Аккредитив — схема расчетов и порядок

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Часто у бизнесменов и участников рынка возникает вопрос, что такое аккредитив простыми словами.

Это особые финансовые механизмы, которыми рекомендуют пользоваться солидные финансовые структуры, способствуя обеспечению надёжности единичных сделок или долговременных контрактов.

  • Содержание этой статьи:
  • Заинтересованные клиенты банковских организаций стараются выбрать наиболее безопасные способы взаимодействия со своими партнёрами по бизнесу, выясняя нюансы различных расчетных форм, включая аккредитив.
  • При заключении контрактов с новым поставщиком, нередко, возникают определённые опасения, связанные с предоплатой или иными финансовыми мероприятиями.
  • Однако, банки предлагают достаточно надёжные инструменты – аккредитивы, способные практически свести на нет риски при заключении подобных сделок.
  • Так, финансовыми организациями предусмотрена специальная форма расчётов, которая выгодна не только поставщикам, но и заказчикам.

Кроме того, расчёты по аккредитиву (согласно ст. 867 ГК РФ) успешно используются не только на внутреннем рынке, но при заключении контрактов с зарубежными партнёрами.

back to menu ↑

  1. Аккредитивом принято называть специальный счёт, который резервирует денежные средства, позволяющие, при соблюдении определённых условий, проводить реализацию тех или иных услуг или товаров.
  2. На сегодняшний день практически все крупные банки предлагают проведение расчетов в форме документарных аккредитивов, что предполагает выплату данной финансовой структурой обозначенных средств получателю или так называемому бенефициару.
  3. То есть, солидная финансовая организация гарантирует оговоренные контрактом выплаты.
  4. Расчеты по аккредитиву позволяют:
  • поставщику быть уверенным в оплате поставляемых товаров или услуг;
  • заказчику – не беспокоится о своевременном поступлении средств на расчетный счёт партнёра.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Счёт аккредитива открывается заказчиком на собственные денежные средства или на условиях кредитования банком, если лицо не ограничено в праве на получение кредита от финансовых организаций.

back to menu ↑

Действия аккредитивной формы расчетов подразумевают:

  • заключение контракта, в котором устанавливаются обязательства сторон;
  • подачу покупателем заявления на открытие счёта аккредитива в своём банке;
  • внесение на счёт аккредитива необходимых финансовых сумм, что является бронированием средств;
  • банк покупателя или эмитент извещает об открытии аккредитива банк поставщика, который является авизирующим банком;
  • авизирующая финансовая структура информирует клиента об открытии аккредитива, что служит сигналом к отгрузке заказанных изделий и предоставлению банку соответствующих документов;
  • сумма, после проверки всей необходимой документации, может перечисляться, как авизирующим банком, так и банком-эмитентом, исходя из условий договора.
  • Аккредитив — схема расчетов и порядок
  • Подобная схема аккредитива помогает избежать недоразумений при заключении различных сделок между предпринимателями.
  • Кроме того, наиболее используемым видом документарных расчетов считается, так называемый, безотзывный аккредитив.
  • Так, подтверждённая или неподтверждённая его форма не отзывается и не изменяется ни одной из сторон, включая финансовые структуры, без согласия поставщика услуг.

back to menu ↑

  1. В отличие от отзывного аккредитива, данная форма расчетов является наиболее надёжной, что позволяет избежать рисков, связанных, прежде всего, с финансированием тех или иных предприятий.
  2. Однако, взаимные договорённости партнёров по сделке могут повлиять на изменение условий прежних контрактов, тогда и условия безотзывного аккредитива будут изменены.
  3. Проведение расчетов с помощью данных форм, предполагает определённые условия аккредитива, которые оговариваются при заключении контрактов, и обязательны для исполнения.
  4. Например, перечисление финансовых средств на счета поставщика производится лишь в случае отгрузки заказанных товаров или при полном выполнении работ и предоставлении соответствующей документации о проведении данных мероприятий.
  5. Однако, в случае нарушении подобных обязательств, покупатель вправе отказаться от оплаты и возвратить заказ продавцу.
  6. Аккредитив — схема расчетов и порядок
  7. Договор аккредитива, предполагающий подобные способы расчётов, прежде всего, тщательно обговаривается, и протоколируется вся информация, способная повлиять на проведение торгово-денежных операций и оплат по ним, а именно:
  • наименование продавца и заказчика;
  • вид аккредитива, например, отзывной, безотзывной, покрытый, непокрытый;
  • сумма, бронируемая на оформляемом счету, предусмотренная дл оплаты покупки;
  • срок действия данных обязательств;
  • размеры комиссий;
  • порядок оплат и действий в случаях, когда не производится погашение задолженностей по аккредитивной форме;
  • перечень прав и обязанностей сторон.

back to menu ↑

Открытие аккредитива предусматривает подачу заявления в соответствующей форме, где прописывается:

  • номер договора, на основании которого открывается аккредитивный счёт;
  • наименование организации и данные поставщика;
  • вид аккредитивной формы, срок действия, сумма денежных средств;
  • способ реализации;
  • перечень предоставляемых услуг или заказываемых товаров;
  • документы, на основании которых должны производиться выплаты поставщику.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Благодаря аккредитивной форме расчетов, стороны могут быть уверены в незыблемости их прав, однако следует правильно выбрать вид данных услуг, предоставляемых финансовыми структурами.

back to menu ↑

Так, банки предусматривают открытие:

  • аккредитивов покрытого типа, когда банки-эмитенты берут обязательства перечислять средства в исполняющие структуры за счёт финансирования плательщиками или кредитования;
  • непокрытого, порядок оплаты которого устанавливается договором между банками эмитентами и поставщиками;
  • отзывного, предусматривающего оплату исполнительными банками;
  • безотзывного;
  • подтверждённого,
  • а также, аккредитивов с красными оговорками, револьверных и иных форм.
  • Аккредитив — схема расчетов и порядок
  • Аккредитивная форма расчетов широко применяется при сделках с недвижимостью (к примеру, договор купли-продажи квартиры или земли, договор найма), что удобно и для юридических, и для физических лиц, так как данным действиям свойственны повышенные риски.

back to menu ↑

  1. Для продавцов, так и для покупателей данного вида имущества, наиболее важен процесс получения или передачи денежных средств.
  2. Несмотря на то, что организацию данной процедуры берут на себя солидные нотариальные конторы, подобные способы не гарантируют полную безопасность.
  3. Нивелировать подобные риски способны аккредитивные расчёты.
  4. Аккредитив — схема расчетов и порядок
  5. Так, при осуществлении покупки недвижимости, стороны обговаривают условия данной сделки, что предполагает получение определённой денежной суммы продавцом и приобретение права собственности покупателем.
  6. Однако, существует несколько нюансов, например, сделка будет признана законной, после регистрации договора в определённых организациях, но оформлять недвижимость на покупателя до получения денег весьма рискованно, потому открытие аккредитива является наиболее рациональным вариантом в подобных ситуациях.

back to menu ↑

Кроме того, для физических лиц, данный способ расчётов имеет ряд преимуществ:

  • исключается необходимость хранить и транспортировать крупные денежные средства;
  • аккредитивные формы расчётов обеспечены гарантиями солидных финансовых структур;
  • исключается возможность недобросовестности в отношении одной из сторон.
  • Чаще всего, при желании продать квартиру или загородный дом, покупателем в пользу продавца открывается безотзывный покрытый аккредитивный счёт, то есть уже обеспеченный необходимыми денежными средствами.
  • Таким образом, при предоставлении в исполняющий банк соответствующих документов, продавец получит оговоренные суммы.
  • Покупатель также застрахован от рисков и, при отказе продавца от продажи недвижимости, внесённые на аккредитив деньги вернутся на счета их владельца.
  • Кроме того, суть аккредитива исключает необходимость:
  • предоплаты;
  • внесения каких-либо залогов;
  • расчёта по частям.

Помимо этого, законность данных сделок контролируется солидными финансовыми организациями, что предусматривает не только гарантии, но и ответственность банков за проведение подобных операций.

Таким образом, исключается не только возможность обмана, но:

  • фальсификация документов;
  • денежных средств;
  • несоблюдение договорных обязательств;
  • ущемление интересов одной из сторон.

back to menu ↑

  1. Процесс открытия аккредитива предписывается стандартами ICC и предусматривает универсальность правил.
  2. Однако использование аккредитивов при покупке квартиры или иной недвижимости имеет несколько нюансов.
  3. Так, договор между участниками сделки должен предусматривать применение аккредитивного расчета.
  4. Кроме того, согласовываются условия аккредитивного расчёта, например:
  1. способы оповещения сторон;
  2. фиксация реквизитов участников соглашения, включая их банки.
  • И только после этого заключается и регистрируется договор.
  • Однако, на момент регистрации данного документа, ни один из участников сделки не имеет доступа к оформленным на аккредитив средствам.
  • Таким образом, аккредитив становиться гарантией в способности покупателя оплатить приобретаемый объект, а продавец может быть уверен в получении денег после оформления недвижимости.
  • Несмотря на простоту схемы аккредитива, каждый процесс требует процедуры согласования, что занимает определённое время.
  • Так, согласования требуют, не только условия, обговариваемые между участниками сделки, но и обсуждения их с банками и плательщика и получателя, причём, все стадии данных обсуждений фиксируются документально.
  • Договоры о купле-продаже недвижимости, при осуществлении сделки по аккредитиву, оформляются в соответствии со стандартными образцами, где точно указаны:
  • данные участников договора;
  • объекты сделки;
  • их стоимость;
  • условия, на которых производиться передача прав собственности.
  1. Кроме того, обязательно внесение дополнительного пункта о том, что расчёты между сторонами будут проводиться с использованием аккредитивного счёта.
  2. Аккредитив — схема расчетов и порядок
  3. Сами условия получения денежных средств определяются договором о его открытии, где также устанавливаются документы, которые продавец предоставляет в финансовую организацию, для их получения.
  4. Кроме того, некоторые банки могут потребовать выписки из реестров собственника недвижимости.
  5. По мнению специалистов, аккредитив является наиболее надёжным способом расчётов, при покупке недвижимости и заключении иных сделок.
  6. К тому же, возможность использования различных форм счетов предполагает получение выгоды и гарантий для обеих сторон при заключении контракта.
  7. Расчёты в аккредитивной форме между отечественными субъектами нормируются Центральным Банком и проводятся в соответствии с параграфом 3 главы 46 Гражданского Кодекса.
  8. Формы международных нормативных актов составлены Международной Торговой палатой и отличаются от норм, предусмотренных ЦБ России.

back to menu ↑

Независимо от выбранных форм аккредитива, партнёры по бизнесу или физические лица получают ряд преимуществ при заключении сделок:

  • продавцом гарантированно получаются денежные средства, невзирая на состояние дел у партнёра, чем практически ликвидируются риски;
  • условия взаимных расчётов выбираются самостоятельно и могут быть изменены по обоюдному желанию участников сделки.

Потому, аккредитив считается наиболее безопасным способом проведения финансовых мероприятий с идеальными условиями защиты интересов сторон.

back to menu ↑

Схема аккредитивной формы расчетов

Заключение сделок с новым поставщиком или покупателем – это всегда риск. Никто не может предоставить гарантий, что мероприятие завершится успехом.

Однако компания может обезопасить себя, если будет использоваться схема аккредитивной формы расчетов. Она выгодна для обеих сторон сделки. Схема признана одним из самых безопасных способов проведения расчетов.

Чтобы разобраться, чем она отличается от других методов, необходимо изучить актуальную информацию по теме.

Что такое аккредитив

Перед тем как переходить к изучению нюансов метода, необходимо ознакомиться с его определением.

Аккредитивная форма расчетов — это схема, согласно которой банк берет на себя по просьбе клиента обязательство предоставить получателю средства при предъявлении соответствующих документов, установленных условиями аккредитива.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Если говорить простыми словами, то, решив действовать по данной схеме, лицо, выступающее в роли плательщика, отправляется в банк и открывает в нем специальный счет, на котором можно зарезервировать определенное количество денежных средств, используемых для оплаты товаров и услуг.

Читайте также:  Порядок проведения личного досмотра

Кредитное учреждение в этом случае выступает гарантом совершения сделки. Причем в его роли может выступать только официальная организация. Банк следит за проведением сделки. Если договор считается выполненным, кредитное учреждение переводит установленную сумму на счет получателя.

Забрать деньги второй участник сделки сможет, только предоставив соответствующие документы.

Виды

Схема расчетов пользуется популярностью. Выбрав ее, обе стороны получают выгоду. Продавец сможет быть уверенным в том, что оплата точно поступит, а покупатель защитит себя от образования долга. Популярность способа расчетов привела к тому, что сегодня существует целый перечень видов схем. К ним относятся аккредитивы:

  1. Резервный. Вид еще иногда называют гарантийным. Используя метод, стороны получат подтверждение, что денежные средства будут переведены продавцу даже в том случае, если покупатель решит не выполнять свою часть договора.
  2. Безотзывный. Выбрав данный вид схемы расчетов, покупатель не сможет самостоятельно отозвать или изменить нюансы аккредитива.
  3. Возобновляемый. Разновидность применяется, если оплата договора совершается поэтапно. Средства со счета покупателя списываются частями в установленном размере и переводятся на счет продавца. При использовании данной схемы выполняется автоматическое пополнение счета компании, предоставляющей товар или услугу, до момента, пока вся сумма не будет выплачена.
  4. Отзывной. У покупателя будет присутствовать возможность изменения условий перечисления средств или их отзыва. При этом согласие продавца на выполнение действия не требуется.
  5. Покрытый. Возместить долг продавцу обязан банк, в котором находится счет покупателя.
  6. Переводной или трансферабельный. Продавец, являющийся одной из сторон договора, может передать часть средств, которые должен перечислить покупатель, третьему лицу. Для этого необходимо посетить банк, выполняющий аккредитивную схему расчетов, и сообщить о своем желании.
  7. Непокрытый. Денежные средства выплачивает продавцу кредитное учреждение, в котором находится счет покупателя. При этом поручение на осуществление операции оформляется раньше, чем клиент внесет необходимую сумму.

Выбор вида схемы зависит от особенностей сделки, которую заключили стороны.

Нормативная база

Ни одна банковская услуга не может оказываться в отрыве от действующего законодательства. Применение аккредитивной схемы расчетов исключением из правила не является. Предоставляя подобную услугу, банки руководствуются нормативными документами ЦБ РФ.

Чтобы знать все нюансы проведения манипуляции, необходимо изучить положения документов. Кроме того, перед визитом в банк, эксперты советуют открыть Гражданский Кодекс РФ и изучить статьи 867—873.

Если сделка заключается на международном уровне, банки будут использовать формы аккредитивов, которые закреплены в унифицированных правилах для документальных аккредитивов. Они были разработаны Международной торговой палатой. Особенности проведения манипуляции на таком уровне будут отличаться от действия, осуществляемого внутри страны.

Пошаговое выполнение схемы

Аккредитивную форму расчетов применяют для расчетов между продавцом и покупателем. Она несколько сложнее классической передачи капитала. Чтобы совершить операцию, стороны выполняют следующие действия:

Аккредитив — схема расчетов и порядок

  1. Продавец и покупатель заключают между собой договор. В документе в обязательном порядке указывается, что оплата сделки будет осуществляться с помощью банковского аккредитива.
  2. Покупатель приходит в банк, где заполняет и подает заявление на оформление аккредитива. Чтобы кредитное учреждение согласилось выполнить манипуляцию, у лица должен быть открыт счет в компании. Если он отсутствует, оформление и открытие счета осуществляется перед принятием заявления.
  3. Банк открывает на имя продавца специальный счет, именуемый «аккредитивы». При этом лицо, которое будет являться владельцем счета, в обязательном порядке уведомляется. Сюда будут перечисляться средства, полученные от покупателя.
  4. Стороны продолжают взаимодействовать между собой в привычном режиме. Когда продавец выполнил все взятые на себя обязательства, он направляется в банк и предоставляет все необходимые документы. Кредитное учреждение проверяет бумаги. Если сомнения в их правдивости и правильности оформления не возникает, банк списывает средства со счета покупателя и переводит их продавцу.

После перечисления капитала, продавец получает возможность распоряжаться денежными средствами по собственному усмотрению. Обязательства же покупателя по оплате сделки считаются выполненными.

Счета продавца и покупателя могут быть открыты в разных банках. В этой ситуации цепочка расчетов будет сложнее. Однако это обстоятельство не уменьшает надежность или действенность схемы.

Работа схемы при приобретении недвижимости

Метод применяется не только для осуществления расчетов между поставщиком товаров и их приобретателем. Аналогичным способом можно осуществлять погашение обязательств при покупке недвижимости. Однако манипуляция будет иметь ряд отличий от классической.

Стандартная операция, выполняемая без аккредитива, имеет следующий вид: покупатель передает денежные средства, а продавец – квартиру. Однако, согласно действующему законодательству, все сделки, совершаемые с недвижимостью, в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в Росреестре.

На практике случались ситуации, когда стороны, заключившие сделку, подавали заявление в государственный орган, однако, затем продавец возвращался и забирал бумагу, написанную от своего имени.

В этом случае покупателю, который уже передал денежные средства, оставалось восстанавливать свои права только в судебном порядке.

Использование аккредитивной схемы расчета способно обезопасить во время совершения сделок с повышенными рисками. Воспользовавшись методом, продавец получит гарантию, что средства будут переведены, а покупатель – что квартира передана в соответствии с установленными правилами.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Во время использования аккредитивной схемы расчетов при совершении сделок с недвижимостью, покупатель приходит в банк, подписывает соответствующий договор для совершения манипуляции и передает кредитному учреждению количество денежных средств, равное полной стоимости квартиры.

Получив капитал, банк уведомляет об этом застройщика. Продавец, узнав, что средства зачислены, не боясь обмана, проводит регистрацию квартиры в соответствии с порядком, установленным действующим законодательством.

Затем представитель компании приходит в банк и приносит документы, подтверждающие выполнение обязательств. Если все пункты договора выполнены, а бумаги оформлены правильно, кредитное учреждение перечисляет капитал продавцу.

Аккредитивная схема расчетов применяется аналогичным образом и в случае, если сторонами сделки выступают физические лица.

Заявление

Чтобы открыть аккредитив в банке, клиент должен посетить учреждение и составить заявление. Оно оформляется в письменной форме. Чтобы компания приняла заявление и выполнила просьбу клиента, в документе должна присутствовать следующая информация:

  • номер договора для оплаты обязательств, по которому клиент хочет открыть аккредитив;
  • сведения о поставщике;
  • основные особенности, присущие аккредитиву;
  • способ реализации;
  • информация о товарах или услугах, из-за которых был составлен первичный договор;
  • название банка, который будет исполнять аккредитив;
  • перечень документации, которая будет выступать подтверждением выполнения обязательств получателя денежных средств.

Если заявление составлено правильно, банк согласится принять бумагу, и предложит клиенту перейти к заключению договора. Если же в документе обнаружатся ошибки, его придется заполнить повторно.

Особенности составления договора

При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается средствами, хранящимися на соответствующем счету, или капиталом банка. Чтобы компания согласилась прибегнуть к подобному методу, потребуется заключить договор. Документ должен включать в себя информацию, которая необходима для совершения действия. Классический договор содержит следующие данные:

  • сведения о сторонах сделки;
  • вид аккредитива;
  • сумма, которая будет забронирована на счету для последующей оплаты сделки,
  • сроки;
  • размер комиссии, которую банк спишет в свою пользу;
  • порядок проведения оплаты;
  • особенности действий, которые будут предприняты в случае, если задолженность не будет погашена своевременно;
  • права и обязанности всех участников манипуляции.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Вышеперечисленные данные присутствуют в каждом договоре. Если часть информации будет отсутствовать, документ может быть признан недействительным.

Положительные и неприятные особенности способа

Как и все банковские услуги, метод имеет ряд достоинств и недостатков. Преимущества аккредитивной формы расчетов состоят в следующем:

  1. Существует гарантия того, что продавец своевременно выполнит все пункты договора.
  2. Продавец получит оплату вне зависимости от того, в каком финансовом положении находится покупатель на момент осуществления расчета.
  3. Покупатель избавляется от необходимости резервировать капитал, чтобы своевременно выплатить необходимую сумму продавцу.
  4. Банк заинтересован в проведении манипуляции и будет тщательно следить, чтобы все пункты договора были выполнены, а подтверждающая документация соответствовала установленным законом правилам.
  5. Если сделка не состоится, покупатель сможет получить деньги обратно.

Еще одним достоинством аккредитивной формы расчетов является возможность получения необходимого капитала в долг. Проценты по такому займу ниже, чем плата за использование классических кредитов.

Однако положительные свойства всегда тесно соседствуют с недостатками. Аккредитивная схема расчетом исключением из правила не является. Прибегнув к ней, лицо столкнется с рядом минусов, в список которых входят:

  1. Чтобы осуществить расчет по данной схеме, придется предоставить дополнительную документацию, которая не требуется при использовании классического метода.
  2. Покупателю придется понести дополнительные траты на оплату услуг банка.
  3. Чтобы оформить проведение манипуляции в соответствии с установленными правилами, потребуется дополнительное время.

Еще одним недостатком аккредитивной формы расчетов является тот факт, что некоторые банки устанавливают дополнительные ограничения на проведение процедуры. Например, некоторые кредитные учреждения согласятся сотрудничать с клиентом только в том случае, если убедятся в его платежеспособности.

Аккредитивы

Документарный аккредитив позволяет свести к минимуму коммерческий риск и служит оптимальной формой расчетов, защищающей интересы как импортера, так и экспортера. Это уникальная форма расчетов, которая выполняет и расчетную, и гарантийную функции.

Аккредитивы для расчетов по внешнеторговым контрактам

Документарный аккредитив — это способ безналичных расчетов между продавцом и покупателем, когда банк плательщика (эмитент) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром по представлению в банк документов, предусмотренных условиями аккредитива и подтверждающих отгрузку товара или оказание услуг.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

При расчетах в форме документарного аккредитива банк ВТБ:

  • открывает аккредитивы по поручению клиентов (при необходимости с подтверждением иностранных банков) в иностранной валюте и валюте РФ для расчетов по внешнеторговым контрактам. Банк ВТБ предлагает открытие аккредитивов любых форм и видов. По соглашению сторон может предусматриваться формирование покрытия либо за счет собственных средств приказодателя, либо за счет предоставленной ему Банком на эти цели кредитной линии. При этом клиентам предоставляется возможность получить на выгодных условиях кредит не только за счет средств банка ВТБ, а также за счет привлеченных кредитных ресурсов иностранных банков; 
  • авизует клиентов об открытых в их пользу аккредитивах и изменениях к ним без добавления и с добавлением подтверждения банка ВТБ; 
  • выполняет полный комплекс операций, связанных с расчетами по аккредитивам (в том числе внесение изменений в условия открытых аккредитивов, проверка документов, осуществление платежей по выставленным аккредитивам и затребование платежей по авизованным аккредитивам, зачисление экспортной выручки); 
  • оформляет переуступку выручки по аккредитиву; 
  • оформляет перевод (трансферацию) аккредитива; 
  • по просьбе клиентов-экспортеров (бенефициаров) проводит анализ условий аккредитивов, авизуемых банком ВТБ; 
  • проводит консультации по платежным условиям контрактов, оказывает помощь в подготовке документов.
Читайте также:  Спецоценка условий труда (соут)

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Расчеты в форме документарного аккредитива осуществляются в соответствии с международной банковской практикой (Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам и др.

), нормативными документами банка ВТБ и с учетом требований действующего валютного законодательства.

Более подробную информацию о схемах проведения международных расчетов в форме документарных аккредитивов, их описание, а также примеры использования в расчетах Вы можете получить у специалистов Банка.

Аккредитивы для расчетов на территории РФ

В ряде случаев российские поставщики и покупатели не имеют полной информации о репутации, финансовом положении и платежеспособности друг друга. Использование аккредитива в подобной ситуации позволяет минимизировать риски сторон по договору:   

  • поставщику товара получить платежное обязательство банка;
  • покупателю получить уверенность в том, что платеж будет осуществлен только при выполнении поставщиком условий договора.

Банк ВТБ открывает по поручению своих клиентов-плательщиков следующие аккредитивы в рублях: 

  • депонированные аккредитивы — аккредитивы, открываемые за счет предоставленного клиентом денежного покрытия на дату открытия аккредитива;
  • гарантированные аккредитивы — аккредитивы, открываемые без предоставления клиентом денежного покрытия на дату открытия.

Проведение расчетов по гарантированным аккредитивам в рублях осуществляется через подразделения банка ВТБ. Используется важное конкурентное преимущество — разветвленная сеть филиалов и их отделений в регионах.

Аккредитив — схема расчетов и порядок
Аккредитив — схема расчетов и порядок

Порядок работы с аккредитивами в рублях для расчетов между резидентами на территории РФ регламентируется Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

 Более подробную информацию о схемах проведения расчетов в форме документарных аккредитивов между резидентами на территории РФ, их описание, а также примеры использования в расчетах Вы можете получить у специалистов Банка.

Аккредитивы для расчетов по внешнеторговым контрактам с контрагентами из КНР

Банк ВТБ — сегодня единственный из российских банков, который имеет лицензию на осуществление банковской деятельности в Китае.

Наличие филиала в Шанхае дает возможность предложить клиентам наиболее конкурентоспособные условия проведения операций документарного бизнеса с минимальным уровнем риска.

 Дополнительное преимущество — возможность банка ВТБ проводить расчеты как в свободно конвертируемой валюте, так и в национальных валютах РФ и КНР. ВТБ предлагает своим клиентам проведение прямых расчетов в китайских юанях.

Дополнительную информацию по аккредитивам можно узнать в разделе Торговое и экспортное финансирование.

Аккредитив: что это? Разновидности аккредитивов, схема и порядок расчетов, особенности

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Аккредитив – это условное обязательство банка осуществлять по просьбе клиента выплаты физическим лицам и организациям за его счет в пределах той суммы и условий, которые были оговорены заранее.

Аккредитив – это операция, которая производится между одним или несколькими финансовыми организациями в безналичной форме.

Основанием для операции служит специализированное заявление, которое оформляется по установленной форме и подается покупателем в пользу поставщика услуги или товара.

Участвующими сторонами могут быть только физические, только юридические или и физические, и юридические лица.

Что такое аккредитив простым языком? Это очень удобная форма взаимодействия, которую, впрочем, редко используют из-за ее сложности.

Аккредитив представляет собой форму расчетов, которая гарантирует платеж для поставщика и выполнение условий договора для покупателя.

После осуществления поставки продукта или оказания услуги банк оплачивает продавцу ее стоимость. Покупатель, в свою очередь, возвращает средства в банк с учетом процентов.

Аккредитивная форма расчетов может быть использована не только во внутренней торговле, но и во внешней. При ее применении в сфере международной торговли процедура регламентируется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года.

Очень часто аккредитив сравнивают с банковской гарантией и факторингом, однако, эти понятия схожи только на первый взгляд. Подробнее об аккредитиве – на видео ниже.

Что такое аккредитив: особенности банковской услуги

Использование подобной формы выплат стало получило свое развитие в советские времена. ОАО «Башкирская содовая компания», производящее каустическую соду и находящееся на грани банкротства перешло на аккредитивную форму взаимодействия с клиентами, чтобы все же продолжать деятельность.

Зачисление средств происходило только после того, как предприятие предоставляло банку документы, подтверждающие выполнение условий контракта, которые тщательно проверялись. В этом примере видно, что аккредитив давал уверенность обеим сторонам. 

Схема расчетов

Участники расчетов:

  • клиент банка, который использует услугу открытия аккредитива;
  • банк-эмитент, или организация, которая берет на себя обязательства по открытию;
  • банк-исполнитель – организация, производящая выплаты;
  • физическое или юридическое лицо, в пользу которого открывался аккредитив.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Рисунок 1. Схема расчетов

Схема аккредитива довольно проста. Она включает в себя несколько обязательных этапов:

  1. На первоначальном этапе покупатель и продавец заключают между собой договор о поставке продукции или предоставлении услуги.
  2. Покупатель обращается в банк, где оформляет заявление на открытие аккредитива. Заявление оформляется по установленной форме.
  3. Банк-эмитент оповещает банк, в котором обслуживается продавец об открытии на его имя.
  4. Банк-исполнитель, в свою очередь, оповещает продавца.
  5. Продавец осуществляет поставку товара или предоставляет услугу.
  6. Продавец извещает банк-исполнитель о том, что его обязательства перед покупателем были исполнены.
  7. Банк-исполнитель производит оплату в пользу продавца в оговоренном размере.
  8. Банк-исполнитель документально оповещает банк-эмитент об выплате продавцу.
  9. Банк-эмитент, в свою очередь, компенсирует выплату банка-исполнителя.
  10. Документы о расчетах передаются покупателю.
  11. Покупатель изучает документацию и подписывает соглашение на выплату денежных средств банку-эмитенту.
  12. Снятие денежных средств со счета покупателя и зачисление их в пользу банка.

Услуга оказывается банком-эмитентом на основании заявления, составляя договор на бланке формы 0401063. Этот документ гарантирует поставщику, что товар или услуга будет оплачен в оговоренные сроки. Денежные средства покупателя могут быть предоставлены не в конце алгоритма, они могут быть депонированы предварительно.

Договор: составление, условия, форма

Грамотно составленный договор включает в себя следующие пункты:

  • наименования банков, сотрудничающих организаций или ФИО и паспортные данные физических лиц;
  • сумма аккредитивной выплаты за предоставленные услуги или продукцию;
  • аккредитивная форма расчетов – безналичная или использование наличных средств не допускается;
  • способы извещения участников договора;
  • срок, в течение которого действует договор. В течение этого периода должны быть выполнены условия соглашения между покупателем и продавцом, произведена оплата, поданы все документы;
  • ответственность сторон, которая последует в результате невыполнения обязательств в соответствии с настоящим законодательством.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Рисунок 2. Бланк

Стандартный перечень условий, указанный выше, может быть дополнен дополнениями по поводу порядка проведения расчетов. Например, могут быть использованы не полный платеж, а долевые выплаты.

Аккредитив может быть оформлен для оплаты одному физическому лицу или организации.

Однако, лицо, с помощью средств которого будет осуществлена выплата может быть изменено, если это указано в договоре – возможность акцепта.

Виды аккредитива

При использовании подобной формы взаиморасчетов очень важным моментом является подбор подходящей разновидности аккредитива. Любые разновидности открываются финансовыми организациями, при этом, тип указывается в соглашении. Типы прописаны в Положении ЦБ РФ:

  • По типу расчетов финансовых организаций — покрытый и непокрытый. В первом случае банк-эмитент осуществляет денежные выплаты за счет средств своего клиента в пользу банка исполнителя на весь срок действия соглашения. Во втором перечисление денежных средств от одной финансовой организации в пользу другой не выполняется. При этом, банк-исполнитель получает возможность списания средств в пределах оговоренной суммы, после чего это компенсируется банком-эмитентом.
  • По возможности отзыва – отзывной и безотзывной. В первом случае форма взаимодействия может быть изменена или отклонена без предварительно согласования с противоположной стороной, во втором – только с согласованием.
  • Подтвержденный или неподтвержденный. В первом случае возможны выплаты без согласования с банком-эмитентом и получения средств от него.

Правовое регулирование

Аккредитивное соглашение четко регламентируется настоящим законодательством Российской Федерации и составляется по правилам, прописанным в нормативных документах Центрального Банка Российской Федерации в том случае, если договор составляется между отечественными организациями или резидентами РФ.

Во внимание в обязательном порядке принимаются следующие нормативные акты:

  • статьи ГК РФ с 867 по 873, которые регламентируют безналичные расчеты по аккредитиву;
  • «Положение о осуществлении безналичных переводов физическими лицами в РФ», принятое Центробанком от 01.04.2003;

Банковский аккредитив: виды и порядок расчёта — База знаний BN.ru

Открытие банковского аккредитива – одна из возможных форм безналичного расчета между продавцом и покупателем жилья на вторичном рынке при участии банка-посредника.

Аккредитив — схема расчетов и порядок

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это расчетный документ, на бумажном носителе, на основании которого банк-эмитент, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо передать полномочие произвести такие платежи другому банку.

Эмитентом называется банк, выпускающий аккредитив и перечисляющий на него средства со счета покупателя.

Исполняющим банком выступает финансовое учреждение, которое проверяет документы, служащие основанием зачисления средств на счет продавца, и осуществляет эту операцию.

Удобнее всего, дешевле и быстрее расчет через аккредитив происходит в том случае, когда счета продавца и покупателя открыты в одном банке.

Виды банковских аккредитивов

Во-первых, они делятся на покрытые и непокрытые. В первом случае эмитент переводит деньги в исполняющий банк, во втором средства остаются в банке-эмитенте, а позже списываются оттуда исполняющим банком на счет продавца.

Во-вторых, аккредитивы бывают отзывные (могут быть отозваны банком-эмитентом в любой момент) и безотзывные (соответственно, возможности отзыва нет).

В сделках с недвижимостью сегодня чаще всего используется безотзывный покрытый аккредитив.

Общая схема действий покупателя и продавца

После заключения договора купли-продажи квартиры (в нем должна быть заявлена форма расчета через аккредитив), покупатель подает в банк заявку на открытие аккредитива. При этом у него в этом банке должен быть открыт счет.

Что включать в заявление на открытие аккредитива

  • Сумму аккредитива
  • Реквизиты всех участников и посредников сделки, включая банк-эмитент и исполняющий банк
  • Вид аккредитива
  • Срок действия и перечень документов, которые должны быть представлены в банк, чтобы он перечислил средства с аккредитива на счет продавца

Срок аккредитива обычно составляет 30-60 дней. После открытия аккредитива покупатель дает банку поручение перечислить на него со своего счета денежные средства в размере суммы сделки.

Следующий этап – регистрация договора и перехода прав собственности в Росреестре. После этого зарегистрированные документы предоставляются в банк, который на этом основании осуществляет перечисление средств с аккредитива на счет продавца.

При составлении документов необходимо учесть порядок возврата средств, если сделка сорвалась. В этом случае банк безусловно вернет деньги на счет покупателя. Но это будет сделано лишь по истечении срока аккредитива, если заранее не оговорить возможность досрочного возврата средств на основании тех или иных документов, подтверждающих расторжение договора купли-продажи.

Плюсом такой формы расчета, в сравнении с передачей денег через банковскую ячейку, является то, что за нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с законодательством. Поэтому они очень серьезно относятся к проверке предоставленных документов.

Читайте также:  Какие перевозки подлежат лицензированию

Риски и стоимость расчета через аккредитив

При этом надо знать, что государственная система страхования банковских вкладов граждан на аккредитивы не распространяется, и в случае отзыва у банка лицензии, деньги на аккредитиве, могут, как минимум, надолго зависнуть. Соответственно открывать аккредитивы надо в надежных банках, которые вряд ли рискуют потерять лицензию.

Стоимость проведения этой такой формы расчета вполне сравнима с затратами на аренду банковских ячеек и сопутствующие услуги. В среднем стоимость открытия аккредитива – порядка 0,1% от суммы сделки, хотя большинство банков обозначает границы суммы, верхняя из которых обычно не превышает 10 тысяч рублей, а в среднем составляет около 6 тыс. руб.

В некоторых финансовых учреждениях отдельно придется заплатить за авизование – уведомление продавца об открытии покупателем аккредитива и выдачу соответствующего бумажного документа. Здесь суммы, как правило, незначительны и колеблются в пределах 300-1000 руб.

Дополнительно, может быть, придется заплатить за продление срока действия документа, если, к примеру, регистрация затянулась. Эти затраты сравнимы со стоимостью авизования.

Расчёты по аккредитиву — гарантия юридической безопасности любой сделки

Для успешного проведения экспортных/импортных сделок лучше всего использовать удобный инструмент — расчёты по аккредитиву. С его помощью можно решить более одной задачи максимально быстро.

Прочитав данную статью, вы узнаете, как минимизировать юридические риски, которые связаны с непониманием международного законодательства.

Вы сможете застраховаться от недобросовестных партнёров, научитесь использовать аккредитив в качестве инструмента кредитования.

Это название присвоено денежному условному обязательству банковского учреждения, которое принимается по просьбе приказодателя (клиента).

Обязательство заключается в том, чтобы вовремя заплатить (при условии передачи получателем платежа всех предусмотренных согласно условиям составленного аккредитива документов в отделение банковского учреждения) третьему лицу. В приведённом случае банк является исполнителем аккредитива.

Плательщик по аккредитиву, другими словами, аппликант, считается компанией-клиентом, согласно поручению которой происходит открытие расчёта. Получателем платежа назначается бенефициар. Банк — единственный гарант между аппликантом и бенефициаром, поскольку его обязательство не зависит от обязательств обеих сторон.

Основной договор предполагает аккредитивную форму расчёта, которая производится между покупателем и, соответственно, поставщиком.

С помощью аккредитива можно:

  • осуществлять оплату векселя переводного;
  • провести платёж на имя бенефициара;
  • передать полномочия в руки исполняющего банка для платежей/оплат, акцептования, учёта переводного векселя.

В большинстве случаев, аккредитивы применяются в качестве форм расчётов в процессе торговой сделки на одном уровне с открытым счётом.

Международная торговля подразумевает использование аккредитива с целью финансирования сделки, аналогично банковской гарантии.

Все возникающие вопросы по применению расчётов в России регулируются гл. 46 ч. 2 Гражданского кодекса и гл. 6 от 19.06.12.

 

Аккредитивы классифицируют на группы:

  • безотзывные и отзывные (чаще встречаются именно первый вариант);
  • подтверждённые или без подтверждения;
  • покрытые (их иногда называют депонированными), гарантированные (непокрытые).

Рассмотрим каждый вид подробнее:

  • Отзывной аккредитив — документ, который можно аннулировать банком или плательщиком, который его выписал. На данный момент все аккредитивы безотзывные (соответственно с УОП 600). Среди международных аккредитивов крайне редко производится покрытие, поэтому покрытый аккредитив в сделках не встречается. Исключением является вариант подтверждения аккредитива, открываемый банком-эмитентом, без установленных лимитов подтвердителем.
  • Безотзывной покрытый аккредитив – документ, содержимое которого никто не властен аннулировать (отозвать).
  • Подтверждённый аккредитив – документ, согласно правилам которого сторонний банк в качестве маленького дополнения к обязательствам эмитента возводит на себя обязательство передать платёж бенефициару (обязательно учитывается условие предъявления всех бумаг, соответствующих условиям обязательства). В случае, когда для другого банка расчёт не предусмотрен, аккредитив выступает неподтверждённым по виду.
  • Депонированный аккредитив – это такой расчёт, полный объём суммы которого должен быть переведён на счёт покрытия посредством денег плательщика или же оформленного кредита в банке бенефициара.
  • Гарантированный – расчёт, в процессе открытия которого эмитент не осуществляет перевод денег в пользу банка бенефициара, он даёт ему полное право списывать требуемую сумму в обозначенных пределах корсчёта, принадлежащего ему, или договаривается о совершении оплаты иным способом. Все крупные банки поддерживают между собой открытые кредитные линии, что делает по умолчанию все аккредитивы непокрытыми.

Расчёты по аккредитиву регулируются гл. 46 ч. 2 ГК и гл. 6 от 19.06.12.

Согласно способам исполнения, расчёты бывают с платежом при подаче документов, с платежом отсроченным, с акцептом тратт. Различают следующие типы документов:

  • С красной оговоркой – расчёт, согласно которому поставщику представляется определённая сумма авансом, прежде чем предоставляются отгрузочные документы, являющие собой свидетельство о выполнении обязательств. Денежный платёж проводится против предоставления документов (согласно условиям) бенефициаром. В прошлом столетии аккредитивы производились в виде бланка письма. Оговорка, благодаря своей важности, строго выделялась красным в документе. Так и произошло данное название. Сегодня термин скорее выступает профессиональным жаргоном.
  • Револьверный – расчёт, который открывают частично на сумму платежей и возобновляют автоматически по мере проведения расчётов за каждую товарную партию. Открывается подобный расчёт при выполнении равномерных, растянутых во времени, поставок. Главная его цель – снизить указанную изначально сумму.
  • Трансферабельный (переводной) – форма расчёта, которая предусматривает возможность осуществлять частичный перевод с пользой для других бенефициаров.
  • Циркулярный – позволяет получать денежные средства в пределах кредита в любом банке-корреспонденте учреждения, выдавшего клиенту данный расчёт.
  • Резервный аккредитив (альтернативное название «Stand-By») – является разновидностью гарантии банка, которая носит строго документарный характер (допускается представление других документов, помимо требования платежа) и полностью подчиняется пакету документов Международной палаты торговли для аккредитивов. Обязательства такого вида применимы с целью финансирования торговли международного уровня с теми странами, в которых запрещается применение в процессе торговых сделок банковских гарантий, например, США.
  • Кумулятивный – позволяет приказодателю зачислять неистраченную денежную сумму текущего расчёта к сумме нового, открываемого тем же банком, тогда как по правилам некумулятивного обязательства оставшаяся сумма возвращается эмитенту для того, чтобы пополнить счёт приказодателя.

Порядок открытия

Для создания аккредитива будущему плательщику необходимо обратиться с заявлением в банк-посредник, в котором всесторонне показаны условия обязательства.

Заявление состоит из:

  1. номера договора обязательства;
  2. срока действия документа;
  3. названия банка-исполнителя;
  4. места выполнения расчёта;
  5. списка бумаг, являющихся основанием для исполнения обязательства;
  6. временных сроков и порядка оформления бумаг;
  7. типа аккредитива;
  8. услуг, продукции, работы и сроков их исполнения;
  9. суммы платежа;
  10. способа исполнения обязательства.

Заявление на почтовый аккредитив необходимо подавать в 5 экземплярах, а на телеграфный — в 4-х. При этом, в первоначальном экземпляре нужно обязательно ставить обе подписи и печать фирмы-плательщика.

Выполнение обязательств получателем платежа возможно после предоставления требуемого списка документов в банк-посредник в установленные сроки.

При отсутствии хотя бы одного из условий платёж производиться не будет.

Банк-исполнитель аккредитива обязуется проверить исполнение всех обязательств, верность оформления всех реестров счетов, печатей и подписей, предоставленных получателем.

Получателю платежа необходимо:

  • строго соблюдать формы документов, правильность их заполнения;
  • чётко укладываться в указанные сроки.

По договору возможно условие обязательного акцепта со стороны уполномоченного покупателя. В данном случае банку надлежит проверка на соответствие образцу и наличие акцептированной подписи в реестре счёта, товарном транспортном документе. Это безналичная форма расчёта и выплаты наличными невозможны.

Банк покупателя платит по расчёту, опираясь на инструкции исполняющего банка. Предусмотрен список комиссий банка, которые оплачиваются в полном соответствии с условиями обязательства. Зачастую комиссионные за открытие документа оплачивает покупатель. Оплата поставщику гарантируется, однако деньги не отвлекаются из оборота.

Неспроста данный тип соглашения относится к виду документарной операции. Первостепенная роль отводится документам сделки, банки работают с ними. Квалифицированный банкир поможет сделать контракт наиболее безопасным, полностью предсказуемым и упорядоченным.

Очень прост алгоритм работы с обязательством. Необходимо лишь заполнить заявление на расчёт по аккредитиву, где будет указано наименование бенефициара, вид обязательства, дата заключения (открытия), а также дата крайнего срока действия, адрес и дата товарной отгрузки/доставки.

Список документов для банка необходим с целью получения оплаты. Это, в свою очередь, транспортная накладная со счётом-фактурой. Если покупатель продавцу (и наоборот) не до конца доверяет, в данный перечень могут войти и другие документы, например, различные сертификаты и страховые полисы.

В том случае, если зарубежный поставщик без понятия о кредитоспособности русского банка-эмитента, он вправе потребовать от импортёра подтверждение аккредитива с помощью известного ему банка.

В момент, когда экспортёр получает извещение о поступившем расчёте, он выражает согласие принять его, а затем отгружает товар и передаёт подтверждающему банку все предусмотренные договором документы.

Поставщик получает оплату через 5 дней после передачи соответственной документации в случае, если она отвечает всем требованиям.

Нередко бизнес-партнёры используют международный финансовый лизинг, как инструмент кредитования. Подробнее о нём — читайте в специальной статье. Отличия оперативного и финансового лизинга вот здесь. При выборе типа лизинга нужно ориентироваться на цель и финансовые возможности.

Стоимость аккредитива

Банки бесплатно должны оказывать услуги клиентам, однако могут иметь место отличия в отдельных условиях обслуживания и цене в разных организациях. Общий алгоритм ценообразования действует во всех обязательствах. Так, импортёр вносит оплату для эмитента. Другие расходы возникают исключительно в соответствии с тарифами эмитента, они не вправе превышать 1 % годовых.

Стоимость подтверждения начисляется в процентах за год и образуется из ставки подтверждающего учреждения и маржи эмитента. В России для банка-эмитента обычная ставка банка-подтвердителя может колебаться от полутора до 4,25 % в год до завершения действия обязательства. Результат зависит от ситуации экономического характера внутри страны подтвердителя.

Пример схемы расчёта по аккредитиву при внешнеторговой сделке в этом видео:

Маржа банка России может зависеть от множества факторов, начиная от финансового положения импортёра, заканчивая качеством обеспечения, которое предлагается. Цена на финансирование и подтверждение обычно не превышает порог, по достижению которого финансирование прекращает считаться целесообразным экономически, особенно сравнительно с прямым российским кредитованием.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Аккредитив.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *