Договор займа между физическим и юридическим лицом — образец

Договор займа между физическим и юридическим лицом - образецБыстрорастущие темпы развития СЌРєРѕРЅРѕРјРёРєРё давно сделали СЃРІРѕРµ дело, Рё одалживание денег стало привычным явлением. РџРѕ СЂСЏРґСѓ причин РїРѕСЂРѕР№ получить кредит РІ специализированной финансовой организации РЅРµ всегда целесообразно — длительный СЃСЂРѕРє рассмотрения, высокие проценты, неудобный график платежей, наличие плохой кредитной истории. Р’ таких случаях РїСЂРё необходимости получения денежных средств можно прибегнуть Рє займу. РћР± особенностях такого СЂРѕРґР° сделки, РєРѕРіРґР° РѕРґРЅРѕР№ РёР· сторон является физлицо, Р° РґСЂСѓРіРѕР№ – организация, расскажет статья.

Введение

Может случиться, что у той или иной организации либо предприятия возникла необходимость в дополнительных финансовых ресурсах.

Наиболее популярное решение РІ такой ситуации – обращение РІ банк СЃ целью получения кредита. Однако такое решение может быть нерентабельным РІ силу СЂСЏРґР° факторов.

Например, по условиям предоставления кредита проценты излишне завышены, что ставит под вопрос целесообразность использования такого пути.

Либо уйдет длительное время на подготовку документов и ожидание ответа финансового учреждения, а деньги для предприятия требуются незамедлительно.

По целому ряду причин организация может одолжить необходимую сумму у физлица.

Возможна и обратная ситуация, когда физлицо берет в долг у организации, не связанной с кредитной деятельностью.

Некому гражданину срочно требуются деньги, но получение кредита в силу ряда факторов не представляется возможным.

Получение беспроцентной ссуды, например, по месту работы, в этом случае будет оптимальным вариантом.

Правовая сделка, при которой одна из сторон одалживает материальные ценности (деньги) другой стороне, при этом одна из сторон юридическое лицо, а вторая физическое, имеет свои специфические особенности. Что из себя представляет такая сделка, поясняет ст. 807 ГК РФ:

Договор займа между физическим и юридическим лицом - образец

Особенности сделки

Важно! Согласно действующему законодательству, беспроцентный заем денежных средств не может превышать размер, эквивалентный 50 МРОТ.

Разумеется, при необходимости ссуда может быть и большего размера, однако, при превышении порога в 50 МРОТ беспроцентной уже быть не может.

Еще одним важным условием является отсутствие признака предпринимательской деятельности, связанной с выдачей в долг финансовых или иных ценностей.

Чаще всего подразумевается ссуда денежных средств, однако, существует и имущественная форма сделки, где заимодавец передает заемщику не деньги, а иные вещи, представляющие определенную материальную ценность.

Важной особенностью беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом является обязательное наличие письменного соглашения.

То есть, в случаях, когда речь идет о долговых обязательствах между двумя физлицами, при этом денежные средства по сумме не превышают 10 МРОТ, достаточно устной договоренности, однако, когда одной из сторон (заимодавец) является организация, независимо от суммы требуется письменное заключение договоренности согласно п.1,ст. 808 Гражданского Кодекса РФ.

Форма договора

Какой-то специальной формы такого рода документов не существует, однако, есть определенные требования к содержанию типовых соглашений этого плана. Какие сведения должен включать в себя документ:

  1. Наименование сторон, реквизиты организации, личные паспортные данные физического лица.
  2. Предмет договора. В документе должно быть указано, в чем производится заем имущественных ценностей, будь то деньги или иные вещи, то есть что будет служить основанием возникновения прав и обязанностей в результате совершения сделки.
  3. РЎСЂРѕРєРё.
  4. Обязанности сторон.
  5. Обстоятельства непреодолимой силы, которые могут быть рассмотрены как форс-мажорные.
  6. Порядок решения спорных вопросов.
  7. Личные подписи заимодателя и заемщика

Также документ может содержать дополнительные приложения, например, расписку о получении, платежные поручения, график платежей, опись имущества и т. д. Вот так выглядит примерный типовой образец такого рода документации:

Договор займа между физическим и юридическим лицом - образец

Договор займа между физическим и юридическим лицом - образец

Договор вступает в силу после того, как стороной заимодателя переданы деньги или иные вещи, являющиеся предметом договора.

Так как исполнение стороной заемщика своих договорных обязательств не несет для заимодателя никакого дополнительного дохода, вполне допустимо досрочное исполнение этих обязательств, то есть заемщик правомочен вернуть занимаемую сумму денег или предоставленные вещи, предметы раньше срока, прописанного в договоре. Порядок возврата в соответствии со ст.810 ГК РФ:

Договор займа между физическим и юридическим лицом - образец

Налогообложение договоров беспроцентного займа

Одной интересной деталью, отличающей договор беспроцентного займа от других видов сделок, является то, что своевременное погашение задолженности еще не означает прекращение правовых обязательств в связи с необходимостью уплаты налога. � физические и юридические лица в качестве заимодавцев не несут никаких налоговых обязательств, так как предполагается, что безвозмездное предоставление денежных или иных ценностей на определенный срок не влечет за собой получение дохода.

Лицо, выступающее РІ качестве заимодателя, освобождено РѕС‚ налоговых последствий такого СЂРѕРґР° сделки, однако, заемщику вменяется обязанность уплаты налога РЅР° РґРѕС…РѕРґС‹ РІ размере 35 % РѕС‚ ¾ ставки рефинансирования, согласно действующей ставке ЦБ Р Р¤, актуальной РЅР° момент заключения сделки.

Важно! Когда договор беспроцентного займа заключается между физическими лицами, оплата налогов от заемщика не требуется.

Юридическое лицо в качестве заемщика вправе брать беспроцентную ссуду как у других организаций, так и у физических лиц.

Р—Р° пользование такими ресурсами возникает обязанность уплаты налога РІ размере 35 % РѕС‚ ¾ ставки рефинансирования, равного 4,2% Р·Р° РіРѕРґ.

Р рµс€рµрѕрёрµ сѓрїрѕсђрѕс‹с… рірѕрїсђрѕсѓрѕрі

Р рµс€рµрѕрёрµ сѓрїрѕсђрѕс‹с… рірѕрїсђрѕсѓрѕрі, связанных СЃ ненадлежащим исполнением РѕРґРЅРѕР№ РёР· сторон СЃРІРѕРёС… договорных обязательств, производится РІ СЃСѓРґРµ.

Чаще всего нарушения допускаются стороной заемщика, когда заимодатель сталкивается с проблемой возврата своих ресурсов.

РџСЂРё невозможности получения назад РІ оговоренный соглашением СЃСЂРѕРє денежных средств или иных вещей согласно предварительной договоренности, заимодатель вправе обратиться РІ СЃСѓРґ Р·Р° защитой СЃРІРѕРёС… законных прав Рё интересов. РЎСЂРѕРє РёСЃРєРѕРІРѕР№ давности РїРѕ таким делам составляет 3 РіРѕРґР°, однако, РІ судебном РїРѕСЂСЏРґРєРµ допускается продление СЃСЂРѕРєРѕРІ РёСЃРєРѕРІРѕР№ давности РІ силу наличия уважительных причин или определенных обстоятельств непреодолимой силы. РџРѕ истечении СЃСЂРѕРєР° РёСЃРєРѕРІРѕР№ давности СЃСѓРјРјР° долга РЅРµ подлежит взысканию, однако, невозвращенная СЃСЃСѓРґР° подлежит налогообложению, так как после истечения СЃСЂРѕРєР° давности РїСЂРё условии того, что  возврат долга РЅРµ был осуществлен, считается, что Сѓ заемщика образовалась экономическая выгода, или, РґСЂСѓРіРёРјРё словами, РґРѕС…РѕРґ, подлежащий обложению НДФЛ.  

Читайте также:  Регистрация нко - пошаговая инструкция 2019 года

Заключение

  • Рћ нюансах, подводных камнях, разнице между процентными Рё беспроцентными займами РїРѕРґСЂРѕР±РЅРѕ расскажет следующий видеоролик:
  • Скачать бланк РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° займа между физическим Рё юридическим лицом
  • Скачать беспроцентный РґРѕРіРѕРІРѕСЂ займа между физическим Рё юридическим лицом

Договор займа между юридическим и физическим лицом: образец и типовые условия

Бывают ситуации, когда владелец бизнеса, по разного рода причинам не может взять заемные средства в банке.

И владелец этой организация находит гражданина, который готов ему предоставить необходимую сумму, но для этого требует составить договор займа между юридическим (ООО, ОАО, ЗАО или ИП) и физическим (гражданин) лицом. О том, как правильно оформить такой документ вы узнаете из нашей статьи.

Общая информация про договор займа между юридическим и физическим лицом

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

Договор займа – это документ регулирующий гражданско-правовые отношения, где заимодавец передает денежные средства или другие ценные вещи, заемщику. Заемщик же соглашается возвратить эти деньги или вещи в полном объеме и на условиях, которые указаны в договоре.

Внимание! Действие договора займа начинается только после того как осуществлена передача предмета договора, при том что данное соглашение вступает в законную силу в момент получения заемщиком суммы от займодавца, прописанной в документе. Так что подписать договор можно обеими сторонами заранее.

  • Физическое лицо (гражданин) предоставляющий деньги организации может быть, как её сотрудником, так и человеком, привлеченным со стороны, закон не ограничивает круг лиц.
  • Если условием договора займа является передача денег по процент, но не указан их размер, то его определяют, ориентируясь на размер банковской ставки, которая действует в субъекте РФ где заключен данный договор на момент вступления в законную силу положений договора.

Внимание! Вся прибыль(проценты) полученная заимодавцем по договору, облагается налогом 13%. Но если прописать что по условиям договора все налоговые расходы возлагаются на заемщика, то платить ничего не нужно.

Гражданин-заимодавец может перевести деньги как на расчетный счет организации, так и передать их лично в кассу предприятия. Однако по правилам бухгалтерского учета, юридическому лицу нужно перевести в банк все денежные средства превышающие установленный лимит остаточных средств в кассе. Значит если размер займа превышает этот лимит, то деньги нужно перечислить на банковский счет.

Оплата кредита также может производиться на лицевой счет гражданина или оформлением расходно-кассового ордера на наличные средства в кассе организации.

Типовые условия для оформления договора займа

Важно учесть все нюансы в договоре о передаче денег, вот список наших рекомендаций:

  1. Указать полные контактные данные участников соглашения.
  2. Предмет займа. Прописываем конкретную сумму кредита и в какой валюте он предоставляется.
  3. Срок возврата. Прописываем какого числа необходимо вернуть заемные средства. Если дата возврата не указана, то регламентом Гражданского кодекса РФ указан срок в 30 дней от даты получения денег по соглашению.
  4. Процентная ставка за пользование займом.
  5. Ответственность и санкции за несоблюдение условий договора.
  6. Процедура разрешения разногласий.

Деньги, полученные от заимодавца, заемщик может возвратить досрочно. Но это условие нужно письменно прописать в документе. А если соглашение подразумевает уплату процентов (исключение беспроцентный займ), то заимодавец имеет законное право отказать в досрочном исполнении обязательств.

Если передача денег выполняется на определенные цели и данный факт отражен в документе займа, то это будет считаться целевым займом. В этом случае заемщик должен предоставить беспрепятственные условия для контроля со стороны заимодавца. Несоблюдение целевых условий может обернуться для организации требованием о досрочном исполнении и выплате процентов по договору.

Когда стороны пришли к соглашению о том, что займ будет возвращаться частями, то при невыполнении промежуточных обязательств получателем займа в установленные сроки, заимодавец может потребовать расторжения договора и возврата всей суммы с начисленными процентами досрочно.

В соответствии со статьей 395 ГК РФ в которой предусмотрено что в случае неправомерного удержания средств либо уклонения от их возврата, и иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга.

Процентная ставка определяется ключевой ставкой Банка России. И не имеет значения указаны ли эти условия в тексте договора ответственность по нему несут оба участника сделки в соответствии со статьей законом.

Образец залогового договора займа физического лица юридическому

Договор займа между физическим и юридическим лицом - образецОбразец договора займа между физ. и юр. лицом

Читайте также:  Комментарий 18128 к статье: порядок изменения кодов оквэд для ооо в 2017-2018

Если сумма, указанная в соглашении значительная, то физическое лицо имеет право перестраховаться от неблагоприятных ситуаций и предложить заемщику обязательное условие по обеспечению займа, путем включения в него пункта про залог, имущества которым владеет организация.

По закону большинство сделок между физическим и юридическим лицом должны быть отражены на бумаге в виде соглашения, контракта и др. Но если в нем присутствуют обеспечительные меры (залог имущества), то данный документ нужно в обязательном порядке заверить у нотариуса.

В качестве предмета залога может выступать как движимое, так и недвижимое имущество. Главной целью участников сделки является точное указание на вещи в займовом документе с целью их дальнейшей идентификации.

Внимание! Если объектом залога является здание, то чтобы считать такой залог законным нужно передать и земельный участок под этим зданием, даже при условии, что он не является собственностью организации. Так как эта сделка относиться к ипотечным и подлежит регистрации в Росреестре. Если не соблюсти эти условия, то сделку нельзя считать заключенной.

Теперь нам нужно указать в какие сроки должны исполниться обязательства по соглашению и его размеры. Например, «Заимодавец передал заемщику денежные средства в сумме 900 000 руб. (девятьсот тысяч рублей 00 копеек), которые заемщик должен вернуть в срок не позднее 16.05.2017»

Если возникли вопросы задайте их юристам портала «РукаЗакона», в х.

Автор и редактор портала Руказакона

Договор займа между юридическим и физическим лицом

При ведении бизнеса в современных условиях предприниматели часто сталкиваются с проблемой привлечения дополнительных материальных ресурсов. Можно, конечно, взять кредит в банке, но такой способ не всегда является приемлемым для организации. Проценты по кредитам очень высоки, а заключение договора с банком может занять много времени.

В качестве альтернативы можно обратиться к займу средств у юридического или физического лица. Оформление такого займа и отражение его в бухгалтерском учёте вызывает много вопросов у организаций. Эта статья поможет начинающим специалистам и уже опытным бухгалтерам прояснить спорные моменты договора займа между юридическим и физическим лицом.

Ключевые моменты договора

Договор о передаче средств от физического лица к организации должен быть составлен на основе ГК РФ. В нём отмечается, что физическое лицо передаёт организации деньги или другие вещи, обладающие материальной ценностью. Организация же обязана вернуть физическому лицу полную сумму заёмных средств или других материальных ценностей.

Стоит учитывать следующие моменты:

  • Можно осуществлять заём как денежных средств, так и других материальных ценностей, например, имущественных. Но они не могут быть видоизменены и должны быть возвращены физическому лицу в той же форме и в количестве, что и на момент займа. Поэтому далее мы будем рассматривать только заём денежных средств.
  • Занимать можно как у физических, так и у юридических лиц.

Заём денежных средств может быть процентным или беспроцентным. В случае беспроцентного займа договор обязательно должен содержать пункт, указывающий на это.

Если речь идёт о процентном займе, то можно не указывать величину процентов и условия выплаты. В этом случае проценты начисляются в соответствии со ставкой рефинансирования, которая определяется банком по месту проживания физического лица. Учитывается ставка на момент выплаты займа.

По Указанию Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» она равна 8,25% годовых. Проценты по займу должны выплачиваться каждый месяц до момента полной выплаты. В договоре можно прописать любой порядок выплат, который будет удобен для обеих сторон.

Срок возврата

Заём должен быть возвращён физическому лицу в указанные сроки и в установленном в договоре порядке. Если не указан конкретный срок возвращения займа, организация должна вернуть долг в течение 30 дней после того, как физическое лицо предъявило соответствующее требование.

Беспроцентный заём можно вернуть раньше срока и на это необязательно иметь согласие физического лица. В случае процентного долга организация должна получить на это разрешение. Условия досрочного погашения займа можно заранее прописать в договоре. Деньги считаются возвращёнными после перевода на банковский счёт физического лица или личной передачи.

Нарушения условий договора

Образец договора займа между юридическим и физическим лицом

На случай нарушения условий договора предусматриваются штрафные санкции для каждой стороны, которые также необходимо прописать в документе. Если заёмщик затягивает срок выплаты долга, он должен уплатить дополнительные проценты.

Даже в случае, когда санкции в договоре не прописаны, физическое лицо может потребовать от заёмщика возместить причинённый материальный ущерб. Процент штрафных санкций назначается со дня выплаты займа по договору и до фактического погашения долга.

Эта величина не зависит от ключевого процента, а устанавливается индивидуально.

Если заём предоставлен в рассрочку, то есть возвращать его необходимо частями, организация также не может нарушить сроки погашения каждой из частей. В противном случае физическое лицо вправе потребовать от организации возврата полной суммы с процентами.

Если организация занимает деньги или другие материальные ценности для какой-либо определённой цели, прописанной в договоре, такой заём считается целевым. В этом случае заём может осуществляться для покупки активов, для зарплатных выплат и т.

п. По статье 814 ГК РФ физическое лицо вправе контролировать расход занимаемых денег. И если было зафиксировано нарушение и средства применяются не по назначению, физическое лицо может потребовать полного возврата денег с выплатой процентов.

Читайте также:  Подлежит ли возврату уцененный товар (нюансы)?

Документация при операции займа

Базовым документом при займе денег и других материальных ценностей является договор. По законодательству РФ он обязательно должен быть составлен при сумме займа свыше 10000 рублей. Если одна из сторон — юридическое лицо, то по п. 1 статьи 16 ГК РФ заём скрепляется договором независимо от суммы.

Физическое лицо может передать занимаемые организацией денежные средства несколькими способами. Самыми основными является банковский перевод на счёт организации и проведение суммы займа через кассу предприятия.

Если денежные средства поступили через кассу, организация обязательно должна оформить приходной кассовый ордер ф. № КО-1. Организации должны сдавать наличные из кассы, если сумма превышает установленный лимит в 100000 рублей.

Эта операция согласовывается с банком, который обслуживает конкретное предприятие.

Если же поступившие через кассу денежные средства в назначенный срок не переводятся на счёт организации, то предприятие и его руководящий состав могут быть привлечены к ответственности.

Штрафы согласно статье 15.1 КоАП назначаются по следующему принципу:

  • 4000—5000 рублей для должностных лиц;
  • 40000—50000 рублей для юридических лиц.

Возврат займа может быть также осуществлён либо переводом на банковский счёт физического лица, либо через кассу предприятия. В случае кассового платежа возврат займа оформляется ордером ф. № КО-2.

Налогообложение займа

Заём денежных средств для организации не является доходом. И по п. п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ налог на прибыль с заёмной суммы не взимается. А погашение займа не причисляется к расходам предприятия и тоже не подлежит налогообложению согласно статье 270, п. п. 12 НК РФ.

Если же речь идёт о займе под проценты, то согласно п. п. 2 п. 1 статьи 256 НК РФ сумма выплаченных процентов облагается налогом, так как считается расходом вне реализации.

Здесь процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась к аналогичным долговым обязательствам в этом же квартале.

Если же предприятие стало погашать долг ежемесячными авансовыми платежами, то расчёт осуществляется согласно ставки того же месяца.

Колебания ставки не могут превышать 20% от средней процентной ставки, применяемой в аналогичных сделках за тот же промежуток времени. Максимальной процентной ставкой можно назвать величину в 1,8 раза большей ставки рефинансирования ЦБ РФ, если заём осуществляется в рублях, а для иностранной валюты в 0,8 раза.

Приведём пример расчёта:

Допустим, что предприятие занимает 100000 рублей на 1 год под 15% годовых. Это означает, что в течение 1 года организация выплачивает проценты на сумму 15000 рублей.

Выплата процентов по займу относится к расходам предприятия. С 2015 года проценты по долговым обязательствам не нормируются. Сумма процентов 15000 рублей облагается налогом.

пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ:

«При этом расходом признаются проценты по долговым обязательствам любого вида вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа (текущего и (или) инвестиционного).

Расходом признается только сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами (фактическое время нахождения указанных ценных бумаг у третьих лиц) и первоначальной доходности, установленной эмитентом (заимодавцем) в условиях эмиссии (выпуска, договора), но не выше фактической;»

Случай беспроцентного займа

В налоговом законодательстве РФ нет конкретных положений, определяющих, чем же всё-таки является операция займа — финансовой услугой или вложением средств. Если предположить, что это вложение средств, то согласно п. п.

4, п. 3 статьи 39 НК РФ занимаемые деньги не могут быть рассмотрены в качестве активов от реализации товаров или услуг. Соответственно, в случае займа без процентов, как и при процентной сделке, сумма не облагается налогом.

Если же заём рассматривается в качестве финансовой операции, то предполагается, что физическое лицо оказывает организации безвозмездную услугу. Согласно п. п. 8 статьи 250 ч.

2 НК РФ заёмные средства являются доходом предприятия вне реализации и подвергаются налогообложению.

По статье 40 НК РФ эта прибыль организации зависит от рыночной цены, которая в нашем случае равна ставке рефинансирования на время осуществления сделки.

Проценты по займу, как доходы физического лица

Следует учитывать, что физическое лицо, заключающее с организацией договор о займе под проценты, получает в итоге доход.

Сумма, полученная по договору от выплаты процентов, облагается налогом на доходы физического лица.

В рассматриваемом случае организация, выплачивая проценты по займу, должна удерживать от этой суммы налог, то есть выступать в качестве агента налоговой службы и затем переводить эти деньги в госбюджет.

Доходы от процентов нельзя рассматривать, как выплаты, которые организация осуществляет лицам по гражданско-правовым или трудовым договорам. Информация об этом содержится в статье 236 НК РФ. К этим доходам неприменим единый социальный налог.

Статьи по теме, как составить договор займа:

  • между юридическими лицами;
  • между физическими лицами.

  Бланк договора займа между юридическим и физическим лицом скачать (Размер: 33,5 KiB | Скачиваний: 5 464)

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *