:
- -в общем порядке – по договоренности сторон процесса;
- -при осуществлении оценки имущества, которое принадлежит государственным и муниципальным структурам – согласно требованиям соответствующих федеральных законов;
- -при реализации оценки незавершенных объектов строительства, которые являются собственностью государственных и муниципальных юридических лиц – согласно рыночной цене такого имущества;
- -при оценке земельного участка – в соответствии с требованиями законов, которые регулируют оценочную деятельность.
- условие об определении лица, у которого останется во владении залоговый предмет;
- существо обязательства, которое обеспечивается посредством залога – к примеру, если залогом гарантируется обязательство, которое исходит из соглашения купли-продажи, то в залоговом контракте следует указать продавца, покупателя и предмет (вещь, товар и др.);
- размер требования, которое гарантируется залогом – к примеру, цена предмета по договору купли-продажи;
- срок выполнения гарантируемого залогом требования – к примеру, по договору купли-продажи – это сроки передачи вещи покупателю и уплаты соответствующим лицом покупной цены.
Форма залогового договора
По большей части, договор залога осуществляется в простой письменной форме. Однако участники процесса могут предусмотреть заключение и в нотариальном порядке. Отдельные обстоятельства необходимости применения именно нотариальной формы могут быть определены в законе.
Невыполнение вышеуказанных требований повлечет за собой признание договора о залоге аннулированным.
Наличие в договоре условия основного обязательства и условия о залоге
В некоторых случаях в одной документальной форме могут быть объединены:
- положения основного обязательства;
- нормативные условия непосредственно залога.
В таких случаях происходит смешение нижеследующих понятий:
Из этого исходит, что при включении в документ условий и основной ответственности, и обеспечивающего ее залога, предусматривается наличие двух соглашений и одного документа.
Независимо от специфики рассматриваемой ситуации, документ, объединяющий положения сразу нескольких соглашений, должен быть составлен по форме и зарегистрирован именно как договор залога. С сайта advokat-malov.ru
В этой статье вы узнали, про договор залога. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок».
Предмет залога
Энциклопедия МИП » Гражданское право » Обязательства » Предмет залога
Имущество, могущее являться залоговым предметом, имущественные ценности, которые обладают статусом ограниченно оборотоспособных, и вещи, которые невозможно передать в залог.
Содержание
Основополагающие нормы касательно разновидностей имущества, которое может выступать в виде залога, содержатся в ст. 336 Кодекса. Рассмотрим, какие вещи возможны к применению в виде залоговых предметов, реализация предмета залога, имущество, предоставление которого в залог недопустимо, и многие другие моменты.
Имущество, могущее являться залоговым предметом
В большинстве случаев в залог предоставляют имущество, которое является предметами, существующими физически, могущими находиться у человека и служащими для реализации различных потребностей.
Ч. 1 ст. 336 Кодекса предусматривает определение, что предмет залога может принимать следующие разновидности:
- любые вещи, кроме тех, на которых законодательно установлен запрет на обращение взыскания, или установлено ограничение на оборот;
- имущественные права, кроме тех требований, которые непосредственно связаны с личностью кредитора, к примеру, таких как алиментные требования.
В отношении залогов, возникших в силу соглашения или законодательного акта, предмет залога возможен к представлению вещью, которую возможно приобретет залогодатель в будущем.
Ч. 4 ст. 336 Кодекса выносит определение, что договор залога в обязательном порядке должен содержать сведения, предоставленные залогодателем, касательно существующих обременениях на предмет залога. Если данное условие не исполняется надлежаще, залогодержатель вправе истребовать:
- досрочного выполнения обязательств, обеспечение которых реализуется через право залога;
- регистрации изменений условий залогового договора.
Имущественные ценности, которые обладают статусом ограниченно оборотоспособных, и вещи, которые невозможно передать в залог
На отдельные разновидности имущества законодательством может быть наложено ограничение на возможность передачи таковых в залог или вовсе запрет.
Так, право залога не может быть осуществлено в отношении имущественных ценностей, реализация предмета залога в качестве которых невозможна в принципе:
- оборудование химического воздействия;
- пестициды;
- агропромышленные химикаты;
- наркотические препараты и психотропные средства.
Следует учитывать, что ограниченно оборотоспособные вещи обладают неодинаковыми правовыми режимами. Соответственно, реализация предмета залога таких разновидностей имущества должна происходить с учетом положения соответствующих законов. Так, если владение предметом залога залогодержателем не допускается, право на владение предметом залога должно быть оставлено у залогодателя.
Реализация предмета залога с публичных торгов в порядке обращения на него взыскания должна быть проведена с учетом требований закона, которые ограничивают оборотоспособность данной вещи.
Проблема возможности выступления денег и иностранной валюты как залогового предмета
Данная проблема является достаточно актуальной. Если рассматривать эту проблему, исходя из основных норм законодательства, вывод очевиден – регистрация залога денежных средств возможна.
Однако моменты, связанные с залогом отдельно наличных и отдельно безналичных денежных средств, так и остаются нерешенными.
Так, анализ судебной практики показывает, что предмет залога не может быть установлен в качестве денежных средств, которые находятся на банковском счете.
Несмотря на это, право залога иностранных валютных средств возможно, и по данному поводу не возникает никаких сомнений.
Право залога по отношению к ценным бумагам может быть реализовано на общих условиях. Но с точки зрения закона регистрация данных действий будет квалифицироваться как залог имущественного права, а не залог вещей.
Залог права, понятие и особенности
ГК РФ содержит не так много нормативных положений касательно регистрации залога прав. В основном, залог прав регламентируется общими положениями о залоге. Однако у такой разновидности залога есть и свои отличия.
Только права на имущество могут быть залоговым предметом. Такие личные нематериальные права, стоимость предмета залога для которых невозможно установить, как право на личную неприкосновенность, на выбор места проживания, на неприкосновенность недвижимой собственности и другие, не могут являться предметом залога.
Предметом залога может являться такое имущественное право, как право аренды.
При этом залог такового допустим только после регистрации согласия арендодателя, если прочее условие не регламентировано законом или другими правовыми актами.
Залоговым предметом могут являться и права, закрепленные за арендодателем. Примером может послужить следующая ситуация:
- покупатель недвижимости передает в залог имеющееся право на получение арендных платежей от какого-либо гражданина, которому будет сдан в аренду объект недвижимости, принадлежащий покупателю;
- покупатель не исполняет свои обязательства по оплате стоимости объекта недвижимости по договору с продавцом;
- стоимость предмета залога позволит продавцу получить удовлетворение – в частности, от арендных платежей.
Отдельно следует сказать про право, которое имеет установленные сроки действия. В этом случае осуществить регистрацию залога такого права можно будет только до истечения срока его действия.
При регистрации залога прав, если другое условие не содержится в соответствующем договоре сторон, залогодатель приобретает следующие обязанности:
- совершать действия, прямо направленные на постоянное обеспечение действительности залога права;
- не осуществлять уступку прав;
- принимать требуемые меры, чтобы защищать предмет залога от неправомерных деяний со стороны других лиц;
- своевременно и достоверно уведомлять залогодержателя о произведенной проверке произошедших изменений в структуре заложенного права, о возникших притязаниях от других лиц.
Залогодержатель и залогодатель, Комментарий, разъяснение, статья от 01 ноября 2012 года
Российский
бухгалтер, N 11, 2012 год
Елена Горохова, эксперт
журнала
В
настоящей статье рассмотрим гражданско-правовые основы договора
залога, поговорим о процедуре обращения взыскания на заложенное
имущество (с точки зрения гражданского законодательства), а также
приведем порядок отражения заложенного имущества в учете
залогодержателя и залогодателя.
В
соответствии с пунктом
1 статьи 334 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее —
ГК РФ) в силу залога кредитор по обеспеченному залогом
обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения
должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости
заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами
лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за
изъятиями, установленными законом. В случаях и в порядке, которые
установлены законами, удовлетворение требования кредитора по
обеспеченному залогом обязательству (залогодержателя) может
осуществляться путем передачи предмета залога в собственность
залогодержателя.
Залогодержатель имеет
право получить на тех же началах удовлетворение из страхового
возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества
независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только
утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые
залогодержатель отвечает.
Предметом залога может
быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права
(требования). Исключение составляют имущество, изъятое из оборота,
требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, и прочие
права, уступка которых другому лицу запрещена законом. К изъятому
из оборота имуществу относится, в частности, оружие, а к
требованиям, неразрывно связанным с личностью кредитора, —
требования об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или
здоровью (пункт 1
статьи 336 ГК РФ).
Договор о залоге
заключается в простой письменной форме. Причем если залогом
обеспечено обязательство по договору, для которого предусмотрено
нотариальное удостоверение, договор о залоге также должен быть
удостоверен у нотариуса.
В
договоре о залоге должны быть закреплены такие существенные
условия, как предмет залога и его оценка, существо, размер и срок
исполнения обязательства, обеспеченного залогом, указание на то, у
какой из сторон находится заложенное имущество (пункт 1
статьи 339 ГК РФ). В противном случае договор не считается
заключенным.
По общему правилу
заложенное имущество остается у залогодателя. При залоге
имущественного права, удостоверенного ценной бумагой, она
передается залогодержателю либо в депозит нотариуса, если договором
не предусмотрено иное (пункт 4
статьи 338 ГК РФ). Заложенные товары в обороте не передаются
залогодержателю. Отметим, что особенность залога товаров в обороте
заключается в том, что залогодатель имеет право изменять состав и
натуральную форму заложенного имущества при условии, что его общая
стоимость не будет меньше суммы, указанной в договоре о залоге
(пункт 1
статьи 357 ГК РФ). При этом залогодатель обязан вести книгу
записи залогов, в которую он вносит информацию об условиях залога
товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или
натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на
день последней операции (пункт 3
статьи 357 ГК РФ).
Пунктом
1 статьи 344 ГК РФ установлено, что залогодатель несет риск
случайной гибели или случайного повреждения заложенного имущества,
если иное не предусмотрено договором о залоге.
Залогодержатель отвечает
за полную или частичную утрату или повреждение переданного ему
предмета залога, если не докажет, что может быть освобожден от
ответственности в соответствии со статьей
401 ГК РФ. Аналогичные выводы сделаны судебными органами в
постановлении ФАС Московского округа от 25 августа 2006 года,
1 сентября 2006 года N
КГ-А40/7900-06 по делу N А40-6991/05-62-596.
Залогодержатель отвечает
за утрату предмета залога в размере его действительной стоимости, а
за его повреждение — в размере суммы, на которую эта стоимость
понизилась, независимо от суммы, в которую был оценен предмет
залога при передаче его залогодержателю.
Если в результате
повреждения предмета залога он изменился настолько, что не может
быть использован по прямому назначению, залогодатель вправе от него
отказаться и потребовать возмещение за его утрату.
Договором может быть
предусмотрена обязанность залогодержателя возместить залогодателю и
иные убытки, причиненные утратой или повреждением предмета
залога.
Залогодатель, являющийся
должником по обеспеченному залогом обязательству, вправе зачесть
требование к залогодержателю о возмещении убытков, причиненных
утратой или повреждением предмета залога, в погашение
обязательства, обеспеченного залогом.
Залогодержатель
Далее рассмотрим порядок
отражения заложенного имущества в учете залогодержателя.
Налоговый учет. Налог
на прибыль
Согласно подпункту
2 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации
(далее — НК РФ) при определении налоговой базы не учитываются
доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в
форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств.
Следовательно, заложенное
имущество, полученное залогодержателем (кредитором), не увеличивает
налогооблагаемую прибыль (до момента реализации).
Если по условиям договора
заложенное имущество передается залогодержателю, то у него
возникают обязанности по содержанию и соблюдению сохранности
предмета залога.
Расходы, связанные с оплатой услуг сторонним
организациям по содержанию предмета залога в период его нахождения
у залогодержателя, включаются в составе прочих расходов на
основании подпункта
31 пункта 1 статьи 264 НК РФ.
Расходы залогодержателя
по оплате услуг сторонних организаций, связанных с реализацией
заложенного имущества, учитываются в общеустановленном порядке.
Налог на
добавленную стоимость
Подпунктом
1 пункта 1 статьи 146 НК РФ установлено, что объектом обложения
НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на
территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов
залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание
услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а
также передача имущественных прав.
Согласно статье
39 НК РФ реализацией товаров, работ или услуг организацией или
индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача
на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или
услугами) права собственности на товары, результатов выполненных
работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним
лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, передача права собственности на
товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица,
оказание услуг одним лицом другому лицу — на безвозмездной
основе.
Поскольку получение
залога не признается реализацией, то и объекта налогообложения по
НДС у залогодержателя не возникает.
Отметим, что налог на
добавленную стоимость необходимо начислять только при продаже
предмета залога с торгов или при передаче его залогодержателю в
собственность. Однако при этом объект налогообложения по НДС будет
возникать у залогодателя и именно он обязан начислить НДС.
Бухгалтерский учет
В
соответствии с пунктом
3 приказа Минфина Российской Федерации от 6 мая 1999 года N 32н «Об
утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации»
ПБУ 9/99″ (далее — ПБУ 9/99) не признаются доходами организации
поступления от других юридических и физических лиц в виде залога,
если договором предусмотрена передача заложенного имущества
залогодержателю.
Согласно Плану
счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности
организаций и Инструкции по его применению, утвержденной
приказом Минфина Российской Федерации
от 31 октября 2000 года N 94н (далее — План счетов) учет у
залогодержателя заложенного имущества, как способа обеспечения
обязательства должника, ведется на забалансовом счете 008
«Обеспечения обязательств и платежей полученные».
Стоимость имущества,
полученного залогодержателем в залог, отражается на забалансовом
счете в сумме, по которой данное имущество оценено сторонами в
договоре о залоге.
Отметим, что передача
предмета залога это не реализация, то есть собственником имущества
продолжает оставаться залогодатель (независимо от того, у кого
хранится предмет залога), поэтому имущество, являющееся предметом
залога, числится на балансе должника.
Пример
ООО «Север» предоставило
ЗАО «Аленка» заем 700000 рублей на три месяца из расчета 3% в месяц
под залог имущества. Предметом залога являются материалы стоимостью
900000 рублей. В договоре о залоге материалы оценены в 800000
рублей.
Предмет залога передается залогодержателю-заимодавцу. По
договору займа проценты ЗАО «Аленка» (заемщик) уплачивает
ежемесячно.
В
бухгалтерском учете ЗАО «Аленка» данные хозяйственные операции
будут отражены следующим образом:
на дату предоставления займа и получения залога:
-
Дебет 58-3
«Предоставленные займы» Кредит 51
«Расчетные счета» -
—
700000 рублей — предоставлен заем;Дебет 008
«Обеспечения обязательств и платежей полученные» -
—
800000 рублей — учтена стоимость материалов, полученных от должника
в обеспечение исполнения договора займа;в конце каждого
месяца: