Предлагается закрепить в гк ответственность лиц, контролирующих юрлицо

Добавлено в закладки: 0

Юридическое лицо – разновидность организации, которая зарегистрирована в установленном порядке и занимается законной хозяйственной деятельностью.

Соблюдение законодательства гарантирует спокойное функционирование десятки лет. Ответственность юридического лица наступает за нарушение правовых норм или договорных обязательств.

Наказание выражается в возмещении ущерба, приостановке деятельности, лишении лицензии.

Общие понятия

Что такое ответственность юридического лица? По закону компания проходит обязательную государственную регистрацию и может иметь на балансе любое имущество, которое разрешено законом (ст.48 ГК РФ).

Также предприятие вступает в договорные отношения с контрагентами, открывает счета, использует наемный труд, отчитывается перед государством, может выступать истцом или ответчиком в суде.

По всем своим обязательства организация отвечает самостоятельно. Привлечение к ответственности юридических лиц осуществляется в рамках закона. Например, организация несет ответственность за своих работников перед третьими лицами. Все хозяйствующие субъекты делятся на два типа:

коммерческие;
некоммерческие.

В первом случае предприятия создаются с целью извлечения прибыли, которая распределяется между учредителями. Во втором – для достижения уставной цели. Пример коммерческой фирмы – торговая сеть. Некоммерческое учреждение – благотворительная организация, которая помогает детям-сиротам.

Может ли некоммерческая структура получать прибыль? Да, если денежные средства используются для развития организации и достижения целей, предусмотренных уставом. Органом, который занимается регистрацией коммерческих организаций, является ФНС (ст.51 ГК РФ). Порядок действий:

учредитель или директор предприятия подает заявление в территориальное отделение налоговой службы. К нему следует приложить такие документы (устав, банковские реквизиты, паспорта участников). Заявление разрешается подавать в онлайн режиме;
на рассмотрение бумаг отводится 5 рабочих дней;
после проверки документов организация вносится в Государственный реестр;
учредитель или директор предприятия получает регистрационные документы.

Закон не определяет срок действия юридического лица. Предприятие открывается или закрывается по заявлению заинтересованных лиц. Исключением является банкротство (ст.65 ГК РФ).

Как возникает правоспособность и дееспособность

Правоспособность – возможность нести свободы, осуществлять обязательства. Виды:

универсальная (общая);
специальная (ограниченная).

Первая подходит коммерческим объединениям, вторая – некоммерческим. Каждая компания имеет дееспособность – способность заключать договоры, нести ответственность за собственные действия, решения. Прекратить существование компания вправе путем:

реорганизации;
ликвидации.

Под реорганизацией подразумевается переход одной формы собственности в другую (ст.57 ГК РФ). Виды:

присоединение;
разделение;
слияние;
выделение;
преобразование.

При ликвидации фирма перестает существовать вообще, переход права собственности невозможен (ст.61 ГК РФ). Виды:

Виды ответственности

Зачем нужна ответственность? При несоблюдении законодательства потерпевший вправе рассчитывать на компенсацию ущерба, причиненного фирмой. Компания, осуществляя хозяйственную деятельность, обязана работать честно и легально. Какую ответственность несут юридические лица? И кто отвечает за совершенное преступление? Предусмотрены следующие виды ответственности юридических лиц:

гражданская;
административная.

Уголовная ответственность для юридических лиц законом не предусмотрена. Уголовный кодекс распространяется лишь на действия на физических лиц – руководителей предприятий. Государственная дума рассматривала предложение ввести уголовную ответственность для предприятий. Подобная практика существует в Германии, во Франции и США. Вопрос прорабатывается, однако, окончательного решения пока нет.

Широко распространена административная ответственность юридических лиц. Ее назначают за совершение административных преступлений (ст.2.10 КоАП РФ). Юридическое лицо несет ответственность административного характера при таких действиях – присоединение, слияние, разделение и прочие. Административное наказание также грозит предприятию:

за земельные правонарушения;
за налоговые правонарушения;
за загрязнение окружающей среды;
за коррупционные правонарушения;
по долгам предприятия;
по долгам по зарплате;
за неисполнение решения суда;
за неполучение корреспонденции;
за предоставленные сведения касательно деятельности организации или численности сотрудников.

Что такое ограниченная ответственность юридического лица. По закону фирма отвечает имуществом, которое прописано в уставе и находится в собственности предприятия. Превышение лимита недопустимо.

Как быть, если долги превышают стоимость имущества организации? Законодатель предусмотрел субсидиарную ответственность юридического лица. Например, руководитель отвечает собственными деньгами по обязательствам фирмы, если долг невозможно погасить за счет имущества предприятия.

Ответственность гражданского типа

Когда наступает гражданская ответственность юридических лиц? Если имеет место определенное событие – вред здоровью, жизнедеятельности, ущерб вещам потерпевшего, сохранение жизненного процесса, пожар или потоп. Поэтому существует такое понятие как страхование ответственности юридического лица. Разберемся детально:

компания осуществляла хозяйственную деятельность;
результатом производственного процесса явился ущерб, причиненный другим гражданам;
компания возмещает материальный ущерб (например, помогает восстановить дом собственными силами).

Страхование наступает:

за вред причиненный работником (одним, группой);
за вред причиненный деятельностью организации.

Права и обязанности участников

Предусмотрена ли ответственность для учредителей юридического лица по обязательствам предприятия? Нет. Организация отвечает по своим обязательствам принадлежащим ей имуществом.

Учредители освобождаются от ответственности за действия юридического лица (ст.56 ГК РФ). Также и предприятие не несет ответственности по обязательствам своих основателей.

Однако освобождение от ответственности участников юридического лица – не абсолютное. Например, если действия учредителей привели к банкротству предприятия, то их могу привлечь к субсидиарной ответственности.

Когда наступает ответственность руководителя юридического лица? Уголовный кодекс наказывает физических лиц. Сюда относятся руководители предприятий разных форм собственности (ООО, ОАО, ЗАО).

Виды ответственности – лишение свободы или наложение крупного штрафа. Также директора могут лишить права занимать определенные должности сроком до трех лет. Основание для привлечения к уголовной ответственности – выдача приказа, в результате которого нанесет крупный ущерб (здоровью, жизни или имуществу граждан).

Ответственность иностранцев

На территории России работает множество иностранных компаний. По общим правилам зарубежные фирмы руководствуются правовыми нормами РФ. Ответственность для иностранного юридического лица закреплена ст.2.6 КоАП РФ. Основания для привлечения к ответственности:

нарушение налогового законодательства;
невыполненные договорные обязательства;
экологические преступления;
неуплата налогов.

За отдельные налоговые правонарушения иностранному предприятию грозит приостановка деятельности. Следовательно, чтобы возобновить работу, фирме потребуется уплатить взносы, пени. Аналогичные условия установлены в отношении индивидуальных предпринимателей, работающих на территории России.

За совершенные преступления физические лица иностранцы несут ответственность в рамках уголовного кодекса РФ. Например, если распоряжение руководителя привело к трагедии (подобное действует в зарубежном уголовном праве).

Судебные прения

Защита интересов хозяйствующего субъекта осуществляется в судебном порядке. Статус участника:

фирма выступает истцом;
компания представлена ответчиком.

Организация вправе нанимать адвоката. Стоимость работы юриста зависит от разных факторов (гражданское или уголовное дело, сумма ущерба, обжалование судебного акта). Судебная практика 2015–2017 года показывает, что компании обычно действуют в суде через адвокатов:

решение Барнаульского суда М-3732/2016;
решение Хабаровского суда 33-8388/2017;
решение Ярославского суда М-1797/2017.

Заключение

Ответственность – обязанность отвечать за собственные действия, деятельность компании. Юридические лица привлекаются к гражданской или административной ответственности. Мера наказания определяется законом. Любые споры между физическими и/или юридическими лицами решаются в судебном порядке. Чтобы минимизировать убытки организации могут использовать страхование ответственности.

В гк введут новую статью, предусматривающую ответственность контролирующих лиц за убытки

06.04.20183214

Минэкономразвития РФ разработало поправки в главу 4 части первой Гражданского кодекса РФ, касающиеся определения контролирующих и подконтрольных лиц и их ответственности за причиненные убытки.

На данный момент понятие контролирующего лица в российском законодательстве регулируется с помощью концепции «основное – дочернее общество». Однако данная норма, по мнению МЭР, имеет целый ряд недостатков.

Так, использование понятия «основное хозяйственное общество (товарищество)» исключает возможность признания в качестве такового физического лица, которое вполне может быть контролирующим лицом.

Не подпадают под действие нынешней нормы госкорпорации и хозяйственные общества, в которых они имеют контрольную долю участия, унитарные предприятия ‎и подконтрольные им хозяйственные общества.

Не учитываются ситуации, когда лицо косвенно через подконтрольных лиц имеет право избирать или назначать единоличный исполнительный орган. У судов нет четкого понимания, каких критериев и какой степени контроля достаточно, чтобы признать общество основным по каким-либо иным основаниям.

Таким образом, с учетом сложившейся к настоящему времени практики, действующая норма не учитывает множество явных ситуаций, в которых возникают отношения контроля и подконтрольности, что, в частности, не позволяет привлечь лицо, которое осуществляет контроль, к ответственности в виде возмещения убытков в случае причинения вреда подконтрольному обществу по его вине.

Положения законопроекта, по словам разработчиков, учитывают все пробелы и недостатки действующих норм, зарубежный опыт и практику применения, а также замечания и предложения российской доктрины.

Вводимые нормы позволяют наиболее точно установить контролирующее лицо, привлечь его к соразмерной ответственности за убытки и восстановить имущественную сферу подконтрольного лица, тем самым эффективно защитив права подконтрольного лица и его участников.

В предлагаемых статьях закреплена концепция «контролирующее лицо – подконтрольное юридическое лицо», терминологией подчеркивается, что подконтрольными могут быть только юридические лица.

В статье предусматривается как прямой способ контроля, так и косвенный – через подконтрольных лиц.

Контроль может быть как самостоятельный, так и совместный (осуществляемый с подконтрольными или со связанными лицами, которыми являются супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные).

В норме названы основания возникновения отношений контроля. Указывается, в силу чего лицо может быть контролирующим, а затем перечисляются возможности распоряжаться определенными правами, которые в совокупности позволяют квалифицировать данные отношения как отношения «контроля и подконтрольности».

Законопроектом в ГК вводится статья 53.4, предусматривающая ответственность контролирующих лиц. В ней устанавливается право подконтрольной организации и ее участников требовать возмещения убытков, которые были причинены подконтрольной организации по вине контролирующего лица. Устанавливается субсидиарное применение главы 59 ГК, поскольку данная ответственность носит деликтный характер.

Ответственность учредителя за деятельность ООО в 2020 году

При выборе организационно-правовой формы (ИП или ООО) главным доводом в пользу регистрации общества часто становится ограниченная ответственность юридического лица. В этом Россия отличается от других стран, где компанию создают ради партнёрства, а не из-за ухода от финансовых рисков. Около 70% российских коммерческих организаций созданы единственным учредителем, он же, в большинстве случаев, сам руководит бизнесом.

Множество фирм толком не функционируют, не зарабатывая даже на оклад директору и не отличаясь по доходности от фрилансера, который оказывает услуги в свободное от наёмной работы время. Тем не менее, юридические лица в России регистрируют так же часто, как ИП.

Если вы хотите в подробностях узнать, чем организация отличается от индивидуального предпринимателя, советуем ознакомиться со статьей «ИП или ООО — что регистрировать?», а здесь мы попробуем развеять миф, что регистрация компании – верный способ избежать потерь в бизнесе.

Ответственность юридического лица

Для начала узнаем, откуда исходит уверенность в том, что вести предпринимательскую деятельность в форме ООО финансово безопасно? Статья 56 Гражданского кодекса РФ гласит, что учредитель (участник) не отвечает по обязательствам организации, а организация не отвечает по его долгам. Именно поэтому на вопрос: «Какую ответственность несёт учредитель ООО?» большинство отвечает – только в пределах доли в уставном капитале.

Действительно, если компания платёжеспособна и вовремя рассчитывается перед государством, работниками и партнёрами, то нельзя привлечь собственника к оплате счетов фирмы.

Созданная организация выступает в гражданском обороте как самостоятельное лицо, и сама отвечает по собственным обязательствам.

В результате создаётся ложное впечатление полного отсутствия ответственности собственника ООО перед кредиторами и бюджетом.

Однако ограниченная ответственность общества действует, только пока существует само юридическое лицо.

А вот если ООО признаётся банкротом, то участников могут привлечь к дополнительной или субсидиарной ответственности.

Правда, надо доказать, что к финансовой катастрофе компании привели именно действия участников, но ведь кредиторы, желающие вернуть свои деньги, приложат для этого все усилия.

Статья 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».

Субсидиарная ответственность не ограничена размером уставного капитала, а равна размеру долга перед кредиторами. То есть, если фирма-банкрот должна миллион, то его и взыщут с учредителя ООО в полном размере, несмотря на то, что в уставный капитал он внёс только 10 000 рублей.

Таким образом, понятие ограниченной ответственности в пределах уставного капитала имеет отношение только к организации. А участник может быть привлечен к неограниченной субсидиарной ответственности, что в финансовом смысле уравнивает его с индивидуальным предпринимателем.

Руководитель и учредитель в одном лице

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по обязательствам юридического лица имеет свои особенности. В ситуации, когда организацией управляет наёмный генеральный директор, какая-то доля финансовых рисков переходит на него. Согласно статье 44 закона «Об ООО» руководитель в ответе перед обществом за убытки, причинённые его виновными действиями или бездействием.

Ответственность директора ООО по долгам возникает, если имеются такие признаки виновных действий или бездействия:

совершение сделки в ущерб интересам управляемого им предприятия, исходя из личного интереса;
сокрытие информации о деталях сделки или неполучение одобрения участников, когда такая необходимость есть;
непринятие мер для получения информации, имеющей значение для сделки (например, не проверена добросовестность контрагента или не выяснены сведения о лицензировании деятельности подрядчика, если характер работ требует это);
принятие решений о сделке без учёта известной ему информации;
подделка, утрата, хищение документов общества и др.

В таких ситуациях участник вправе подать в отношении руководителя иск о возмещении причинённого ущерба. Если же директор докажет, что в процессе работы был ограничен распоряжениями или требованиями собственника, в результате чего бизнес стал убыточным, то ответственность с него снимается.

А как быть, если управляющим фирмой выступает собственник? Сослаться в таком случае на недобросовестного наёмного руководителя не получится. Наличие непогашенных задолженностей обязывает единоличный исполнительный орган принять все меры к их погашению, даже если владелец единственный, и на первый взгляд, ничьи интересы своими действиями не ущемляет.

Показательно в этом смысле определение Арбитражного суда Еврейской автономной области от 22.07.2014 г. по делу № А16-1209/2013, по которому с директора-учредителя взыскано 4,5 миллиона рублей.

Имея фирму, которая много лет занималась тепло- и водоснабжением, в конкурсе на право аренды объектов коммунальной инфраструктуры он заявил новую компанию с тем же названием. В результате прежнее юрлицо осталось без возможности оказывать услуги, поэтому не погасило сумму ранее полученного займа.

Суд признал, что неплатёжеспособность вызвана действиями владельца и обязал выплатить заём из личных средств.

Долги по налогам

ФНС России гордится высокой собираемостью налогов в казну. Не будем сейчас обсуждать правомерность методов работы налоговиков, просто признаем, что с ними шутки плохи. Это с частными кредиторами можно договориться о списании части долга или реструктуризации выплат, а с бюджетом критической будет уже сумма задолженности свыше 300 000 рублей.

Ответственность учредителя по долгам юридического лица перед государством тоже прописана в законе.

Статья 49 НК РФ: «Если денежных средств ликвидируемой организации недостаточно для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов, остающаяся задолженность должна быть погашена участниками указанной организации».

Если размер задолженности по налогам превышает 300 000 рублей, а срок погашения более 3 месяцев, то организация находится в зоне риска. Надо предпринять все меры для выплаты долга или заявить о признании ООО банкротом, иначе это сделает налоговая инспекция, но уже с требованием признать виновными руководителя и/или учредителей.

Попытки вывести активы из организации, чтобы не платить недоимку по налогу, тоже ни к чему хорошему не приведут. К примеру, в деле № А07-7955/2009 арбитражный суд Республики Башкортостан привлек учредителей к субсидиарной ответственности при следующих обстоятельствах.

Общество, имея задолженность по налогам в сумме 675 тысяч рублей, перевело все свои активы в другую организацию, созданную этими же лицами.

Участники полагали, что при отсутствии средств на уплату налога и признании общества банкротом обязательства юридического лица прекращаются.

Однако налоговая инспекция, подав иск, доказала вину собственников компании в образовании недоимки и взыскала долг из их личных средств.

Конечно, привлечь учредителя ООО по долгам его компании сложнее и дольше, чем индивидуального предпринимателя, ведь процедура банкротства достаточно длительна. Однако с 2015 года у налоговых инспекторов появился ещё один инструмент взыскания – в рамках возбуждения уголовного дела по статье 199 УК РФ.

Так, в определении ВС РФ от 27.01.

2015 № 81-КГ14-19 суд признал ответственным руководителя и единственного владельца за неуплату НДС в крупном размере и подтвердил законность взыскания с физического лица ущерба государству в размере неуплаченной суммы налога.

Это решение, по сути, стало судебным прецедентом, после которого все подобные дела рассматриваются проще и быстрее. Учредитель же, кроме обязанности выплаты самого долга, получает ещё и судимость.

Процедура привлечения к ответственности

С какого момента наступает ответственность учредителя за деятельность ООО? Как мы уже говорили выше, это возможно только в процессе банкротства юридического лица. Если организация просто прекращает свое существование, честно расплатившись со всеми кредиторами в процессе ликвидации, то никаких претензий к собственнику быть не может.

На защите интересов бюджета и других кредиторов стоит закон от 26.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», положения которого действуют и в 2020 году. В нём подробно приводится процедура проведения банкротства и привлечения к ответственности руководителей и собственников компании, а также лиц, контролирующих должника.

Под последними подразумеваются лица, которые хоть и не являются формально собственниками, но имели возможность давать указания руководителю или участникам компании действовать определённым образом.

Например, одна из самых впечатляющих сумм по делу о привлечении к субсидиарной ответственности (6,4 миллиарда рублей) взыскана как раз с контролирующего должника лица, который не входил в состав фирмы и формально не руководил ею (Постановление 17-го арбитражного апелляционного суда по делу № А60-1260/2009).

Подать заявление о признании юридического лица должником должен руководитель, но если он этого не сделает, то право начать процедуру банкротства имеют работники, контрагенты, налоговые органы. При этом сторона, подавшая иск, назначает выбранного арбитражного управляющего, а это имеет особое значение в привлечении владельца к обязательствам ООО.

Кроме того, для увеличения конкурсной массы истец вправе оспорить сделки, совершённые в течение года до принятия заявления о признании должника банкротом. В случае, когда сделка совершена по ценам ниже рыночных, срок оспаривания увеличивается до трёх лет.

В процессе рассмотрения дела о несостоятельности к судебным разбирательствам привлекаются директор, владелец бизнеса, выгодополучатель. Если суд признает связь между действиями этих лиц и неплатёжеспособностью, то взыскание в размере требований истца налагается на личное имущество.

Какие можно сделать выводы из всего сказанного:

Ответственность участника не ограничивается размером доли в уставном капитале, а может быть неограниченной, и погашаться за счет личного имущества. Учреждать ООО только чтобы избежать финансовых рисков, нет особого смысла.
Если предприятием руководит наёмный управляющий, предусмотрите такой порядок внутренней отчётности, который позволяет иметь полную картину состояния дел в бизнесе.
Бухгалтерская отчётность должна находиться под строгим контролем, утрата или искажение документов – фактор особого риска, указывающий на намеренное банкротство.
Кредиторы вправе требовать взыскания долгов с самого собственника, если юридическое лицо находится в процессе банкротства и не в состоянии отвечать по своим обязательствам.
Привлечь владельца предприятия к выплате задолженностей по бизнесу сложнее, чем индивидуального предпринимателя, однако с 2009 года количество таких дел исчисляется тысячами.
Кредиторы должны доказать связь между финансовой несостоятельностью общества и действиями/бездействием участника, но в некоторых ситуациях действует презумпция его вины, т.е. доказывание не требуется.
Вывод активов из фирмы накануне банкротства – это существенный риск привлечения к уголовной ответственности.
Процедуру банкротства лучше инициировать самому, однако делать это надо только с привлечением узкопрофильных юристов, с положительным опытом подобных дел.

Возможность субсидиарной ответственности руководителя и контролирующих лиц в случае банкротства юридического лица

Материал предоставлен корпоративным изданием для клиентов ГК «ИРБиС» «Система успеха»

Известно ли вам, что даже если у компании-должника нет имущества, и она признана банкротом, то обязанность выплачивать долги из собственных средств может быть возложена на ее руководителя, а также учредителей (участников)? Законодательство о банкротстве как раз предусматривает возможность привлечения к субсидиарной ответственности лиц, виновных в банкротстве должника. Субсидиарная ответственность контролирующих и должностных лиц по обязательствам должника представляет собой дополнительную ответственность к ответственности компании (основного должника).

В данной статье мы рассмотрим вопросы, связанные с привлечением к ответственности учредителей (участников) и руководителя юридического лица за действия, вызвавшие его банкротство.
Правовое регулирование
Общие нормы о возложении субсидиарной ответственности за доведение юридического лица до банкротства предусмотрены частью первой ГК РФ.

Согласно абз.2 п.3 ст.

56 ГК РФ, если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц, в случае недостаточности имущества юридического лица, может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Дальнейшее развитие институт субсидиарной ответственности получил в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (далее – Закон N 127-ФЗ). Статьей 2 указанного Закона введено понятие «контролирующих лиц»:

контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем два года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом (в частности, контролирующим должника лицом могут быть признаны члены ликвидационной комиссии, лицо, которое в силу полномочия, основанного на доверенности, нормативном правовом акте, специального полномочия могло совершать сделки от имени должника, лицо, которое имело право распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью).Из смысла п.4 ст. 10 Закона N 127-ФЗ следует, что контролирующие должника лица солидарно несут субсидиарную ответственность по денежным обязательствам должника и (или) обязанностям по уплате обязательных платежей.

Ответственность руководителя и других контролирующих лиц по долгам компании

Руководители относятся к особой категории сотрудников, ведь принимаемые ими решения определяют направления развития компании. При этом следствием таких решений может стать даже банкротство организации, приводящее к невозможности удовлетворения требований всех кредиторов.

Конечно, в предпринимательской деятельности невозможно предусмотреть всё, и действия директора могут не выходить за пределы обычного делового риска. Однако в некоторых случаях они носят недобросовестный и даже противозаконный характер.

В таких ситуациях руководитель (так же как и другие контролирующие лица компании) может быть привлечён к субсидиарной ответственности по долгам юридического лица. Но какие есть нюансы привлечения к такой ответственности? Именно этот вопрос будет рассмотрен в данной статье.

Правовая основа

Прежде всего, правовой основой привлечения руководителя и других контролирующих лиц юридического лица к ответственности при банкротстве является глава III.2 «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве» Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

В данной главе рассматриваются вопросы, касающиеся того, кто относится к контролирующим лицам должника, какие правила применяются при привлечении к субсидиарной ответственности в отдельных случаях (при невозможности полного погашения требований кредиторов, в случае неподачи или несвоевременной подачи заявления должника, нарушении законодательства о банкротстве), у кого есть право подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, и другие вопросы.

Несмотря на то что данная глава появилась в Законе о банкротстве относительно недавно, а именно в июне 2017 года, за время её существования накопилось достаточно много судебной практики, которую, в частности, систематизировал Верховный Суд РФ в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве».

Кого можно отнести к контролирующим лицам?

Прежде всего, контролирующим лицом организации является её руководитель. Однако можно ли привлечь его к ответственности, если, например, он, по факту является номинальным директором? То есть, несмотря на то что он занимает должность директора, никаких решений в реальности не принимает.

Важно учитывать, что, несмотря на такой формальный статус, номинальный руководитель, так же как и обычный, может быть привлечён к ответственности. Об этом, в частности, сказано в статье 61.11 Закона о банкротстве. Причина этого в том, что такой формальный статус сам по себе не лишает гражданина возможности влиять на деятельность должника.

Правда, у такого руководителя всё-таки есть возможность уменьшить свою ответственность или вовсе её избежать. Для этого он должен прежде всего доказать, что является именно номинальным руководителем. Но данного факта самого по себе недостаточно. Ему также предоставляется возможность заключить сделку с судом.

В упомянутом выше Постановлении Пленума Верховного Суда РФ данному вопросу посвящён шестой пункт.

В нём сказано, что размер ответственности руководителя, который был признан номинальным, может быть уменьшен, но только если он представит такую информацию, которая является, с одной стороны, недоступной независимым участникам гражданского оборота, а с другой, если благодаря ей были установлены:

фактический руководитель должника;
имущество должника или его фактического руководителя, за счёт которого могут быть удовлетворены требования кредиторов.

При этом обязательно будут учитываться, насколько эта информация помогла в восстановлении прав кредиторов.

Основания ответственности фактически контролирующих корпорацию лиц

Слёзкина, Л. Ю. Основания ответственности фактически контролирующих корпорацию лиц / Л. Ю. Слёзкина. — Текст : непосредственный, электронный // Молодой ученый. — 2019. — № 41 (279). — С. 115-117. — URL: https://moluch.ru/archive/279/62928/ (дата обращения: 24.04.2020).

Добропорядочность субъектов экономической деятельности — непременная составная часть этического кодекса бизнесмена, предполагающая обязательность его соблюдения всеми участниками, это принцип экономической ответственности, по которому причиненный в результате экономической деятельности любой вред должен быть возмещен соответствующей стороной в установленном законом или договором порядке.

Гражданский кодекс регламентирует права и обязанности юридических лиц, устанавливает основание и меры ответственности в случае неисполнения юридическим лицом взятых обязательств.

[1] Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает основание и меры административной ответственности юридических лиц.

[2] Эти меры соответствуют понятию гражданско-правовых и административно-правовых санкций.

В практике встречаются случаи, когда вред юридическому лицу наносится не одним, а несколькими вышеупомянутыми лицами, в таком случае они несут солидарную ответственность.

Несмотря на то, что указанные лица в гражданском обороте осуществляют деятельность от имени юридического лица (в рамках своей компетенции), они не являются субъектами гражданского права.

Данное правило закреплено в Постановлении Президиума ВАС РФ от 30.05.2000 № 9507/99. [5]

Противоправность в деятельности органов управления состоит в нарушении ими обязанности совершать все действия в интересах общества добросовестно и разумно. Необходимо рассмотреть следующие основания привлечения членов органа управления к ответственности:
– заключение сделки без учета интересов общества; в том числе сокрытие информации о проводимой сделке, или же предоставление ложной информации.
– передача имущества, принадлежащего обществу, по заведомо низкой цене ввиду корыстной заинтересованности;
– необдуманные действия, повлекшие уменьшение прибыли, которая могла быть распределена между акционерами;
– нелегальное распоряжение денежными средствами общества, присвоение денежных средств общества;
– ненадлежащее исполнение обязанностей перед обществом.

Еще И. С. Шиткина отмечала: «Уполномоченные члены правления подлежат ответственности за все совершенное ими вопреки закону, уставу и постановлениям общего собрания и потому они не могут быть освобождены от ответственности за вред, причиняемый ими товариществу своим небрежным, невнимательным отношением к его делам». [3]

По всем вышеуказанным пунктам лица, указанные в ст.51.1 ГК РФ несут имущественную ответственность, речь идет о возмещении убытков компании (в виде прямого ущерба и/или упущенной выгоды). Так же необходимо учитывать, что потерпевшим признается только само юридическое лицо. То есть мы не можем говорить о возмещения причиненных убытков владельцу компании или иным субъектам.

Необходимо подчеркнуть исключительный характер ответственности за фактический контроль. Совершенно очевидно, что фактический контроль как основание имущественной ответственности за деятельность корпораций является отклонением от общего правила о необходимости наличия формально-правовых оснований выступать от имени корпорации для привлечения лица к гражданско-правовой ответственности.

Для привлечения к гражданско-правовой ответственности за фактический контроль также должно быть доказано наличие всех элементов юридического состава ответственности, в частности применительно к фактически контролирующему лицу должна быть доказана фактическая возможность определять действия юридического лица, включая наличие возможности давать обязательные для исполнения указания.

При привлечении к ответственности фактически контролирующих лиц суды должны исходить из оценки реального влияния таких лиц на формирование воли юридического лица.

Статья 48. Понятие юридического лица

Новая редакция Ст. 48 ГК РФ

1. Юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

2. Юридическое лицо должно быть зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц в одной из организационно-правовых форм, предусмотренных настоящим Кодексом.

3. К юридическим лицам, на имущество которых их учредители имеют вещные права, относятся государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также учреждения.

К юридическим лицам, в отношении которых их участники имеют корпоративные права, относятся корпоративные организации (статья 65.1).

4. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяется Конституцией Российской Федерации и законом о Центральном банке Российской Федерации.

Комментарий к Ст. 48 ГК РФ

Признаки юридического лица.

1. Организационное единство предполагает, что юридическое лицо выступает и действует в гражданско-правовых отношениях как единое целое. Юридическое лицо имеет четкую устойчивую структуру, закрепленную в учредительных документах. Деятельность всех структурных подразделений юридического лица подчинена руководящим органам, которые формируют и выражают волю юридического лица вовне.

2. Имущественная обособленность означает, что юридическому лицу принадлежит имущество на каком-либо вещном праве: праве собственности, праве хозяйственного ведения, праве оперативного управления. Данное имущество обособлено от имущества учредителей (участников) юридического лица, что оформляется наличием самостоятельного баланса или сметы.

Судебная практика.

В качестве вклада в имущество хозяйственного товарищества или общества могут вноситься имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку. Вкладом не может быть объект интеллектуальной собственности (патент, объект авторского права, включая программу для ЭВМ, и т.п.) или ноу-хау. Однако в качестве вклада может быть признано право пользования таким объектом.

Имущество в натуре, внесенное учредителем (участником) в уставный (складочный) капитал хозяйственного товарищества или хозяйственного общества, принадлежит последним на праве собственности.

Исключение составляют лишь случаи, когда в учредительных документах хозяйственного товарищества (хозяйственного общества) содержатся положения, свидетельствующие о том, что…

передавалось не имущество в натуре, а лишь права владения и (или) пользования соответствующим имуществом.

Условия учредительного договора хозяйственного товарищества или устава хозяйственного общества, предусматривающие право учредителя (участника) изъять внесенное им в качестве вклада имущество в натуре при выходе из состава хозяйственного товарищества или хозяйственного общества, должны признаваться недействительными, за исключением случаев, когда такая возможность предусмотрена законом (Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 01.06.1996 N 6/8).

3. Самостоятельная гражданско-правовая ответственность заключается в том, что по своим обязательствам юридическое лицо отвечает лично всем принадлежащим ему имуществом. Учредители (участники) юридического лица или собственники его имущества по общему правилу не отвечают по обязательствам юридического лица. Исключения могут быть предусмотрены законом или учредительными документами.

4. Выступление в гражданском обороте от своего имени предполагает возможность юридического лица от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, в том числе заключать гражданско-правовые договоры, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Наука.

Теории юридического лица. Наиболее заметной по своему значению является теория фикции, высказанная в XIII веке римским папой Иннокентием IV.

Он впервые установил положение, что корпорация как таковая есть бестелесное, мыслимое лишь существо, это есть не что иное, как юридическое понятие, не совпадающее с понятием связанных лиц; как бестелесное существо она не имеет способности воли и не может действовать сама, а только через своих членов. Сторонником данной теории был немецкий правовед К.Ф.

Савиньи, который полагал, что юридическое лицо есть искусственный, фиктивный субъект, допускаемый только для юридических целей, и искусственная способность этого субъекта распространяется только на отношения частного права.

Кроме теории фикции правовая наука знает теорию интереса Иеринга, коллективной собственности Планиоля, теорию администрации Н.Г. Александрова и С.Ф. Кечекьяна, теорию директора Ю.К. Толстого, теорию коллектива А.

В. Венедиктова, теорию организации О.А. Красавчикова, теорию правового средства Б.И. Пугинского, теорию персонифицированного имущества Е.А. Суханова, негативную концепцию В.В. Лаптева и множество других теорий.

Другой комментарий к Ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации

1. В п. 1 комментируемой статьи указываются отличительные признаки юридического лица:

а) организационное единство;
б) имущественная обособленность;
в) самостоятельная имущественная ответственность по своим обязательствам;
г) участие в гражданском обороте и в судебных инстанциях от своего имени.

Организационное единство выражается в том, что юридическое лицо представляет собой организацию, которая имеет самостоятельный правовой статус, не связанный с правовым статусом создавших или входящих в нее участников (учредителей). Такая обособленность юридического лица закрепляется в учредительных и локальных нормативных актах организации, определяющих порядок ведения ее дел.

Наличие организационного единства предполагает также существование определенной внутренней структуры организации, которая бы отвечала целям и задачам юридического лица и выражалась в наличии у нее органов управления.

Имущественная обособленность юридического лица означает, что имущество организации должно быть обособлено от имущества любых иных лиц, в том числе от имущества ее учредителей (участников).

Пункт 1 комментируемой статьи указывает, что такое имущество организация может иметь в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении (т.е. на основе вещного права).

В связи с этим в юридической литературе иногда делается вывод о том, что не может быть признана юридическим лицом организация, у которой нет имущества на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления.

Однако с подобным выводом согласиться нельзя — у организации может не быть имущества, закрепленного за ней на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, поскольку помещения арендуются, а деньги находятся на счетах в банке. Поэтому при обособлении имущества другим способом (не на основе вещного права) организация может быть признана юридическим лицом.

В связи с этим представляется подлежащей расширительному толкованию указанная формулировка п. 1 ст. 48. Наряду с имуществом обособлены могут быть исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации юридического лица, индивидуализации выполняемых работ или услуг, не относимые к имуществу (ст. 128 ГК РФ).

Согласно абз. 2 п. 1 ст. 48 юридическое лицо должно иметь самостоятельный баланс (а учреждение — также и смету его расходов, утвержденную собственником). Порядок ведения бухгалтерского баланса установлен Законом о бухгалтерском учете.

Находящееся на балансе организации имущество характеризует его обособленность от имущества учредителей (участников). Однако далеко не всегда балансодержатель является единственным собственником числящегося на его балансе недвижимого имущества (см. п.

11 Постановления Пленума ВАС РФ от 25 февраля 1998 г. N 8). Структурное подразделение юридического лица также может составлять отдельный баланс, который не является самостоятельным, поскольку в нем не отражается ряд затрат, без которых деятельность данного подразделения невозможна.

Кроме того, данные подразделения не вправе без согласия юридического лица распоряжаться каким-либо его имуществом.

Самостоятельная имущественная ответственность организации заключается в том, что по своим долгам юридическое лицо отвечает только принадлежащим ему имуществом. Из этого следует, что ни учредители (участники) юридического лица, ни третьи лица не отвечают по обязательствам данной организации. Об исключениях из указанного правила см. комментарий к ст. 56 ГК.

Участие в гражданском обороте и судебных инстанциях от своего имени означает, что юридическое лицо от своего имени может приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, т.е. выступать в гражданских правоотношениях в качестве самостоятельного субъекта права, в том числе в качестве истца или ответчика в суде.

2. В соответствии с п. п. 2 и 3 комментируемой статьи в зависимости от того, какие права сохраняют его учредители (участники) в отношении данного юридического лица или его имущества, юридические лица подразделяются на:

— юридические лица, в отношении которых их участники имеют обязательственные права (хозяйственные товарищества и общества, производственные и потребительские кооперативы);
— юридические лица, на имущество которых их учредители имеют вещное право (государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также учреждения);
— юридические лица, в отношении которых их учредители (участники) не имеют имущественных прав (общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц).

Указанная классификация не основана на единых критериях. В первом случае имеется в виду отношение участников к организации как к субъекту права; во втором — отношение учредителей к имуществу юридического лица.

В соответствии с абз. 3 п. 17 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г.

N 6/8 учредитель (участник) хозяйственного товарищества или общества, внесший в уставный (складочный) капитал не имущество в натуре, а лишь право владения и (или) пользования вещью, может сохранить за собой право собственности или иное принадлежащее ему вещное право при условии, что это прямо закреплено в учредительных документах организации.

Вместе с тем учредитель (участник) хозяйственного товарищества или общества при выходе из данной организации может изъять внесенное им имущество лишь при условии, что такая возможность предусмотрена законом.

3. Кодекс впервые (п. 2 ст. 48) закрепил тот факт, что правоотношения между юридическим лицом и его участниками (членами) по своей сути являются гражданскими правоотношениями.

Контролирующее должника лицо. Субсидиарная ответственность. Обзор правовых позиций СКЭС ВС РФ

Контролирующее должника лицо. Субсидиарная ответственность. Обзор судебной практики по признанию лиц, контролирующими должника.

Как я уже писал в своей первой публикации из серии банкротной тематики для своего удобства, а также для тех, кто сталкивается с банкротными процедурами, я решил сделать обзор наиболее важных судебных актов по разным тематикам, таким как признание сделок недействительными, привлечение к субсидиарной ответственности и так далее. В рамках каждой отдельной темы, например, субсидиарной ответственности, невозможно все охватить в одном обзоре, что требует нескольких публикаций по каждой теме.

Чем важны определения СКЭС ВС РФ по банкротной тематике? Если суды общей юрисдикции часто проходят даже миом разъяснений пленумов ВС РФ, то тем более для них имеют мало значения и определения их СКГД ВС РФ. В то же время в судебных актах арбитражных судов мы постоянно видим ссылки на правовые позиции определений СКЭС ВС РФ.

Таким образом, эти определения являются своего рода базисом банкротного права. Нигде банкротное право не может охватить весь спектр жизненных ситуаций, а поэтому важна творческая роль судебной практики по развитию того, что заложено в духе закона.

Поэтому, зная этот базис, этот фундамент банкротного права, можно более уверенно и квалифицированно оказывать помощь доверителям. А если имеются еще и конспективные обзоры по каждой тематике, то очень легко отыскивать нужную информацию для построения позиции по делу.

Я надеюсь, что публикации могут оказаться полезными в быстром поиске нужных правовых позиций судов и формировании представления о современном банкротном праве.

Субсидиарная ответственность – это практически того же плана явление, как и прокалывание корпоративной вуали, основанной на праве справедливости в США.

В США еще в 19 веке понимали, что юридическое лицо является фикцией или правовым явлением, созданным для таких целей, как обособление капитала от лиц, наделяющих им юридическое лицо.

Это вполне правомерная цель, направленная на стимулирование инвестиций, так как не каждый готов рисковать всем своим состоянием по долгам бизнеса. В то же время согласно известной максиме права справедливости «справедливость смотрит на намерение, а не на форму».

Если ограниченную ответственность юридического лица используют для злоупотребления, т.е.

структурируют отношения так, что бенефециары корпорации получают от неё все, фактически маскируя свою деятельность по извлечению прибыли под деятельность корпорации, вводя в заблуждение кредиторов, то при определенных условиях они не могут ссылаться на то, что они отдельны и обособленны от юридического лица. Их называют вторым я или alter ego корпорации. Соответственно, лишение их права ссылаться на ограниченную ответственность корпорации и взыскание с них её долгов и называют прокалыванием корпоративной вуали.

Субсидиарная ответственность в отечественном банкротном праве также является средством снятия корпоративной вуали.

За корпоративной вуалью прячутся лица, которые контролируют юридическое лицо и используют все плюсы ограниченной ответственности, но делают это недобросовестно, например, зная о грядущей несостоятельности и изымая активы, на которые может быть обращено взыскание. Поэтому важно понимать, какие принципы определения таких лиц.

Про корпоративную вуаль смотрите мою публикациюКорпоративная вуаль, недокапитализация и исполнение судебных решений о взыскании штрафов и неустоек с застройщиков

Одним из ключевых понятий ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)» является определение контролирующего должника лица. Оно имеет большое значение в спорах о привлечении к субсидиарной ответственности. Это понятие раскрывается в самой первой статье главы данного закона, регламентирующей субсидиарную ответственность.

До того, как приступить к рассмотрению вопросов субсидиарной ответственности руководителя должника и иных лиц в процедурах банкротства, необходимо понимать, что представляет контролирующее должника лицо.

Здесь я не буду разбирать тривиальные и очевидные случаи, когда ясно, кто является контролирующим лицом (далее по тексту – КДЛ). Например, исполнительный орган должника.

Нет, мне интересны менее тривиальные случаи, когда не так просто установить такое лицо.

Итак, ст. 61.10 ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)» предусматривает следующее:

Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

!!! Важно наличие контроля определяется не более, чем за три года до возникновения признаков банкротства. Иначе говоря, для целей привлечения к субсидиарной ответственности признаки КДЛ имеют временные ограничения.

Какой же это момент. Обратимся к разъяснениям пленума ВС РФ.

!!! В п.4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» даются следующие разъяснения (далее — ППВС № 53):

По смыслу взаимосвязанных положений абзаца второго статьи 2, пункта 2 статьи 3, пунктов 1 и 3 статьи 61.

10 Закона о банкротстве для целей применения специальных положений законодательства о субсидиарной ответственности, по общему правилу, учитывается контроль, имевший место в период, предшествующий фактическому возникновению признаков банкротства, независимо от того, скрывалось действительное финансовое состояние должника или нет, то есть принимается во внимание трехлетний период, предшествующий моменту, в который должник стал неспособен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе об уплате обязательных платежей, из-за превышения совокупного размера обязательств над реальной стоимостью его активов (далее — объективное банкротство).

!!! Важно там же:

Указанные положения законодательства не исключают возможность привлечения контролирующего лица к иной ответственности за действия, совершенные за пределами названного трехлетнего периода, например, к ответственности, предусмотренной законодательством о юридических лицах (ст. 53.

1 ГК РФ, статья 71 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее — Закон об акционерных обществах), статья 44 Федерального закона от 8 февраля 1998 г.

N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон об обществах с ограниченной ответственностью) и т.д.).

Далее переходим к определению КДЛ. Ст. 61.10 ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)» предусматривает следующее:

Возможность определять действия должника может достигаться:
1) в силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника) в отношениях родства или свойства, должностного положения;
2) в силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии;
3) в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 настоящей статьи, а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника);
4) иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.
Далее в законе вводится презумпция КДЛ если это лицо:
1) являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии;