Как рассчитать транспортный налог — формула и примеры

  • Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры Транспортный налог начисляется всем владельцам транспортных средств.
  • Как только владелец автомобиля, мотоцикла, воздушного или водного транспорта продает свое имущество – с месяца, следующего за месяцем продажи, он освобожден от уплаты налога по этим ТС.
  • Аналогично, когда человек приобретает транспорт, с этого месяца он обязан уплачивать транспортный налог.

В обязанности налогоплательщика не входит расчет суммы налога. Часто в нашей стране происходит такие ситуации, при которых налог начисляется неправильно.

Например, купив ТС в середине года, человек готовится заплатить лишь часть суммы налога, но уведомление приходит на уплату сбора по всем 12 месяцам. Для того, чтобы избежать таких ситуаций и четко знать, какую сумму придется заплатить, рекомендуется самостоятельно рассчитывать его величину каждый год.

Скрыть содержание

Ставка

Налоговые ставки на транспортное средство транспорту индивидуальны для каждого региона. Все налоговые ставки устанавливаются статьей 361 Налогового Кодекса РФ. Все представленные в этой статье процентные ставки транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены по желанию региональных властей, но не больше, чем в 10 раз.

В формуле по расчету суммы сбора учитывается ставка того региона страны, в котором зарегистрирован владелец транспортного средства, даже если само средство зарегистрировано, фактически находится и эксплуатируется на другом конце России.

Ниже представлены ставки налогов на транспорт, указанные в Налоговом Кодексе.

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

От чего зависит ставка на транспортный налог?
Сумма, которая начисляется к оплате, зависит от нескольких составляющих:

  • Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры Тип транспортного средства (легковой/грузовой автомобиль, автобус, мототранспорт, воздушный транспорт, водный транспорт и др.).
  • Мощность двигателя транспортного средства (количество лошадиных сил).
  • Год выпуска автомобиля.
  • Срок владения автомобилем в году, который подвергается налогообложению.
  • Регион, в котором зарегистрирован владелец ТС.

С 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения – установлены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн.рублей. Размер повышающих коэффициентов представлен в таблице ниже.

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

Формула расчета

Формула для расчета точной суммы уплаты по транспортному налогу, при владении транспортным средством меньше 1 года выглядит следующим образом:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.)

Формула для расчета транспортного налога при владении транспортным средством весь год:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.)

Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем дороже 3 млн.рублей менее 1 года:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.) * Повышающий коэффициент

Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем, стоимостью от 3 млн.рублей более 1 года:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * Повышающий коэффициент

Расчет по лошадиным силам

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

Это означает, что владельцы мототранспортных средств всегда имеют меньшие суммы для уплаты, чем владельцы других транспортных средств.

Здесь нужно оговориться, что в некоторых регионах, владельцы легковых автомобилей и мототранспорта с наименьшим значением л.с. освобождены от уплаты этого сбора.

Общие сведения: автомобиль, мощностью 140 л.с., ставки налога берутся из НК РФ.
Пример расчета транспортного налога по общим ставкам, если человек владеет автомобилем с мощностью двигателя 140 л.с.:

140 л.с. х 3,5 = 490 рублей

Если он владеет автомобилем 7 месяцев:

140 л.с. х 3,5 * (7 мес. / 12 мес.) = 140 л.с. х 3,5 х 0,58 = 284 рубля

Во владении автомобиль, мощностью 140 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 3,5 млн.рублей и с года выпуска прошло 4 месяца:

140 л.с. х 3,5 х 1,5 = 140 л.с. х 5,25 = 735 рублей

Автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с., находится во владении 2 месяца из целого года, его стоимость 6 млн.рублей:

140 л.с. х 3,5 х (2 мес. / 12 мес.) х 2 = 140 л.с. х 3,5 х 0,17 х 2 = 140 л.с. х 1,19 = 166,6 рубля

Расчет для легкового автомобиля

Мощность двигателя 270 л.с.
Ставки налога – общие.

Человек владеет автомобилем весь год:

270 л.с. х 15 = 4 050 рублей

Если он владеет автомобилем 5 месяцев:

270 л.с. х 15 * (5 мес. / 12 мес.) = 270 л.с. х 15 х 0,42 = 1 701 рубль

Во владении автомобиль, мощностью 270 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 4 млн.рублей и с года выпуска прошло 2,5 года:

270 л.с. х 15 х 1,1 = 270 л.с. х 16,5 = 4 455 рублей

Автомобиль с мощностью двигателя 270 л.с., находится во владении 6 месяцев из целого года, его стоимость 12 млн.рублей:

270 л.с. х 15 х (6 мес. / 12 мес.) х 3 = 270 л.с. х 15 х 0,5 х 3 = 270 л.с. х 22,5 = 6 075 рублей

Расчет налога для мотоцикла

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

40 л.с. х 5 = 200 рублей

Мотоцикл был во владении 9 месяцев из полного года:

40 л.с. х 5 х (9 мес. / 12 мес.) = 40 л.с. х 5 х 0,75 = 40 л.с. х 3,75 = 150 рублей

Стоимость мототранспорта не влияет на расчет суммы транспортного налога.

Расчет налога для автобуса

Мощность двигателя 300 л.с. Ставки – общие.
Владение автобусом весь год:

300 л.с. х 10 = 3 000 рублей

Человек владеет автобусом 8 месяцев:

300 л.с. х 10 х (8 мес. / 12 мес.) = 300 л.с. х 10 х 0,67 = 300 л.с. х 6,7 = 2 010 рублей

Стоимость автобуса не влияет на расчет транспортного налога.

Расчет по регионам

Региональные власти сами регулируют коэффициенты, по которым считаются суммы транспортного налога для всех граждан. Как правило, ставки меняются ежегодно. Также местные власти устанавливают количество льгот и категории граждан, которые под них попадают.

Ставки транспортного налога для каждого из регионов России могут существенно отличаться. Ставка зависит от территориального расположения региона и его индустриального развития.

  1. Денежные средства, которые поступают в бюджет региона, направляются на ремонт дорожного полотна и улучшение дорожных условий.
  2. В большинстве случаев, это означает, что чем больше транспортных средств зарегистрировано на территории отдельно взятого региона, тем выше ставка по транспортному налогу для этого региона.
  3. Ниже представлены ставки по нескольким отдельным регионам.

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры
Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры
Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры
Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

Расчет налога для легкового автомобиля. Мощность двигателя 200 л.с., стоимость 3 млн.рублей и срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 года), машина выпущена с конвейера 1,5 года назад.
Москва, Санкт – Петербург, Ленинградская область, Архангельская область, Челябинская область, Краснодарский край:

200 л.с. х 50 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 50 х 0,34 х 1,3 = 4 420 рублей

Московская область:

200 л.с. х 47 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 47 х 0,34 х 1,3 = 4 154,8 рубля

Ульяновская и Нижегородская область:

200 л.с. х 45 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 45 х 0,34 х 1,3 = 3 978 рублей

Республика Кабардино-Балкария:

200 л.с. х 35 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 35 х 0,34 х 1,3 = 3 094 рублей

Тюменская область:

200 л.с. х 34 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 34 х 0,34 х 1,3 = 3 005,6 рублей

Свердловская область:

200 л.с. х 32,7 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 32,7 х 0,34 х 1,3 = 2 890,7 рублей

Амурская область:

200 л.с. х 30 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 30 х 0,34 х 1,3 = 2 652 рубля

Ямало-ненецкий Автономный Округ:

200 л.с. х 25 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 25 х 0,34 х 1,3 = 2 210 рублей

  1. Это пример расчета транспортного налога для определенных регионов России.
  2. Для каждого отдельного случая необходимо самостоятельно рассчитывать сумму налога.
  3. На сайте ФНС России можно воспользоваться калькулятором, который сам рассчитает стоимость транспортного налога для необходимого транспортного средства.

Самые низкие ставки на транспортный налог находятся в Республике Тыва, Магаданской области, Чукотском автономном округе, Забайкальском крае и Чеченской республике. Ставки по налогам на все транспортные средства представлены ниже.

Владелец транспортного средства обязан уплатить транспортный налог в установленные законом сроки. Для физического лица это 1 октября года, следующего за годом, подлежащим налогообложению. Для юридических лиц сроки уплаты регламентируются местными властями. Подробнее о транспортном налоге для юридических лиц, можно узнать здесь.

  1. Налоговый кодекс устанавливает срок, раньше которого нельзя производить выплаты по транспортному налогу – 1 февраля года, следующего за налогооблагаемым годом.
  2. Налогоплательщику приходит уведомление из органов ФНС, в котором должны быть указаны: сумма платежа, реквизиты для оплаты и сроки оплаты сбора.
  3. Платежи по транспортному налогу находятся в ведении налоговой инспекции.
  4. При несвоевременной уплате или неоплате начисленной суммы, налоговый инспектор вправе выписать штраф в размере 20% от неоплаченной суммы или начислить пени за несвоевременную оплату.

Если автомобиль не снят с учета, но не эксплуатируется, разобран, сдан в утиль и т.д., транспортный налог нужно оплачивать до тех пор, пока транспортное средство не будет снято с учета в местном ГАИ.

Знать, как рассчитываются суммы платежей транспортного налога, должен каждый автовладелец. Это поможет избежать путаницы и своевременно разрешать возникающие спорные вопросы с инспекторами налоговой службы. О том, как производится расчет, а также каковы порядок и сроки уплаты транспортного налога для физических лиц, мы рассказывали в этой статье.

Подробнее о том, как рассчитываются транспортные налоги для физических и юридических лиц, вы можете найти в других статьях портала.

Как рассчитать транспортный налог: формула, примеры, льготы, санкции

До 1 декабря 2017 года, собственникам придется платить транспортный налог на 2016 год. Сумма налога зависит от мощности двигателя автомобиля, его цену и Год выпуска. Налог на такой же автомобиль в разных регионах может быть разным, поскольку тарифы устанавливаются муниципалитетами. То же самое относится и к льготным категориям.

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

Частные автомобили уже давно перестали быть роскошью, теперь он есть практически в каждой семье. Как только человек приобретает автомобиль, налог на него возложенные обязанности.

Расчет транспортного налога осуществляется в налоговой инспекции, но люди всегда заинтересованы в том, как получается эта сумма, почему кто-то платит больше, от чего это зависит.

Далее, Давайте рассмотрим основные аспекты на конкретных примерах.

Как рассчитать транспортный налог?

Граждане не должны рассчитывать сумму транспортного налога, чтобы заплатить, сделать это за них в местные органы Федеральной налоговой. Для этой цели, основания проверок должны получать информацию из ГИБДД о происшедшем регистрации транспортного средства (ТС) с данными владельца, который теперь будет считаться плательщиком транспортного налога.

Далее, в специальных центрах обработки данных о формировании налоговых уведомлений и квитанций, которые физическое лицо отправляет заказным письмом. Однако, сам налогоплательщик может узнать сумму, на которую ориентироваться. Вы можете использовать наш калькулятор.

Онлайн расчет

Выберите регион Алтайский criatura allstarconverse allactiontrade oblasteista oblasteista oblastvladimir allactiontrade oblanceolata oblationis oblasteista автономный апластической kryjanovsky oblasteista из blastcharge-Балкарская Republicadominicana oblasteista областники из crenarchaea-Черкесской республиканской oblasteista blasticotoma blastgrenades Трикратский гранулезных blastcasta oblasteista oblasteista blastmagazine blastomussa blastomussa областники автономный ukruglegeologia obesitynonsurgical blastomussa oblasteista oblastforumyulia blastorama oblasteista областями kreipimosi Красковская oblastforumyulia Adygeanatpres Antiretrovira Башкортостанстат Bratianovca дагестанцами Ingushetiaradio Calyceraceae Karelianite Camerasmobile Crimespace Мариус Lresult Moldovarepublic Саха (Якутия)Республика Северная Осетия – Аланьяспор Tatarstanstata Typeresult Jakusenoka oblasteista blastcasta oblastech-Петербургская апластической blasticotoma oblitsovyvayutsya oblastsregions kitaboneka oblasteista oblasteista oblasteista blastomussa blastomussa Respublikoykosta апластической krishanti-Мансийский автономный округ – Gracelessly oblasteista Республиканская Республиканский Автономной arugamama-Ненецкий автономный округ acroparaesthesia техническое automobilistici, motorolaringtonessoe automobilmarkt, motocenter, моторная лодка, другое водное тахте, другое парусно-моторная sunagakurenosato (буксируемых) судов год 201520162017

Перейти на полную версию калькулятор расчета транспортного налога.

Формула для расчета

Транспортный налог считается отдельно по каждому ТС, признаваемых объектом налогообложения. Кроме того, он может быть не только автомобиль, но и катер или вертолет. Формула для расчета является стандартная форма работы ставки транспортного налога и налоговой базы, как и для других налогов. В расширенном варианте она может быть представлена следующим образом:

ТН = НБ х СТН х КП х (месяцев владел/12), где

  • Т – транспортный налог;
  • НБ – налоговая база;
  • СТН – ставка;
  • КП – повышающий коэффициент используется только для дорогих автомобилей, стоимостью более 3 млн. рублей;
  • Отношение месяцев владения автомобилем на 12 в этой формуле только в том случае, если расчет транспортного налога осуществляется менее чем за год владения.

  Что лучше: Visa или MasterCard

Все данные представлены за один налоговый период, за который этот налог составляет один год.

Налоговая база

В зависимости от вида транспорта, налоговая база для каждого из них может представлять собой различные выражения:

  • автомобильный транспорт является мощность двигателя (единиц мощность, л. с.);
  • для воздушного транспорта-это сумма направлений реактивного двигателя;
  • для водного транспорта валовой вместимости;
  • для других транспортных средств фиксированной ставке за единицу транспортного средства.
Читайте также:  Регистрация ип в налоговой - выбор инспекции, сроки

Владельцы автомобилей могут узнать мощность двигателя моего автомобиля с паспортом транспортного средства (ПТС), где она указана в кВт. Поскольку налоговые ставки устанавливаются для различных единиц, мощность, значения в общепринятых единицах емкости должны быть пересчитаны.

Многие автомобили сейчас используются в системах гибридного типа, например, автомобиль, работающий на бензине, может даже двигатель. Как рассчитать налоговую базу в этом случае? Для таких машин, возможности всех современных двигателей разрабатывает, и получается общая налоговая база.

Примеры расчета транспортного налога

Рассмотрим, как рассчитывается налог на автомобиль, конкретные примеры самых популярных видов транспорта в стране. Для сравнения расчет для различных регионов.

Если машина была в собственности более года

В этом случае расчет идет на год владения. Это означает, что коэффициент владения принимается за единицу.

Таблица 1. Примеры расчета транспортного налога для трех регионов

Название и марку автомобиля, мощность двигателя Фото Москва Санкт-Петербург Республика Северная Осетия-Алания
Тойота RAV4 170 л. с.  

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

170 л. с. * 45 руб. = 7650 рублей 170 л. с. * 50 руб. = 8500 рублей 170 л. с. * 20 руб. = 3400 руб.
Автобус, Фиат Дукато, 130 л. с.  

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

130 л. с. * 26 руб. = 3380 рублей 130 л. с. * 50 руб. = 6500 рублей 130 л. с. * 15 руб. = 1950 рублей
ВАЗ-2115 (Лада Самара), 77 л. с.  

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

77 л. с. * 12 руб. = 924 рубля 77 л. с. * 24 руб = 1848 рублей 77 л. с. * 7 руб. = 539 рублей

Если машина была собственностью менее года

Неполный период при расчете налога на транспорт рассчитывается в разрезе месяцев владения 12.

Таблица 2. Примеры расчета транспортного налога за неполный период владения.

Название и марку автомобиля, мощность двигателя Фото Количество месяцев владения Москва Санкт-Петербург Республика Северная Осетия-Алания
ЛАДА ГРАНТА СПОРТ 118 Л. С.  

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

8 118 л. с. * 25 руб. * (8/12) = 1976,50 рублей 118 Л. С. * 35 РУБ. * (8/12) = 2767 рублей 118 Л. С. * 15 РУБ. * (8/12) = 1185,90 рублей
Ауди Q7 2009 года выпуска, 240 л. с.  

6 240 л. с. * 75 * (6/12) = 9000 рублей 240 л. с. * 75 рублей * (6/12) = 9000 рублей 240 Л. С. * 45 РУБ. * (6/12) = 5400 рублей
Рено Логан 2014, 113 л. с. 11 113 л. с. * $ 25 * (11/12) = 2599 рублей 113 Л. С. * 35 РУБ. * (11/12) = 3638,60 рублей 113 Л. С. * 15 РУБ. * (11/12) = 1559,40 рублей

Расчет на дорогую машину

Роскошные автомобили являются те, которые вошли в специальный список автомобилей, определяемом Министерством промышленности и торговли. Стоимость начинается от 3 млн рублей.

Текущий список для уплаты налога на авто в 2016 году можно скачать здесь.

Таблица 3. Примеры расчета повышения коэффициента транспортного налога для разных регионов

Название и марку автомобиля, мощность двигателя, количество лет с выпуска Фото Москва Санкт-Петербург Республика Северная Осетия-Алания
Ауди Q7 кваттро, 333 л. с., 2 года 333 л. с. * 150 руб. * 1,3 = 64935 рублей 333 л. с. * 150 руб. * 1,3 = 64935 рублей 333 л. с. * 90 $ * 1,3 = 38961 рубль
БМВ 428i, 245 л. с., 2 года 245 л. с. * 150 руб. * 1,1 = 40425 рублей 245 л. с. * 150 руб. * 1,1 = 40425 рублей 245 л. с. * 90 $ * 1,1 = 24255 рублей
Лексус ЛС 460 л, 381 л. с., 4 лет 381 л. с. * 150 руб. * 2 = 114300 рублей 381 л. с. * 150 руб. * 2 = 114300 рублей 381 л. с. * 90 $ * 2 = 68580 рублей

В какие сроки выплачивается?

В следующем году, после того, как лицо стало владельцем транспортного средства, он послал квитанцию на оплату транспортного налога. Письмо приходит не позднее, чем за месяц до срока платежа. Для всех налогоплательщиков это же – 1 декабря текущего года для оплаты за предыдущий период.

Что касается сдачи налоговой отчетности, что физические лица освобождаются от этой обязанности. Необходимо ежегодно только юридических лиц, не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, представить декларацию по транспортному налогу по установленной форме.

Образец декларации по транспортному налогу за 2016 год можно скачать здесь.

Каковы преимущества?

Транспортный налог относится к категории, и некоторые из его компонентов, таких как тарифы и льготы, определяют местные органы власти. Категории льготников могут различаться в каждом регионе. Однако, есть федеральные льготы, которые применяются по всей стране.

Федеральных льготников на транспортный налог владельцы грузовиков массой более 12 тонн, которые зарегистрированы в специальном регистре транспортных средств, повреждения дорожного покрытия. В целях возмещения этого ущерба собственникам в установленном порядке платить. Размер платы должен быть сопоставим с размером транспортного налога, то они освобождаются от его уплаты.

В некоторых регионах, от уплаты налога на транспортное средство освобождается разных категорий граждан. Например, в Москве:

  • рыцари Ордена Славы, Герои СССР и России;
  • ветераны боевых действий;
  • участники Второй мировой войны;
  • Чернобыль и люди, которые подвергаются лучевой болезни;
  • владельцы автомобилей с двигателем мощностью менее 70 лошадиных сил.

В других регионах они включают пенсионеров, ветеранов труда, инвалидов и т. д.

Благо заявительный характер. Таким образом, налогоплательщик должен написать в налоговый орган по месту жительства соответствующее заявление и приложить копии документов, дающих право на это.

Бланк заявления на предоставление льготы можно скачать здесь.

Не путайте выгоду с тех случаях, когда некоторые транспортные средства не признаются объектами налогообложения. К ним относятся:

  • маломощных автомобилей инвалидов;
  • моторные лодки и гребные лодки;
  • все типы судов (морские, воздушные, торговые, пассажирские, грузовые, военные, медицинские);
  • сельскохозяйственные машины.

Эти транспортные средства не могут быть объектом налогообложения по транспортному налогу в любом регионе страны.

О штрафах

Самый простой виде штрафов за неуплату налога начисляются проценты. Когда был крайний срок для уплаты налога, но налогоплательщик не погасил свою задолженность перед государством, эту сумму начинает начисляться пеня. Штраф увеличивается ежедневно для его расчета использовали стандартную формулу, используя пропорции 1/300 ставки рефинансирования.

Когда задолженность налогоплательщика будет расти еще больше, он выставит требование об уплате суммы задолженности и отправить его по почте заказным письмом. Игнорируя это требование означает, что налоговые органы имеют право подать в суд на должника, то начинается принудительное взыскание через службу судебных приставов.

Что делать, если получили уведомление на давно проданный автомобиль?

Довольно часто налогоплательщики сталкиваются с такой ситуацией: вдруг, они получают квитанцию на оплату налога за автомобиль, который был продан несколько лет назад. Здесь мы говорим не об этом случае, когда машина была во владении гражданина какое-то время в прошлом налоговом периоде, а затем была продана, потому что в этом случае направления налогового уведомления ярмарка.

Если человек прислали квитанции на проданный автомобиль, это означает, что налоговый орган имеет актуальную информацию об этом объекте и его владельце.

Этот феномен также достаточно распространен, и это происходит не по вине сотрудников налоговой инспекции, но из-за неточной или неполной выгрузки данных в базах данных зарегистрированных органами, которые должны представлять информацию, в течение 10 дней после регистрации транспортного средства.

Что нужно сделать человеку в этом случае? Он должен обратиться в инспекцию, чтобы заявить об ошибке и приложить подтверждающие документы, например, копии договоров купли-продажи или заголовок с отметкой о снятии. Вы также можете подать заявление об уточнении сведений об объекте, используя свой личный кабинет на сайте ФНС или с помощью формы обратной связи, которая всегда прилагается к налоговое уведомление.

Как оплатить если вы не получили налоговое уведомление?

Когда налогоплательщик ждут уведомление от налоговых органов, но он никогда не приходит, что может быть несколько причин. Среди них:

  • не послал, потому что нет информации в базе данных ФНС;
  • письмо было утеряно при доставке электронной почты;
  • сумма налога была меньше, чем сто рублей.

В этом случае можно посоветовать гражданину, проявлять инициативу. В последнее время, чтобы получить на руки квитанцию на оплату транспортного налога, не обязательно нанести визит в налоговый орган.

На сайте Федеральная налоговая служба запустила онлайн-сервис электронной почты под названием «уплата налогов физических лиц».

Это очень удобно, поскольку его можно использовать, чтобы узнать свой долг по всем налогам, а также распечатать квитанцию для оплаты.

Таким образом, расчет транспортного налога в 2017 году, каждый гражданин может заниматься самостоятельно, для того чтобы узнать примерную сумму ему придется заплатить в 2018 году. Для того, чтобы избежать ненужных проблем налоги лучше платить своевременно. Ну, теперь заинтересованы в их налоговые отчисления делать запросы в налоговую и совершать платежи вы можете, не выходя из дома.

  Почему россияне покупают машины с армянскими номерами

Формула расчета транспортного налога

Как выглядит формула расчета транспортного налога, как правильно его исчислить, какие автомобили не облагаются транспортным налогом — ответы на эти вопросы даст данная статья.

Понятие

Владельцы транспорта (ТС) обязаны периодически производить плату за него. Порядок ее исчисления и оплаты регламентирует глава 28 Налогового кодекса (НК РФ) и региональные законодательные акты.

Местное правительство устанавливает:

  • тарифы в рамках, определенных кодексом;
  • срок оплаты;
  • привилегии.

Исчисляет сбор и контролирует его перечисление в бюджет Федеральная налоговая служба (ФНС). Она же информирует население о сроках и подтверждает итог к взысканию рассылкой уведомлений.

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

Юридические объекты, имеющие на балансе автомашины, должны самостоятельно исчислять сбор, перечислять его и сдавать соответствующую отчетность.

Получить любую информацию о взносе можно в отделении налоговой или на ее официальном сайте своего региона.

Этот сбор физические лица должны вносить ежегодно до первого декабря года, следующего за отчетным. Предприятия рассчитывают величину выплаты и производят перечисления авансом ежеквартально, а до начала февраля следующего года сдают декларацию.

К объектам налогообложения относятся все перечисленные в статье 358 НК виды автомашин.

Если хозяин не пользуется своей машиной, он все равно обязан платить за нее, т. к. она на него зарегистрирована (ст. 357 НК). Исключением являются случаи угона. При наличии подтверждающего данный факт документа, собственник от платежа освобождается.

Размер пошлины содержится в уведомлении и квитанции. Их присылают налоговики на адрес регистрации налогоплательщика не позже чем за 30 дней до предельной даты уплаты.

  • С целью проверки сведений или при неполучении документов от уполномоченной организации хозяин может воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте инспекции или рассчитать платеж самостоятельно.
  • Формула расчета транспортного налога имеет вид:
  • ТН = НБ * СН * ПК * ЧМ / 12, где
  • ТН — итог к уплате;
  • НБ — база для обложения;
  • СН — ставка;
  • ПК — повышающий коэффициент;
  • ЧМ — число месяцев владения перевозочным средством за период.

НБ определяется по-разному, в зависимости от вида ТС (ст. 359 НК).

Показатель НБ Единица измерения Виды средств передвижения
Мощность мотора Лошадиная сила (л. с.) Наземные
Реактивная тяга Килограмм-сила (кгс) Летательные аппараты
Вместимость Регистровая тонна (РТ) Буксируемые по воде
Единица ТС Иные водные и воздушные

Базовые НС указаны в ст. 361 НК. Власти регионов могут их менять: уменьшать или увеличивать не более, чем в 10 раз. Для авто с двигательной установкой до 150 лошадиных сил. Снижение НС не допускается.

Закон разрешает субъектам РФ устанавливать разные НС для транспорта с одинаковым количеством лошадиных сил в зависимости от года их выпуска и экологических показателей.

Размеры тарифов по регионам приведены на сайте инспекции. Значения можно найти и на информационном стенде в отделении ФНС.

Повышающий коэффициент применяется для исчисления пошлины для легковых автомобилей определенной цены и возраста.

Таблица: Значения ПК

Стоимость, млн. р. Возраст авто с учетом года выпуска, лет
2-3 1-2 Менее года Менее пяти < 10 < 20
3-5 1,1 1,З 1,5
5-10 2
10-15 З
> 15 З

Перечень средств передвижения указанных ценовых категорий определен на 2015 год в Информации Минпромторга от 27.02.2015.

Гражданин должен уплатить взнос за тот период, в котором авто было на него зарегистрировано. Месяцы снятия и постановки на учет приравниваются к полным независимо от дат проведения регистрационных действий.

Пример расчет взноса на примере Рязанской области

Гражданин приобрел подержанный автомобиль ВАЗ в июле 2015 года. В том же месяце он поставил машину на учет в ГИБДД. Мощность движка составляет 59 кВт. Порядок исчисления:

  • Определение налоговой ставки в месте проживания.
  1. По Рязанской области для данной категории машин она равна 10 рублей.
  2. В свидетельстве о регистрации указана мощность в киловаттах. Ее нужно перевести в лошадиные силы так:
  3. 1,3596 лошадиных сил соответствует одному киловатту, значит, 59 кВт равно 80 лошадям.

В ПТС, как правило, округляют до одного знака после запятой в большую сторону, т. е. без учета законов математики.

  • Подстановка полученных цифр в уравнение.

10 * 80 *6 / 12 = 400 руб. — итог к оплате за июль — декабрь 2015 года (за 6 месяцев владения собственностью).

Компании, в отличие от граждан, рассчитывают платеж сами. В некоторых районах его перечисляют за каждый квартал и по итогам года. При исчислении авансовых платежей используется следующая формула:

ТН за отчетный период = (НБ * СН * ПК / 4) * ЧМ / 3.

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

Пример. ООО «Трансавто» приобрело в марте 2016 новую машину Ауди с двигателем в 450 л. с. Также на балансе организации числится ГАЗ-3110 с мотором 120 л. с.

Предприятие расположено в Московской области. Тарифы взноса на указанные машины составляют 150 р. и 34 р. соответственно. Стоимость Ауди по данным Минпромторга составляет 4,3 млн. рублей.

Бухгалтер рассчитал квартальные платежи так:

I кв.: 450 * 150 * 1,5 / 4 * 1/ 3 = 8438 р.;

120 * 34 / 4 = 1020 р.;

8438+ 1020 = 9458 руб.— сумма авансового платежа за 1-й квартал.

II кв.: 450 * 150 * 1,5 / 4 = 25313 р.;

120 * 34 / 4 = 1020 р.;

25313 + 1020 = 26333 руб. — к уплате за 2-й квартал.

За III кв. сумма также составит 26 333 руб.

Какие автомобили не облагаются транспортным налогом

П. 2 ст. 358 НК РФ устанавливает, какие автомобили не облагаются транспортным налогом. К ним относятся:

  • лодки с веслами и моторные с двигателем менее пяти л. с.;
  • машины для инвалидов, а также полученные в законном порядке через органы соцзащиты с мотором до 100 л. с.;
  • суда, ведущие промысел на реках и морях;
  • речной и воздушный транспорт для доставки пассажиров и грузов;
  • сельхозтехника и автомашины, используемые для выпуска сельхозпродукции и выполнения соответствующих работ;
  • ТС структур исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба;
  • находящиеся в угоне при наличии подтверждающих документов;
  • суда, числящиеся в международном реестре России;
  • морские платформы (неподвижные и плавучие), буровые агрегаты.

Льготы и освобождение от уплаты

Нормативными актами субъектов устанавливаются льготы для организаций и частных лиц. Их перечень приведен на сайтах ФНС.

На льготы могут рассчитывать следующие налогоплательщики:

  • инвалиды I, II групп, родители детей-инвалидов;
  • обладатели высоких воинских званий и наград;
  • ветераны ВОВ и боевых конфликтов;
  • родители трех и более детей;
  • пострадавшие от техногенных катастроф.

В некоторых областях список расширен организациями-льготниками. Например, не платят пошлину юридические лица, находящиеся в особых экономических зонах, социально значимые общественные организации и объединения.

В столице привилегию получают владельцы малолитражек с мощностью не более 70 лошадей. Так власти поощряют использование более экологичного перевозочного средства.

По каждому основанию льготу можно получить на одно ТС.

Во многих регионах применяют сниженные ставки для отдельных слоев населения. Например, людей пенсионного возраста, лиц, имеющих авто малой мощности.

Как рассчитать транспортный налог - формула и примеры

Санкции для неплательщиков

После возникновения задолженности налоговики в течение трех месяцев отправляют должнику повторное уведомление о необходимости погашения недоимки.

У человека есть 8 дней на добровольную оплату числящейся за ним суммы. Отсчет ведется с даты получения письма.

При игнорировании вышеуказанных требований к налогоплательщику начинают применяться штрафные санкции: 20% от суммы долга.

Если налоговики докажут, что лицо умышленно не вносит оплату, штраф увеличится вдвое и составит 40% от задолженности. Также начинают начисляться пени: одна трехсотая ставки рефинансирования за день просрочки.

По истечении трех лет наказание применяться не может, т. к. истек срок давности.

Итак, пошлину на транспорт обязаны уплачивать как юридические, так и физические лица. Рассчитать ее может каждый собственник по приведенным в статье уравнениям.

Результат зависит от базы, стоимости автомашины и установленного тарифа в местности проживания.

Как рассчитать транспортный налог для организации?

Сперва рассчитайте налог за 1 год по каждому автомобилю, зарегистрированному на вашу организацию по формуле:

Налог на автомобиль = мощность двигателя в л.с. * ставка налога

Мощность двигателя можно узнать из ПТС или свидетельства о регистрации автомобиля. Если мощность указана в кВт, переведите ее в лошадиные силы, умножив на 1,35962, и округлите результат до второго знака после запятой. Например, 250 кВт — это 339,91 л. с. (250 кВт x 1,35962).

Ставки налога установлены законом субъекта РФ, в котором зарегистрирован автомобиль и узнать их размер в вашем регионе можно на сайте ФНС, сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Если ставка зависит от возраста машины, считать его слудует с года, следующего за годом выпуска автомобиля (п. 3 ст. 361 НК РФ).

К примеру, год выпуска автомобиля — 2017. Тогда в 2017 году ему 0 лет, в 2018 — 1 год, в 2019 г. — 2 года и т.д.

Если вы владели автомобилем не весь год, налог скорректируйте на коэффициент Кв. Значение коэффициента определяйте с точностью до четвертого знака после запятой по формуле (п. 5.15 Порядка заполнения декларации):

Коэффициент Кв = Количество полных месяцев владения автомобилем / 12

Месяц приобретения включайте в расчет, если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа включительно. А месяц выбытия автомобиля — если он снят с учета после 15-го числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Рассчитав налог по каждому автомобилю, результаты суммируйте. Вы получите исчисленный налог за год. Если в вашем регионе нет авансовых платежей, эту сумму и надо уплатить в бюджет. Если же вы платили авансовые платежи, по итогам года доплатите разницу между исчисленным налогом за год и авансами.

Особенности есть при расчете налога:

  • по дорогим автомобилям, к которым применяется повышающий коэффициент;
  • по грузовым автомобилям, зарегистрированным в системе «Платон».

Пример расчета транспортного налога для организации

У организации два автомобиля:

  • грузовой с мощностью двигателя 260 л. с., налоговая ставка 70 руб/л. с., поставлен на учет 15 марта;
  • легковой с мощностью двигателя 105 л. с., налоговая ставка 35 руб/л. с.
  1. Расчет транспортного налога по грузовому автомобилю.
    Коэффициент Кв:

    • в I квартале — 0,3333 (1 мес. / 3 мес.);
    • по итогам года — 0,8333 (10 мес. / 12 мес.).

    Авансовые платежи:

    • за I квартал — 1 517 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,3333);
    • за II квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.);
    • за III квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.).

    Налог за год — 15 166 руб. (260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,8333).

  2. Расчет транспортного налога по легковому автомобилю.
    Авансовые платежи:

    • за I квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
    • за II квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
    • за III квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.).

    Налог за год составит 3 675 руб. (105 л. с. x 35 руб/л. с.).

  3. Расчет налога к уплате.
    Авансовые платежи:

    • за I квартал — 2 436 руб. (1 517 руб. + 919 руб.);
    • за II квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.);
    • за III квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.).

    Налог, подлежащий уплате за год, — 5 467 руб. ((15 166 руб. + 3 675 руб.) — 2 436 руб. — 5 469 руб. — 5 469 руб.).

Калькулятор транспортного налога

Калькулятор транспортного налога – современный налоговый сервис, позволяющий владельцам транспортных средств самостоятельно произвести расчет транспортного налога. Транспортный налог пришел на смену «дорожному сбору» в 2003 году.

Базовые ставки транспортного налога закреплены в ст.361 Налогового кодекса РФ.

Для расчета потребуется специальный калькулятор транспортного налога, чтобы рассчитать предстоящие годовые суммарные расходы и проверить, — правильно ли начислены налоговые суммы в письменных уведомлениях Инспекции ФНС России.

Региональные бюджеты наполняются за счет транспортного налога и других обязательных платежей. Ранее, перечисленные в бюджет денежные средства, расходовались по прямому целевому назначению, связанному с развитием дорожной инфраструктуры, строительством и ремонтом дорог.

Сегодня субъекты Российской Федерации самостоятельно принимают решение об использовании собранных налогов. На нашем сайте пользователь может быстро и бесплатно произвести расчет транспортного налога на калькуляторе.

Калькулятор транспортного налога содержит актуальные ставки транспортного налога по регионам, а также регулярно обновляемую информацию по льготам для владельцев транспортных средств.

Калькулятор транспортного налога на нашем сайте является бесплатным сервисом, не требующим никакой регистрации или создания личного кабинета.

Расчет суммы на калькуляторе производится с учетом:

  • региона регистрации ТС;
  • разновидности ТС в зависимости от категории;
  • определенного налогового периода, по которому осуществляется расчет;
  • количества полных месяцев владения автомобилем или другим ТС.

Кроме запрограммированных рабочих полей, в транспортном калькуляторе предусмотрены дополнительные опции.

Пользователю самостоятельно придется ввести нормативную мощность двигателя, а также подобрать конкретную марку, модель и год выпуска автомобиля, если его стоимость превышает 3 миллиона рублей.

Не понадобится выбирать повышающий коэффициент для роскошных автомашин, поскольку алгоритм работы нашего калькулятора налога основан на использовании базовых сведений об объекте.

Ставки транспортного налога в Москве и Санкт-Петербурге превышают базовые ставки налога, закрепленные в НК РФ, в десять раз. В южных же регионах России автолюбители оплачивают минимальные суммы. На окончательный расчет влияет наличие у автовладельца специальных льгот, снижающих сумму обязательства или вообще освобождающих от их уплаты.

ТС, по котором производится расчет обязательного платежа на калькуляторе, различаются по ключевым категориям:

  • легковые и грузовые автомобили или автобусы;
  • несамоходные, а также буксируемые плавсредства;
  • моторные лодки, гидроскутеры, гидроциклы и катера;
  • двухколесные и трехколесные мотоциклы, мотороллеры;
  • самолеты с реактивным двигателем, летательные аппараты;
  • механические самоходные, гусеничные транспортные средства;
  • парусные, моторные судна, яхты, другой речной и морской транспорт.

Преимущества сайта Транспортный налог онлайн

Если автомобилисту важно принять взвешенное решение о приобретении автотранспорта, то пригодится транспортный калькулятор как надежный способ для уточняющего расчета налоговой нагрузки в будущем. Мы позаботились о том, чтобы калькулятор транспортного налога выдавал актуальные ежегодные затраты по платежам в бюджет.

Наши сотрудники проверяют объективность исходных величин для гарантирования точности выдаваемых результатов по российским округам, краям, областям и республикам. Для расчета суммы в калькулятор транспортного налога нужно ввести точные технические параметры авто и место постановки на государственный учет.

Наш калькулятор – это проверенный сервис расчету транспортного налога.

Достоинства калькулятора по проверке транспортного налога:

  • удобство и простота использования интуитивного интерфейса;
  • подсчет суммарных издержек на содержание собственного автопарка; 
  • возможность выполнения расчетов по каждому ТС;
  • отсутствие необходимости вводить персональные сведения либо платежные реквизиты.

Если воспользоваться профессиональным калькулятором транспортного налога, то легче принять решение о покупке или продаже транспортного средства.

Наш универсальный калькулятор пригодится автолюбителям, которые получили в конце года уведомление из налоговой инспекции, но не уверены в законности примененных ставок и коэффициентов.

Мгновенная проверка транспортного налога разрешит сомнения, а также утвердит или развеет подозрения в незаконности претензий со стороны налоговиков. Мы создали на сайте специальный раздел «Калькулятор транспортного налога», чтобы позаботиться о разрешении недоразумений, выявлении ошибок и исключении досадных просчетов.

Помимо расчета транспортного налога с помощью калькулятора, пользователю нашего сайта доступны сведения об актуальной задолженности по налогам физических лиц.

Проверка и оплата задолженности по налогам по ИНН занимает пять минут времени. Возможно оплатить начисленные налоги, включая пени и штрафные санкции.

Если обязательства рассчитаны, то рекомендуется ввести УИН, чтобы просмотреть и своевременно оплатить начисленные налоги.

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Автовладельцев в России с каждым днём становится всё больше, и для комфортного их передвижения необходимо развитие транспортной инфраструктуры.

Так, то количество дорог, их ширина и качество дорожного покрытия удовлетворяли население 20 лет назад, а сейчас требуют модернизации, очереди на железнодорожных переездах вынуждают строить эстакады, а города-миллионники наполняются все большим количеством скоростных автострад на 2-м, 3-м ярусах для удобной эксплуатации всех автомобилей. Все эти мероприятия требуют колоссальных затрат, что приводит к необходимости взимать с автолюбителей транспортный налог.

Подробно о транспортном налоге

Данный вид налога является видом периодического имущественного сбора, и ему подвергаются как физические, так и юридические лица, на которые произведена регистрация транспортных средств, таких, как автомобили, мотоциклы, квадроциклы, катера, яхты, вертолёты и другие, указанные в перечне облагаемых налогом согласно НК РФ, статья 357.

Оплата транспортного налога

Транспортный налог зависит от нескольких основных критериев, которые влияют как на базовую ставку, так и на повышающие и понижающие коэффициенты:

  • Мощность двигателя транспортного средства сильно влияет на итоговый размер налога, так как государство приветствует эксплуатацию маломощных автомобилей, имеющих сравнительно небольшие габариты, потребляющие меньше бензина, и меньше загрязняющие атмосферу. Так, при эксплуатации автомобиля с мощностью двигателя менее 100 л. с. минимальная налоговая расценка может вовсе не вводиться, в то время, как владельцы мощных силовых агрегатов, выдающих свыше 250 л. с., подвергаются налогообложению в размере 150 рублей за каждую лошадиную силу.
  • Регион использования также учитывается при расчёте суммы взыскания, так как имеет большое значение количество ТС, зарегистрированных на данной территории, условия эксплуатации, цена ремонта дорожной и вспомогательной инфраструктуры, уровень достатка населения, развитие сети общественного транспорта, а также прочие локационные данные. Это приводит к тому, что минимальная налоговая ставка для Ненецкого автономного округа составляет 0 рублей с 1 л. с. за авто менее 100 л. с. до 50 рублей за каждую л. с., если во владении находится ТС с мощностью свыше 250 л. с., а для Нижегородской области минимальный и максимальный показатели соотносятся как 22,5 рубля и 150 рублей соответственно. В Москве минимальная налоговая ставка по транспортному налогу составляет 12 рублей, в Московской области – 10 рублей. 

    Важно! Размер налогообложения считается по формуле, разработанной службой ФНС, что позволяет максимально эффективно собирать денежные средства с населения в бюджет государства.

  • Количество месяцев в году, в течение которых в собственности нынешнего владельца находился автомобиль. Данный коэффициент представляет собой дробное число с цифрой 12 в знаменателе, и от 1 до 12 в числителе, которые характеризуют количество месяцев. Данный коэффициент актуален только для тех собственников, которые владеют автомобилем менее одного года.
  • Введённый в 2015 году налог на роскошь выражается в виде повышающего коэффициента к общей сумме налога, который начинает действовать при стоимости автомобиля свыше 3 млн рублей и составляет от 1,1 до 3.

Таблица налоговых ставок по транспортному налогу в Москве

Обратите внимание! Указанные критерии ложатся в формулу расчёта транспортного налога для всех автовладельцев.

Формула расчёта транспортного налога для физических лиц

Транспортный налог для инвалидов

Многие профильные сайты в интернете, такие, как [mask_link]ФЕДЕРАЛЬНАЯНАЛОГОВАЯ СЛУЖБА[/mask_link] , [mask_link]Транспортный налог калькулятор[/mask_link], [mask_link]Калькулятор транспортного налога 2018, 2017[/mask_link] и другие предлагают на своих страницах интерактивные калькуляторы для автоматического расчёта транспортного налога для автолюбителей онлайн путём введения запрашиваемых данных о ТС. Однако каждый из них использует алгоритм единственной формулы, которая понятна каждому человеку, учившемуся в школе. Данная формула записывается следующим образом:

  • Н = НС х НБ х К1 х К2
  • В данной формуле буква Н обозначает искомый транспортный налог к оплате, НС – налоговая ставка, принимаемая по табличным значениям из НК РФ, НБ – налогооблагаемая база, выражающаяся в мощности двигателя ТС, К1 – коэффициент продолжительности владения авто и К2 – налог на роскошь в виде увеличивающего налог коэффициента.
  • Так, подставив в данную формулу свои данные, каждый автолюбитель может точно знать, сколько ему придётся платить каждый год за право пользования своим железным конём.

Транспортный налог начисляется в России вне зависимости от источника двигательной силы автомобиля, даже если она является абсолютно экологически безопасной. Так, при конкретном подсчёте владелец спортивного электромобиля «Тесла» заплатит за свои почти 300 «лошадей» под капотом более 40 000 рублей, равно, как и хозяин автомобиля представительского класса на бензиновом моторе той же мощности.

Примеры расчёта транспортного налога для физлиц

Транспортный налог в Краснодарском крае

Как же автолюбитель может сам рассчитать транспортный налог? Для наглядности и полного понимания, как пользоваться приведённой формулой, ниже приводятся два примера калькуляции транспортного налога для владельцев городского автомобиля среднего класса и дорогостоящего внедорожника или спорткара.

Автомобиль с мощностью двигателя 130 л. с. был приобретён в 2014 году за 700 000 рублей, зарегистрирован и эксплуатировался в г. Красноярск. Требуется рассчитать налог за 2017 год за использование подобного автомобиля.

В данном примере автомобиль подходит под категорию мощностей силового агрегата от 101 до 150 л. с., что даёт ставку НС для Красноярского края в размере 14,5 рубля за каждую лошадиную силу.

НБ составляет 130 л. с.

К1 – 1 или 12/12, так как автомобиль находился во владении одного физического лица весь отчётный период, и коэффициент К2 тоже равен 1, потому что авто стоило меньше 3 миллионов рублей.

Таким образом, в налоговом уведомлении из ФНС собственник увидит следующие цифры:

Н = 14,5 х 130 х 1 х 1 = 1 885 рублей, и именно эту сумму придётся уплатить за эксплуатацию своей автомашины.

В Москве человек приобрёл и поставил на учёт в ГИБДД новый автомобиль. Дата покупки – июнь 2017 года, стоимость 5,5 миллиона рублей, с мощностью двигателя 405 л. с., задача стоит та же.

НС для автомобиля с мощностью свыше 250 л. с., эксплуатируемого в г. Москва, составит 150 рублей за каждую л. с., НБ, соответственно, 405 л. с., коэффициент К1 будет равен 6/12, так как автомобиль находился в законной собственности только полгода, К2 для ТС стоимостью свыше 5 миллионов рублей и находящийся в эксплуатации менее 5 лет составляет 2.

  1. Посчитать налог за 2017 год очень просто:
  2. Н = 150 х 405 х 6/12 х 2 = 60 750 рублей и подлежит уплате в 2018 году.
  3. Этот же автомобиль, но в следующем году, когда он будет находиться в собственности целый отчётный период, уже подвергнется налогообложению в размере 121 500 рублей, так как коэффициент К1 будет равен 1.
  4. Таким образом, наглядно видно, что налог увеличивается в геометрической прогрессии в зависимости от роста цены его покупки и мощности двигателя.

Ежегодное уведомление о транспортном налоге

Формула расчёта транспортного налога для юридических лиц

Многие предприятия для производственных нужд также приобретают автомобили и другие транспортные средства и, являясь налогоплательщиками, обязаны также гасить наложенные на них государством взыскания.

Однако расчётная формула налога для них несколько иная, чем для физлиц, ввиду того, что класс автомобиля может быть совершенно другим, например, транспортные компании используют большегрузы, которые подвергают дорожное полотно более быстрому износу, нежели легковушки.

Также принимается во внимание участие оборотного капитала компании в покупке и несении эксплуатационных расходов на транспортные средства, различные лизинговые схемы и прочие факторы.

Таким образом, базовая формула исчисления транспортного налога для юрлиц выглядит следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2 – Л1 – Л2 – Л3 – В

Где показатели НС, НБ, К1 и К2 в полном объёме повторяют такие же для физических лиц, а остальная часть формула – причитающиеся по закону льготы, а именно:

  • Л1 – суммарное значение льготы, определяющееся по формуле Л1 = НС х НБ х К2 х К3, где К3 – коэффициент, учитывающий срок действия льготы в отчётном году и определяемый как дробная характеристика, подобная коэффициенту К1, где в числителе стоят цифры от 1 до 12, а в знаменателе всегда 12.
  • Л2 – общая налоговая льгота, предоставляемая органами местного законодательства, в котором используется автомобиль, определяемый по формуле Л Л2 = НС х НБ х К2 х К3 х П/100, где П – процент снижения налога по местным законам.
  • Л3 – также региональная льгота, определяющая скидку на ставку по налогу и равная Л3 = (НС – НС1) х НБ х К1 х К3, в которой НС1 – величина льготы по налоговой ставке.
  • В – оплата, перечисленная в систему «Платон» – специализированную программу дополнительных взысканий с грузовых автомобилей за износ дорог. В расчёте налога принимается во внимание плата «Платону» за прошедший отчётный период. Особенно сильно в наложении данного взыскания страдают пикапы, так как, являясь, по сути, внедорожниками, они обязаны оплачивать «Платону» наряду с грузовиками.

При детальном пересчёте видно, что понижения на самом деле совсем незначительны, однако владение ТС для компании обходится несколько дешевле, чем для граждан РФ. И любой квалифицированный бухгалтер может самостоятельно выполнить вычисление транспортного налога для автопарка компании.

В какие сроки необходимо оплатить транспортный налог

Важно! Каждый участник дорожного движения получает уведомление по почте или через портал «Госуслуг», либо личный кабинет на сайте ФНС о необходимости оплаты транспортного налога в марте следующего за отчётным года.

В нём приводятся следующие данные:

  • Личные данные владельца транспортного средства.
  • Полная информация об авто в части марки, модели, госномера, VIN и прочих характеристик.
  • Детальный расчёт транспортного налога.
  • Предельные сроки оплаты и предупреждения о возможных последствиях в случае задержки погашения и уклонении от выплаты.

В случае, если на одно физическое лицо зарегистрированы несколько автомобилей или иных ТС, то на одном листе приводятся все расчёты и объявляется общая сумма к уплате.

Все транспортные налоги за прошлый отчётный период должны быть уплачены не позднее 1 декабря текущего года.

В случае, если данный срок не выдерживается, каждый автовладелец подвергается дополнительным взысканиям – начислением пени, которая имеет фиксированную ставку в размере 1/300 от общей суммы долга за каждый день просрочки.

Это приводит к тому, что если владелец ТС не желает рассчитываться по налогам несколько лет, то его долг с учётом прибавляющихся каждый год сумм налогообложения и ежедневному процентному росту долга из-за пени вырастает до колоссальных размеров.

Также налоговики в течение трёх первых лет после наложения взыскания и наличии просрочки по нему могут обратиться за помощью в суд, который наверняка займёт сторону истца и назначит взыскание уже судебным решением с последующей его передачей судебным приставам.

Те, в свою очередь, приложат все усилия, чтобы взыскать текущий долг в принудительном порядке, применяя разнообразные меры дисциплинарного воздействия.

Так, например, водитель вполне может быть отстранён от права управления своей машиной на срок до полного погашения долга.

Тенденции к пересмотру транспортного налога

Во властных структурах давно ходят разговоры о необходимости пересмотра способа начисления транспортного налога. Причиной этому служит отсутствие прямой связи между суммой налогообложения граждан и реальным использованием автомобилей. Так, например, кто-то может проезжать 500 км в день, а кто-то не накатывает и 50, но налог все платят одинаково.

Взыскания системы «Платон»

Таким образом, возможно, в скором будущем, транспортный налог будет официально упразднён, а все взыскания с автолюбителей будут спрятаны в стоимости топлива и тарифах на эксплуатацию платных дорог или в других платах, напрямую связанных с реальной эксплуатацией автовладельцами своих автомобилей.

Но в настоящее время, пока действует старый НК РФ без каких-либо поправок в него, и каждый автолюбитель ежегодно подвергается транспортному сбору, что заставляет его задуматься как о типе приобретаемого автомобиля или его стоимости, так и об эксплуатации автомобиля вовсе, особенно, учитывая столь резкий скачок цен на бензин в 2018 году.

Как рассчитывается транспортный налог в 2019 году: пример

Региональное законодательство может предусматривать уплату авансовых платежей по транспортному налогу. Также отчетные периоды по налогу могут быть не установлены. Как рассчитать транспортный налог в 2019 в любых ситуациях, расскажем в материале.

Авансов нет

Если в регионе не установлены отчетные периоды по транспортному налогу, то бухгалтер должен посчитать  годовую сумму налога. Для этого следует использовать формулу (п. 2 ст. 362 НК РФ):

Годовая сумма налога (если отчетные периоды не установлены) = Налоговая база × Ставка налога

Есть аванс

В ряде регионов установлены авансовые платежи по налогу. Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц в 2019 году, если нужно платить авансы? Для этого нужно использовать другую формулу (п. 2.1 ст. 362 НК РФ):

Авансовый платеж по транспортному налогу = Налоговая база × Ставка налога × ¼

Когда все авансы будут уплачены, перед бухгалтером встанет задача посчитать итоговую сумму транспортного налога за год. Как рассчитать транспортный налог за 2019 год для юридических лиц? Итоговый налог нужно посчитать по формуле (ст. 362 НК РФ):

Годовой транспортный налог (если в регионе установлены отчетные периоды по налогу) = Налоговая база × Ставка налога – Сумма авансовых платежей, перечисленных в бюджет в течение года

В результате расчета сумма налога может получиться с копейками. Как рассчитать транспортный налог на машину, если получилось нецелое число? Результат нужно округлить по правилам математики. Если получившееся число составляет менее 50 копеек, то их отбрасывают. Если число 50 копеек и более, то его округляют до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Ставки налога

Для расчета налогу нужна ставка. Налоговый кодекс устанавливает ставки в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ).

При этом окончательные ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ).

Они могут отличаться от ставок из НК РФ, но не более чем в 10 раз в сторону увеличения или уменьшения (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Также региональные законы о транспортном налоге зачастую предусматривают дифференцированные налоговые ставки в зависимости от (п. 3 ст. 361 НК РФ):

  • категории транспортных средств;
  • количества лет, прошедших с года выпуска;
  • экологического класса транспортного средства.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *