Закон об экспериментальном налоге на профессиональный доход принят госдумой в 1-м чтении

06.11.2019

Главная / Экономика / Госдума приняла во II чтении законопроект о налоге для самозанятых

Налог на профессиональный доход должен быть введен с 1 января в четырех регионах.

Госдума на заседании во вторник приняла в основном, втором чтении пакет законопроектов о проведении в четырех регионах РФ эксперимента по введению налога на профессиональный доход (законопроект о самозанятых).

В первом чтении законопроект был принят 25 октября. Позже к нему поступили поправки, которые были одобрены комитетом Госдумы по бюджету и налогам к принятию.

Законопроект предполагает, что с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан будет введен налог на профессиональный доход.

Налоговая ставка устанавливается в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от реализации индивидуальным предпринимателям (ИП) и юридическим лицам.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц).

Новым режимом смогут воспользоваться физические лица (в том числе и ИП), которые получают доходы от деятельности, в случае, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. В законопроекте уточняется, что к профессиональному доходу также относится доход от использования имущества.

Также оговаривается, что на новый режим смогут перейти ИП, но только в случае, если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты не смогут перейти на эксперимент по введению налога на профессиональный доход.

Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от профессиональной деятельности. Также они не уплачивают НДС, за исключением ситуации при ввозе товаров на территорию РФ.

Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный месяц.

Кроме того, плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов.

Лица, перешедшие на данный режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. рублей.

В перечень доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, включены доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажа долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.

При переходе на новый режим гражданин должен указать регион, на территории которого им ведется деятельность. Если деятельность ведется в нескольких регионах, то гражданин сам решает, где ему регистрироваться.

При этом место ведения деятельности можно менять не чаще одного раза в календарный год.

Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов в случае возврата денежных средств.

В течение 10 лет проведения эксперимента установленные в нем изначально налоговые ставки не могут увеличиваться, также не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 млн рублей за календарный год).

Принятый в первом чтении законопроект предусматривал штрафы в случае нарушения порядка передачи фискального чека (или его непередачи) от налогоплательщика к налоговым органам. Сумма штрафа для налогоплательщиков — 20% от суммы расчетов, на которую в установленном порядке не сформирован фискальный чек, но не менее 1 тыс.

рублей. Если в течение шести месяцев правонарушение совершено повторно, то штраф накладывается в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее 5 тыс. рублей.

В подготовленной ко второму чтению версии фиксированная сумма в рублях исключена — остался только ранее определенный процент от суммы расчетов.
Уточняется, что в случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологических сбоев, в результате которых налогоплательщики не смогут передать данные, их обязанности считаются исполненными без нарушения срока, при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя.
Регистрацию физических лиц и ИП планируется проводить без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог».

При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения выдается фискальный чек, данные которого автоматически передаются в налоговый орган.

Также предусмотрено взаимодействие налогоплательщика с налоговым органом через оператора электронной площадки или кредитную организацию.

В законопроекте прописан ряд исключений. Так, не смогут перейти на новый налоговый режим лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке. Не подпадают под закон «лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав», а также лица, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых.

Согласно принятой версии законопроекта в региональные бюджеты планируется направлять 63% дохода от введенного налога, в бюджет федерального фонда ОМС — 37% доходов.

Сейчас на главной

С.С.Сулакшин Самое интересное Степан Сулакшин создал(а) эту петицию, адресованную Путин, Народ России Устройство всех сфер жизни страны, политический режим в стране, его практики управления государством и результаты губительны для России и ее народа. За 20 лет путинизма все стало предельно ясно и безнадежно. Народ вымирает, падает рождаемость и растет смертность. Лучшая часть населения эмигрирует. Экономика деградирует в сырьевую…
УВАЖАЕМЫЕ ДРУЗЬЯ! Уважаемые друзья, кто хочет получить печатный экземпляр Программы Сулакшина «Настоящий социализм» Новая стратегия успешной России, отправляйте заявки на org@rusrand.ru. Типографская себестоимость 1 экз. на сегодня — 65 руб. Мы могли бы издать большим тиражом, снизив за счет этого стоимость одного экземпляра, но нужно софинансирование. С этой целью открыт яндекс кошелёк 410011946901802 Кто может,…
Русранд Степан Степанович Сулакшин В очередном выпуске передачи «Актуальный комментарий» с участием проф. С.С.Сулакшина и эксперта, профессионально вовлеченного в проблемы освобождения узников и ополченцев Русской Весны из украинских тюрем. Тема выпуска: МЕЖДУ ОБМЕНОМ И ОБМАНОМ Обсуждение и обратная связь — online. Готовьте вопросы по теме передачи и не только. Приходите в 20.00 Мск. на канал Центра Сулакшина в youtube….
Русранд Степан Степанович Сулакшин 12 сентября в 20:00 следующая передача цикла, посвященного детальному разбору Программы Сулакшина. Присоединяйтесь. Политическая оппозиция обязана быть умной и просвещенной,только тогда возможна ее победа и оздоровление нашего Отечества! Тема выпуска №11 ПОЛИТИЧЕСКИЙ ДИАГНОЗ СТРАНЫ Ведущий: Степан Степанович Сулакшин
Владимир Викторович Волк Русранд Не так давно стал участником дискуссии на тему «кто является сторонником Программы Сулакшина?» Незнакомые мне комментаторы пытались нарисовать психологический портрет среднестатистического революционера по модели Степана Степановича и, наконец, подошли к тому, что задали вопрос в лоб: «А ты как там оказался?» Здесь нашёлся один сетевой завсегдатай, который припомнил то время, когда «Волк» был популярным блогером, имел какой-то контингент постоянных подписчиков, неплохой рейтинг, цитируемость. «Волк» писал…
Русранд Степан Степанович Сулакшин С чего начинается познание мира и осознание себя в этом мире? Понимание своего положения и своего долга, решения на следующий шаг? С вопроса! Задай себе 1000 вопросов и заработает твоя мысль. Ты переберешь 1000 вариантов и найдешь ответ. В науке говорят — самое сложное это задать вопрос, поставить задачу. Именно об этом передача на канале Сулакшина на ютубе «Страна станет другой! Вопросы и ответы». Свой вопрос можете отправить на…
Владимир Викторович Волк Русранд Тридцать лет назад генеральный секретарь ЦК КПСС М. С. Горбачёв «сдал» Германскую Демократическую республику. Существует, впрочем, и другая версия — продал. Но итоговый результат, по которому начался пересмотр итогов Второй мировой войны, это не меняет. Между этим событием и бурлящей политической жизнью современной России, казалось бы, нет никакой прямой связи. Но логика подсказывает: кремлёвский лидер Путин пусть и в меньших пропорциях, но идёт в той же парадигме действий и решений, что и Горбачёв….
Бразильского добровольца, доблестно сражавшегося в Донбассе против неонацистской укронечисти и стоящих за ней вероятных противников (они же для путинской клики уважаемые западные партнеры), за Русскую Весну и Русский Мир Рафаэля Лусварги называют «влюбленным в Россию» и солдатом свободы. Любить Россию — это как влюбиться в королеву, почетно, да только опасно и нелегко, потому что то…

Статьи по теме

В России продолжают падать продажи парфюмерии и косметики. Все больше покупателей начинают выбирать более дешевые варианты. Состояние рынка парфюмерии и косметики в России продолжает ухудшаться уже второй год подряд. За прошедший год продажи в розничных магазинах снизились на 1,6 %, сообщают эксперты. Все большей популярностью у покупателей начинают пользоваться магазины-дискаунтеры. Они нарастили объемы своих продаж…

Источник:

Самозанятый: закон о налоге на профессиональную деятельность принят в первом чтении

25 октября Госдума приняла в первом чтении «закон о самозанятых», т.е. закон о налоге на профессиональный доход. Он вступит в действие с 1 января 2019 года. Специальный налоговый режим будет введен для граждан, которые работают на себя без регистрации ИП.

????Самозанятый: закон о налоге на профессиональную деятельность принят в первом чтении — Блог о строительстве

Содержание:

Как будет действовать закон о самозанятых
Кто может стать самозанятым
Плюсы и минусы закона о самозанятых
За что будут платить штраф самозанятые по новому закону
Можно ли перейти из ИП в самозанятые

Кто сможет стать самозанятым

Новый закон расширяет закрепленное в гражданском кодексе РФ понятие «самозанятый»: к этой категории граждан будет относиться каждый, кто работает на себя, не привлекает наемных рабочих и чей ежемесячных доход не превышает 200 тысяч рублей в месяц. Для них будет установлена лбготная налоговая ставка в 4% от дохода (если клиент – физическое лицо) или 6%, (если клиент – ИП). 1,5% из этих 4% или 6% будет перечисляться в Фонд обязательного медицинского страхования.

Новый режим будет действовать с 1 января 2019 года, и пока – как эксперимент, только в четырех регионах России: Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Эксперимент продлится до 2028 года, но предполагается, что остальные регионы России смогут перейти на режим НПД в ближайшие два года.

Новый налоговый режим может заинтересовать и индивидуальных предпринимателей – законопроект предусматривает возможность перехода с ИП на НПД. Главное, чтобы доход ИП не превышал 2,4 млн рублей в год, для деятельности не привлекались наемные работники и т.п.

Закон о самозанятых гражданах: как он будет действовать

Вся деятельность самозанятых будет осуществляться через бесплатное мобильное приложение «Мой налог». Для регистрации в качестве самозанятого не нужно идти в налоговую: достаточно зарегистрироваться в приложении.

Оно будет генерировать фискальные чеки (в электронном или бумажном виде), которые самозанятые должны будут выдавать при расчетах покупателям и получателям услуг. Данные с этих чеков автоматически поступят в ФНС: так налоговая служба узнает о размере доходов и рассчитает налог.

Но от налоговой отчетности, НДФЛ, НДС, покупки патентов и страховых взносов самозанятые освобождаются.

Взносы в пенсионный фонд будут для самозанятых сугубо добровольным делом.

Человек будет выбирать сам, будет ли он получать минимальную социальную пенсию, либо он будет получать базовую пенсию и тогда платить соответствующие страховые платежи.

Самозанятые получат также «налоговый вычет на развитие», который составит 10 000 рублей. Монетизировать вычет нельзя, но можно использовать для оплаты части начисленного налога.

В практическом плане это будет означать, что «первые 10 тысяч налога на профессиональную деятельность можно не платить».

Сумму налога рассчитает сама налоговая служба, а заплатить его нужно будет до 25 числа следующего месяца.

На 1 июня 2018 года в России всего 1529 официально зарегистрированных самозанятых, но по оценкам ФНС, у нас в стране может быть около 25 миллионов таких граждан. Эксперты считают, что более трех миллионов из них заняты ремонтом и строительством жилья: строительство и ремонт лидируют в отраслевой структуре услуг, которые предлагают самозанятые.

По данным АНО «Статистика России», такие самозанятые занимаются:

монтажом систем электроснабжения, отопительных и вентиляционных систем;
кровельными работами;
внутренней отделкой помещений;
укладкой плитки;
косметическим ремонтом;
демонтажем различного оборудования;
монтажом натяжных потолков;
строительством гаражей, террас, веранд, бань, беседок и других конструкций;
обустройством загородных инфраструктур, облагораживанием участка, проектными работами.

На Бирже зарегистрировано около 22 000 подрядчиков, и многие из них работают именно как самозанятые. Нередко они имеют высокий рейтинг на нашей бирже, отличную деловую репутацию, у них всегда много заказов. Ожидается, что новый закон даст таким людям возможность выйти из тени на очень привлекательных условиях, но не все эксперты с этим согласны.

Далеко не все суммы, получаемые самозанятыми гражданами, автоматически являются их доходом. Даже получая дополнительный доход, граждане часто несут расходы, связанные с ним.

По словам эксперта, по новому закону государство претендует на часть дохода самозанятого, не интересуясь, какие затраты он несет, чтобы получить этот доход.

То есть, в ситуации, когда человек, получивший статус самозанятого, возьмется сделать ремонт «под ключ» за 100 тысяч рублей, 4% налога он будет платить с этой суммы, не смотря на то, что 75 тысяч потратит на покупку и доставку материала, вывоз мусора и т.д. Реально человек заплатит с этого заказа даже не 13%, а 16% налога, но при этом не получит даже отчислений в Пенсионный фонд.

Конечно, из описанной выше ситуации легко найти выход – но есть и более сложные истории, которые показывают, что у самозанятых в строительной сфере не так много причин выходить из тени.

«Кто шабашил, тот так и будет шабашить», – считают многие представители отрасли.

Тем более, что большая часть расчетов с клиентами у самозанятых в строительной сфере осуществляется наличными, а это исключает возможность жесткого контроля со стороны фискальных органов.

На Бирже мы призываем к тому, чтобы работать в открытую и стараемся поддерживать мастеров, ведущих свою деятельность официально. Помните, что для того чтобы обезопасить себя нужно работать с теми, кто готов заключать договор и не скрывает свои данные. Вы можете скачать шаблон договора на этой странице.

Как будут выявлять самозанятых по новому закону

В этом вопросе ФНС рассчитывает на сотрудничество с агрегаторами: когда закон о налоге на профессиональный доход вступит в законную силу, стать участниками систем вроде «Яндекс.Такси» и других смогут только официально зарегистрированные самозанятые. Глава ФНС подчеркивает, что ждет от агрегаторов всемерной поддержки.

Самозанятому останется выбирать: или уходить в тень еще дальше, работая строго по личной договоренности, или все-таки регистрироваться в «Моем налоге».

Еще одно законодательное новшество может заставить самозанятых сделать выбор в пользу легализации: группа депутатов Госдумы предлагает повысить штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в 40 раз.

Сейчас это щадящая сумма – 500-2000 рублей, но если поправки в Кодекс об административных правонарушениях будут приняты, то на первый раз штраф за незаконное предпринимательство составит 5 000-10000 рублей; а за каждое последующее нарушение – по 20000-30000 рублей.

Как будут штрафовать самозанятых

Официально зарегистрированные самозанятые, которые будут скрывать свои доходы (не выставят чек в мобильном приложении, возьмут часть суммы наличными и т.п.) и, соответственно, уклоняться от выплаты налогов, рискуют нарваться на значительные штрафы.

Тем, кто попадется на нарушении в первый раз, придется выплатить 20% от всей суммы выручки, скрытой от налоговой службы (но не менее тысячи рублей); а если в течении полугода самозанятый снова попытается обмануть налоговую, ему придется выплатить 100% от суммы, на которую не был выставлен чек (но не менее 5000 рублей).

Подведение итогов

Сейчас складывается ситуация, при которой «шабашить, как шабашили», можно будет, только получая расчет наличными, из рук в руки.

Та часть населения, которая получает доход на банковскую карту, может и захотеть вывести свою деятельность в правовое поле.

Все-таки новый спецрежим без выплаты огромных страховых взносов и обязательной покупки патентов для многих выглядит привлекательным. Напомним о его особенностях:

Самозанятым не нужно заполнять налоговую декларацию;
Не нужно платить страховые и медицинские взносы;
Возможность перейти на НПД предусмотрена для ряда ИП;
Не надо платить НДС;
За сокрытый от фискальных органов доход предусмотрен штраф: в первый раз в размере 20% от суммы неучтенного дохода, второй раз – 100% (если после первого раза прошло не более полугода).

На можно обсудить налог на профессиональную деятельность и другие правовые вопросы. Познакомьтесь с нашим сервисом Биржа: создайте заказ и за право работать с вами будут бороться лучшие мастера и поставщики России. Прочитайте статью о том, как устроена наша биржа. И посмотрите видео, которое поможет найти общий язык заказчику и исполнителю.

2752400cookie-checkСамозанятый: закон о налоге на профессиональную деятельность принят в первом чтенииno

Работаешь на себя? Узнай сколько ты будешь платить в 2019 году

Федеральный закон о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный налог» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также республики Татарстан. Принят Государственной думой 15 ноября 2018 года.

Одобрен Советом Федерации 23 ноября 2018 года.

С 1 января 2019 года в РФ в экспериментальном порядке вводится налог на профессиональный доход, который будут обязаны уплачивать самозанятые граждане, работающие на себя и получающие деньги на банковскую карту.

Тестовый формат охватит четыре региона (Москва, Подмосковье, Татарстан и Калужская область) и продлится до конца 2028 года. В случае успеха этого налогового режима его распространят на всю страну. Пока предполагается 63% собранных средств направлять в региональные бюджеты, а остальные суммы на счета федерального фонда ОМС.

Соответствующий закон №422-ФЗ был ранее принят депутатами Госдумы и одобрен Советом Федерации, а подписан главой государства 27 ноября 2018 года.

На основании этой нормы профессиональный доход квалифицируется как доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества

Скачать закон можно здесь.

Задачи нового закона

Инициатива введения нового налогового режима принадлежит Минфину. По мнению чиновников ведомства он поможет гражданам РФ лучше понять свой правовой статус. По официальной информации Росстата, свыше 2,5 млн россиян занимаются нелегальным предпринимательством и не платят налоги в казну. При этом общее количество самозанятых оценивается в пределах от 13 до 22 млн граждан.

Попытки Кабмина вывести из тени этих людей терпят неудачу – по состоянию на 1 марта 2018 года только 939 человек добровольно заявили налоговым органам о желании легализовать свою деятельность. Введение нового налогового режима для самозанятых станет очередной попыткой государства увеличить налоговые поступления в бюджет за счёт граждан, работающих на себя.

Порядок налогообложения по новому закону

Закон предполагает взимание налога с профессионального дохода по ставке 4% от прибыли, приобретённой вследствие реализации товаров, услуг, работ физлицам, и по ставке 6% в отношении доходов с подобной деятельности, осуществляемой для ИП и юрлиц. Максимальный размер выручки в этом режиме не может превышать 200 тыс. рублей в месяц и 2,4 млн рублей в год.

В процессе перехода на новый режим налогоплательщику необходимо указать регион, в котором он осуществляет свою деятельность. При изменении суммы расчётов он вправе изменить сведения, ранее предоставленные налоговому органу.

Налоговый период кратен одному месяцу, срок уплаты будет истекать ежемесячно 25 числа. За несоблюдение этого условия предусмотрен штраф, однако если задержка вызвана техническими неполадками системы санкции вводиться не будут.

В качестве объекта налогообложения рассматривается доход, полученный от выполнения работы, оказания услуг и продажи товаров. При этом в ст. 6 №422-ФЗ приводится перечень доходов, находящихся за рамками нового режима:

от выполнения работы по трудовому договору;
от реализации движимого и недвижимого имущества;
от передачи третьим лицам имущественных прав (кроме найма и аренды);
от продажи личного имущества;
от уступки (переуступки) требований и другие.

Действие закона распространяется на граждан (в том числе в статусе ИП без требований обязательной регистрации), получающих прибыль не от работодателя и не использующих наёмных сотрудников на основании трудового договора. В качестве исключения не попадают под действие закона следующие лица:

ведущие добычу и продажу полезных ископаемых;
реализующие подакцизные блага и товары, для которых требуется обязательная маркировка;
осуществляющие перепродажу имущественных прав и товаров;
использующие другие особые налоговые режимы;
занимающиеся предпринимательской деятельностью, облагаемой НДФЛ.

Важно! На основании п.70 ст. 217 НК РФ в течение 2019 года полностью освобождены от налогов репетиторы; лица, оказывающие помощь в ведении домашнего хозяйства; ухаживающие за пожилыми старше 80 лет и тяжелобольными по заключению медучреждения.

Процедура регистрации будет выполняться дистанционно с помощью мобильного приложения «Мой налог». Для успешной авторизации понадобится фотография и данные паспорта.

При совершении расчётов через этот инструмент покупатель получает фискальный чек, данные о котором направляются налоговому органу в автоматическом режиме.

Также приложение поможет узнать конкретную сумму, которую требуется уплатить и функционально заменит онлайн — кассу.

Достоинства нового закона №422-ФЗ

Закон в определённой степени упрощает процедуру уплаты налога физлицами, получающими доходы от профессиональной деятельности. В частности, отсутствует необходимость составления отчетности по налогу. Платежи не делятся на налоги и взносы, поэтому гражданин будет совершать всего один ежемесячный платёж с прибыли. Это исключает необходимость самостоятельных выплат страховых взносов.

Важно! Допускается по желанию платить взносы в ПФР с дохода самозанятых для увеличения собственной пенсии.

Также законом предусмотрены следующие преференции для субъектов особого налогового режима:

освобождение от НДФЛ на выручку, приобретенную от профессиональной деятельности;
освобождение от НДС (кроме экспорта товаров в Россию);
налоговый вычет при уплате налога по ставке 4% в размере 1% процентная доля налоговой базы и по ставке 6% в размере 2% процентная доля налоговой ставки, но не больше 10 тыс. рублей.

Индивидуальные предприниматели, использующие «упрощенку», ЕНВД или ЕСХН, при условии соответствия требованиям, предъявляемым к налогоплательщикам, имеют право воспользоваться новым налоговым режимом.

В случае утраты права применения спецрежима они могут обратно перейти на предыдущие системы, сообщив об этом налоговым органам в течение 30 дней.

На протяжении всего периода эксперимента прописанные в законе ставки не будут повышаться, а максимально допустимая для перехода на новый режим годовая величина дохода в 2,4 млн рублей сохранит первоначальные значения.

Недостатки закона №422-ФЗ

Одна из проблем, которую не решает новый закон связана с отсутствием точной дефиниции самозанятых лиц в законодательстве, кроме приказа Росстата методологического характера от 30.06.

2017 №445 и достаточно обтекаемого по формулировке п.7.3 ст.83 НК РФ.

В этой связи напрашивается утверждение на правовом уровне всех видов деятельности, разрешенных к выполнению без получения официального статуса ИП.

Власти вновь уходят от главной проблемы регулирования деятельности самозанятых в плоскость реализации фискальных задач, а монетарные меры не самый эффективный способ борьбы с теневыми явлениями.

Закон мог бы быть в содержательном плане более интересным, если бы включал комплексные меры поддержки самозанятых.

Например, учёт их доходов при получении займов или, наоборот, исключение заработанных ими средств при начислении социальных выплат.

Как оплатить налоги авансом — новый закон № 232-ФЗ

Эксперимент по выводу из тени самозанятых, инициированный государством, вызывает много вопросов.

Главный из них связан с опасением, что льготные ставки окажутся верхушкой айсберга чтобы выманить «на свет» нелегалов, а на самом деле платить придётся гораздо больше.

Это может вынудить большинство людей, работающих на себя, перейти на оплату наличными и тогда говорить об успехе эксперимента будет довольно трудно.

Спецрежим для самозанятых можно применять в 23 регионах

С 1 января 2020 года к эксперименту по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» присоединились еще 19 регионов. Об этом напоминает ФНС в своем информационном письме от 01.01.2020.

Спецрежим для самозанятых теперь могут применять физические лица и ИП в Башкортостане, Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской и Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах. При этом эксперимент продолжится в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

ФНС также уточняет, что стать самозанятыми могут любые физические лица и индивидуальные предприниматели, которые продают товары собственного производства, выполняют работы и оказывают услуги без наемных работников в регионе эксперимента. Суммарный доход, который получает самозанятый, не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Льготный налоговый режим позволяет платить налог по ставке 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (при работе с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями).

Для регистрации в качестве самозанятого не обязательно посещать налоговую инспекцию. Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог». Зарегистрироваться в нем можно несколькими способами:

с помощью ИНН и пароля от Личного кабинета налогоплательщика-физического лица;
с помощью логина и пароля Единого портала государственных и муниципальных услуг;
отсканировать в мобильном приложении свой паспорт РФ и сделать селфи.

Приложение само рассчитает сумму налога, заплатить который нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен доход. С помощью приложения можно сформировать квитанцию, чтобы оплатить налог в банке, или настроить автоплатеж.

Также зарегистрироваться и работать можно через веб-версию приложения или воспользоваться услугами уполномоченных банков.
Кроме того, к самозанятым автоматически применяется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который уменьшает сумму налога.
Хроника событий

Фнс подготовила формы уведомлений о переходе самозанятого на есхн и усн

27.12.2019.

Путин подписал закон об экспериментальном налоге для самозанятых :: Политика :: РБК

Эксперимент с налогообложением самозанятых россиян рассчитан на десять лет и будет проводиться на территории Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана

Алексей Ничукин / РИА Новости

Владимир Путин подписал закон о введении экспериментального налога на профессиональный доход для самозанятых россиян. Документ опубликован на официальном портале правовой информации.

Эксперимент рассчитан на десять лет, с января 2019 по декабрь 2028 года, его будут проводить в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.
В соответствии с законом, который был одобрен обеими палатами парламента, самозанятыми считаются граждане, у которых нет работодателя и наемных работников и которые получают доход от своей личной трудовой деятельности, то есть оказывают услуги или продают товары.
Кроме того, к профессиональному доходу по закону относится доход от использования имущества.

Для граждан, которые работают с физическими лицами, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Налоги выплачиваются по упрощенной процедуре, через мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Отчисление необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го числа.

Налоговые условия касаются тех, чей максимальный доход не превышает 2,4 млн руб. в год (200 тыс. руб. в месяц).

Экспериментальный режим не применяется для некоторых категорий самозанятых — нотариусов, арбитражных управляющих, адвокатов (их деятельность регулируется отдельными законами), а также для тех, кто торгует подакцизными товарами (табак, алкоголь, бензин).

«Суть данного законопроекта — это минимальный размер налогообложения и одновременно уход от любых бюрократических процедур, от каких бы то ни было усилий по администрированию», — сказал один из его авторов, председатель думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, представляя проект коллегам на заседании Госдумы. По его словам, таким образом самозанятые граждане получают право выйти в легальное правовое поле из «серой» зоны.

Для зарегистрированных самозанятых предусмотрены штрафы, если они не заплатят налог, следует из документа. Первый составит 20% от суммы нарушения. В случае если повторное нарушение произошло в течение шести месяцев после первого, штраф составит 100% всей суммы нарушения.

Тех россиян, которые перейдут на экспериментальный режим налогообложения, освободят от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении средств, полученных от профессиональной деятельности. Также они не обязаны уплачивать НДС (исключение — ввоз товаров на территорию России).

В региональные бюджеты планируется направлять 63% от введенного налога, в бюджет Федерального фонда ОМС — 37%.

Наталья Демченко

Самозанятым придали ускорение

Разработанный Минфином законопроект о резком расширении территории эксперимента по взиманию с самозанятых налога на профессиональный доход внесен вчера в Госдуму от имени парламентариев.

Это позволит значительно ускорить принятие проекта за счет отказа от проведения внутриправительственных процедур по согласованию нововведений. С 1 января 2020 года к четырем регионам—участникам эксперимента добавятся еще 19. Кроме того, ряды плательщиков налога должны пополнить до 4 тыс.

репетиторов, сиделок и домработниц, освобожденных от НДФЛ в рамках первой волны легализации самозанятых еще в 2017 году.

Глава думского комитета по бюджету Андрей Макаров и зампред Совета федерации Николай Журавлев внесли в Госдуму законопроект о правке закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»». В конце октября законопроект с таким же содержанием на портале regulation.gov.ru. разместил для обсуждения Минфин (см. “Ъ” от 31 октября).

Согласно поправкам, к четырем территориям проведения эксперимента по налогу на профессиональный доход (НПД) — Москве, Татарстану, Московской и Калужской областям с 1 января 2020 года планируется присоединить Санкт-Петербург, Воронежскую, Волгоградскую, Ленинградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую и Челябинскую области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий, Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий автономные округа и Башкирию.

Напомним, эксперимент предполагает упрощенный порядок регистрации самозанятых (через мобильное приложение), освобождение от использования контрольно-кассовой техники, отсутствие какой-либо отчетности перед государственными органами. Размеры ставок налога — 4% с годового дохода не более 2,4 млн руб. при работе с физлицами и 6% — с юрлицами и индивидуальными предпринимателями.

По данным ФНС, на 31 октября 2019 года зарегистрировано 260 тыс. плательщиков НПД. В столице зарегистрировались 152 тыс. таких физлиц, в Московской области — 56 тыс., в Татарстане — 47 тыс. Калужской области — 6 тыс.

Как утверждается в пояснительной записке к проекту, мониторинг применения этого налогового режима показывает, что около 50% налогоплательщиков не декларировали свои доходы в 2018 году, «следовательно, не уплачивали какие-либо налоги и иные обязательные платежи, работая полностью в теневом секторе экономики». Суммарный доход, полученный от реализации деятельности налогоплательщиками НПД,— около 30 млрд руб. По итогам оценки эксперимента предлагается оценить возможность и целесообразность его распространения на всю территорию страны уже с 1 июля 2020 года.

Внесенный законопроект затрагивает первую волну самозанятых, освобожденных от уплаты подоходного налога еще в 2017 году. Напомним, тогда в России были введены двухлетние (затем продленные на год) налоговые каникулы для трех категорий работников (сиделки и няни, репетиторы, домработницы), оказывающих услуги физическим лицам.

Хотя в отличие от НПД этот режим был распространен на всю страну, большого развития он не получил. По данным ФНС, на 1 июля 2019 года всего в РФ было зарегистрировано 3,9 тыс. таких работников (основная их часть — репетиторы, 2,6 тыс. человек).

1 января 2020 года срок их освобождения от НДФЛ истекает, и теперь им предлагается начать платить налог на профдоход.

Отметим, что с ускорением реформы выведения самозанятых из тени государство стремится снизить риски перетока предпринимателей в регионы эксперимента.

В минувший понедельник о таких опасениях в ходе заседания президиума Совета при президенте по нацпроектам говорил губернатор Псковской области Михаил Ведерников.

Глава правительства Дмитрий Медведев тогда поручил первому вице-премьеру Антону Силуанову продумать решение возможной проблемы на время переходного периода.

Татьяна Гришина

Планы правительства по расширению эксперимента с введением налога на профессиональный доход оказались даже шире, чем предполагал Минфин, опубликовав проект о включении в него 19 регионов с начала 2020 года.

1 ноября ведомство сообщило о том, что с 1 июля 2020 года спецрежим для самозанятых граждан будет распространен уже на всю страну — идею и дату поддержал Белый дом.

Более того, первый вице-премьер и глава ведомства Антон Силуанов сообщил о планах перевести на онлайн-оплату налогов через специальную платформу по аналогии с самозанятыми и весь малый бизнес. Впрочем, детали этой идеи пока обсуждаются.

Депутаты Госдумы во втором чтении приняли закон о налоге для самозанятых. Новости. Первый канал

В Госдуме сегодня решали вопрос важный для миллионов трудящихся, которых принято называть самозанятыми. Это, например, те, кто трудится дома за компьютером: дизайнеры, программисты. А еще няни, репетиторы, мастера ремонта…

Все они получают за свои услуги деньги, но не все платят налоги. Так вот, план создания простой и понятной системы взносов депутаты одобрили во втором чтении. Ставка для самозанятых будет куда ниже, чем обычный налог на доходы.

По подсчетам экспертов, регулярно получают доход, но не платят никаких налогов и сборов государству 15 миллионов человек. При этом все они пользуются общей инфраструктурой – дорогами, школами, поликлиниками, обращаются за помощью в полицию или МЧС.

Самозанятым предложат выйти из тени – налог на профессиональный доход в качестве эксперимента предлагается ввести на 10 лет в четырех регионах. Это Москва, Московская и Калужская области, а также республика Татарстан.

Под льготный режим попадут те, кто работает сам на себя (без наемных сотрудников) и получает в месяц до 200 тысяч рублей, или в год не больше двух миллионов 400 тысяч. Это, например, домработницы, няни, сиделки и репетиторы.

В налоговую инспекцию идти не нужно. Зарегистрироваться можно будет по интернету — с помощью специального приложения для смартфона.

Ставки налогов весьма комфортные: 4% — для тех, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, 6% — тем, кто имеет дело с лицами юридическими.

Для сравнения: сейчас за работу по трудовому договору или регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя налоги выше, а еще надо регулярно сдавать отчетность.

«Статус самозанятого подразумевает то, что вы платите от 4 до 6 процентов транзакционно. То есть если вы в этом месяце работали, сколько вы получили денег за выполнение каких-либо услуг, от этого оборота вы и заплатите», – объяснил сооснователь социального сервиса Денис Кутергин.

Важно, что участие в эксперименте – дело добровольное. Заставлять никого не будут.

«Режим исключает необходимость какого бы то ни было взаимодействия с государством: налоговыми органами, постановкой на учет, наличие, ведение какой-то отчетности, наличие бухгалтеров и так далее. То есть максимально простая и комфортная форма, – пояснил председатель Комитета Госдумы РФ по бюджету и налогам Андрей Макаров.

Если гражданин зарегистрировался, но не заплатил налог, ему будет грозить штраф – в первый раз 20% от скрытого дохода, при повторном нарушении – 100%.

У самозанятых будет время, чтобы освоить новые правила. В течение первого года эксперимента штрафовать вообще никого не будут. Депутаты об этом договорились с Федеральной налоговой службой. Но у оппозиции все равно есть сомнения.

«Сегодня добровольно, мне вот представляется, реально никто туда не пойдет регистрироваться, потому что как только пройдет регистрацию, начинается ответственность», – отметил первый заместитель председателя комитета Государственной Думы по бюджету и налогам, заместитель руководителя фракции КПРФ в Госдуме РФ Валентин Шурчанов.

«Необходимо граждан убеждать, создавать условия, чтобы граждане понимали, за чем они идут на этот шаг. То есть стимулировать решение этого вопроса.

Граждане задаются вопросом: я сегодня самозанятый, для чего мне нужно выходить из тени, платить налоги», – подчеркнул председатель Комитета ГД РФ по труду, социальной политике и делам ветеранов, заместитель руководителя фракции ЛДПР в Госдуме РФ Ярослав Нилов.

«Мы считаем проведение этого эксперимента совершенно несвоевременным в силу того, что уже хорошо, что есть люди, которые обеспечивают себя и свои семьи своим трудом и не просят никаких пособий со стороны государства», – сказал первый заместитель председателя Комитета ГД РФ по государственному строительству и законодательству, первый заместитель руководителя фракции «Справедливая Россия» Михаил Емельянов.

Госдума приняла в I чтении проекты о налоговом эксперименте для самозанятых

МОСКВА, 25 окт — ПРАЙМ. Госдума приняла в первом чтении пакет из трех законопроектов о проведении в 2019–2028 годах в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане эксперимента, предусматривающего введение налога на профессиональный доход для самозанятых граждан.

Авторами этих законодательных инициатив выступили депутаты Андрей Макаров, Надежда Максимова, Владислав Резник, Леонид Симановский, Глеб Хор, сенаторы Евгений Бушмин, Мухарбий Ульбашев и другие присоединившиеся впоследствии к ним парламентарии.

На новый спецрежим смогут перейти граждане, чей доход не превышает 200 тысяч рублей в месяц (2,4 миллиона рублей в год), которые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Регистрация лиц, пожелавших перейти на новый режим налогообложения, будет возможна без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог», так же как и уплата налога.

Доходы граждан, перешедших на уплату налога на профессиональный доход, от реализации товаров работ и услуг физлицам будут облагаться по ставке 4%, а если они реализованы ИП и юрлицам — 6%. Уплата налога осуществляется ежемесячно.

В случае перехода на новый режим налогообложения самозанятые граждане освобождаются от уплаты НДФЛ (13%) и получают право на налоговый вычет в пределах 10 тысяч рублей.

Плательщикам налога на профессиональный доход для получения страховой пенсии предоставляется возможность добровольно уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование в любом размере с ограничением максимального размера таких взносов.

Устанавливается налоговая ответственность за нарушение зарегистрированными в качестве самозанятых гражданами порядка формирования и сроков передачи фискального чека.

«То есть фактически такая ответственность будет наступать тогда, когда такой зарегистрированный гражданин не заплатил налог с продажи конкретного товара или услуги», — пояснил РИА Новость зампред бюджетного комитета Леонид Симановский.

При первом нарушении, по его словам, такое лицо заплатит штраф в размере 20% от полученной суммы, но не менее 1 тысячи рублей.

При повторном в течение шести месяцев нарушении штраф будет взиматься уже в размере всей суммы расчета, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее 5 тысяч рублей, отметил депутат.

Для тех, кто не зарегистрировался в качестве самозанятых, и, получая доход, не платит НДФЛ, который на данный момент составляет 13%, ответственность за неуплату налога будет такой же, как и сейчас, то есть в зависимости от суммы неуплаченного налога.

«При этом следует помнить, что в случае неуплаты НДФЛ с дохода, который превышает 900 тысяч рублей, наступает уже уголовная ответственность», — напомнил зампред бюджетного комитета.

Льгота для няни — Госдума во втором чтении расширила эксперимент для самозанятых

Пилотный проект в четырех регионах действует с начала года, и предложением воспользовались порядка 300 тысяч нянь, репетиторов и других самозанятых граждан (тех, кто трудится без наемных работников).

Самозанятые смогут работать на госкомпании

Это удобно, пояснил член комитета по бюджету налогов Айрат Фаррахов.

«Нулевая бюрократия, максимальная цифровизация всех процессов, удаленное общение с государством и государственная поддержка», — назвал он «плюсы».

Самозанятый гражданин при помощи такого налогового режима может выйти из «тени», а все остальные россияне — получить качественную услугу и налоговый вычет за нее, отметил парламентарий.

Вступая в эксперимент, самозанятые освобождаются от использования контрольно-кассовой техники, не сдают какую-либо отчетность госорганам. Стимулом входить в данный режим также является комфортный размер налоговых ставок.

Достаточно установить на свой смартфон приложение «Мой налог» и платить через него 4% с доходов при работе с физлицами или 6% — при работе с компаниями и индивидуальными предпринимателями.

Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го числа.

Самозанятые освобождаются от использования контрольно-кассовой техники, не сдают какую-либо отчетность госорганам

В следующем году, согласно законопроекту, налоговый режим распространится еще на 19 регионов.

Речь идет о Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе, а также Республике Башкортостан.

Выбраны регионы-доноры и регионы, где есть города-миллионники, уточнил один из авторов законопроекта, глава комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров. Такие субъекты РФ, по оценке парламентария, не будут активно полагаться на налоговый режим для самозанятых как на в источник дополнительного дохода.

— В конечном итоге этот режим дается не регионам, не государству, он дается людям, чтобы они выходили из тени, — резюмировал Макаров.

Председатель Госдумы Вячеслав Володин считает, что эксперимент по налогу на самозанятых надо распространить и на регионы-реципиенты. Он предложил утвердить постановление об этом при принятии законопроекта в третьем чтении. Подключение субъектов РФ к экспериментальному режиму, считает он, должно быть «более объективным».

Мишустин: Самозанятые задекларировали 32,6 млрд рублей дохода

Предстоит еще продумать ответственность для тех работодателей, которые злоупотребляют нововведениями.

Выяснилось, что некоторые бизнесмены из пилотных регионов использовали новый налоговый режим, чтобы уходить от обязательных платежей.

По настоянию таких предприимчивых работодателей, как рассказал Андрей Макаров, некоторые сотрудники зарегистрировались как самозанятые и продолжали работать на предприятии.

Госдума на пленарном заседании приняла еще один законопроект на тему поддержки самозанятых. Первое чтение прошел документ, реализация которого серьезно облегчит для этой категории участие в государственных и муниципальных закупках.

Пока что для самозанятых установлены общие основания, а для малого и среднего бизнеса действуют льготы. Это обязательная квота закупок, сокращенный срок оплаты за поставленный товар или услугу и т.п. После принятия закона участникам эксперимента дадут такие же условия.

Закон вступит в силу по истечении 90 дней после официального опубликования.

*Это расширенная версия текста, опубликованного в номере «РГ»

Госдума приняла закон о налогообложении самозанятых

Госдума приняла в третьем, окончательном чтении пакет законов о введении в качестве эксперимента налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых граждан.

Специальный налоговый режим будет введен в четырех субъектах Российской Федерации: в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Продлится налоговый эксперимент 10 лет — с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

В течение этого периода налоговая ставка составит 4% для тех, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам. Налог в 6% должны будут платить те граждане, кто предоставляет услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям.

При этом участники эксперимента будут освобождены от уплаты НДФЛ (ставка 13%) и налога на добавленную стоимость (20% c 1 января 2019 года).

Кроме того, они получат право добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме, для которой установлен максимальный лимит.

Отчисление налога будет необходимо делать не позднее 25 числа каждого месяца. Самозанятые смогут сами выбирать тот регион, который они считают основным для своего вида деятельности и где будут уплачивать налоги.

Автор законопроекта, глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров в ходе обсуждения законодательной инициативы предупреждал, что самозанятые граждане, отказавшиеся участвовать в эксперименте и платить налоги, будут облагаться штрафами в размере их дохода. «В случае, если обнаруживается у человека такой доход, а он не платит, то он платит штраф в размере того дохода, который он получает. Это все абсолютно отслеживаемо», — заявил он в конце октября.

Уплата налогов будет осуществляться по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». При регистрации на налоговом портале на счет самозанятого гражданина будет зачисляться 10 000 рублей, которые прописаны в документах как налоговый вычет.

Депутат Макаров прокомментировал опасения граждан, что государство может их обмануть, и после того, как они зарегистрируются, поднимет ставки. «В законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10 лет. Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — приводит пресс-служба Госдумы его слова.

На специальный налоговый режим могут перейти физические лица и индивидуальные предприниматели, признанные самозанятыми (получают доход от своей деятельности, но не имеют работодателя, не привлекают наемных работников по трудовым договорам). Их доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Новый закон предусматривает льготы для компаний, пользующихся товарами или услугами самозанятых.

В частности, при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль организаций не будут учитываться расходы по приобретению товаров и услуг у этой категории граждан.

Под эти правила попадают также организации и ИП, которые платят единый сельскохозяйственный налог и налоги по упрощенной системе налогообложения.

В первоначальной версии законопроекта предполагалось, что при попытке скрыть доход от налоговой службы, самозанятые граждане должны будут выплатить 20% суммы этого дохода (но не менее 1000 рублей).

При повторном нарушении штраф составит 100% суммы, на которую не сформирован фискальный чек (но не менее 5000 рублей). В принятом Госдумой законе убрана фиксированная сумма штрафа в рублях, но остались установленные проценты от суммы расчетов.

Макаров в этой связи пообещал, что ФНС согласно не применять санкции в первый год эксперимента.

В настоящее время в России, по оценке главы Роструда Максима Топилина, насчитывается почти 15 млн самозанятых граждан, которые не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, но самостоятельно и на свой риск ведут предпринимательскую деятельность с личным участием. Сегодня они не платят налоги и взносы в фонды обязательного медицинского и социального страхования, но пользуются социальной инфраструктурой.

Чтобы вывести самозанятых граждан из тени, для них в России на 2017-2018 годы установили налоговые каникулы.

Для того, чтобы получить на них право, самозанятые должны были встать на учет в налоговой службе.

Предполагалось, что по истечении налоговых каникул самозанятые граждане прекратят заниматься своей деятельностью, станут индивидуальными предпринимателями или начнут уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

В начале 2018 года занимавшая тогда пост главы Счетной палаты Татьяна Голикова признала, что попытка государства по легализации индивидуальной занятости провалились: на 1 декабря 2017 года в информационной системе ФНС зарегистрировалось всего 813 человек.

В феврале 2018 года министр экономического развития Максим Орешкин рассказал на инвестиционном форуме в Сочи о планах ввести единый налоговый платеж в 6% для самозанятых граждан. В мае 2018 года Минфин представил свои предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых граждан. Речь шла о введении для них налога на профессиональный доход.

Летом 2018 года Орешкин сообщил, что правительство России обсуждает возможность освободить самозанятых граждан от внесения страховых взносов в Пенсионный фонд, но возложить на них ответственность за размер своих будущих пенсий.

Он рассказал, что в задачи государства входит обеспечение определенного минимума с точки зрения пенсионного обеспечения.

«Если же человек готов сам копить, сам зарабатывать, нужно создавать те механизмы, которые позволят увеличивать уровень его пенсионного обеспечения относительно уровня социальной пенсии», — заявил глава Минэкономразвития.

Он пояснил, что самозанятые граждане — одна из наиболее активных частей общества и они должны активно думать об обеспечении своего будущего. Это означает, что, получив максимально простой режим налогообложения, предприниматели должны брать на себя ответственность за уровень своего пенсионного обеспечения.