Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря.
Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён.
«Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.
Какие налоги нужно оплатить
Налог на имущество физических лиц включает сбор за такие виды недвижимости: жилой дом (в том числе садовые дома), квартира или комната, гараж или машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства. Этот налог платят только собственники недвижимости.
Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.
Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона.
Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное. От налога освобождён транспорт для инвалидов.
Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».
Читайте по теме 
- Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.
- Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.
Расчёт и оплата фискальных сборов
Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.
Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.
По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.
Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).
-
Виктор Зубарев. Юрий Инякин / ПГ
Тем, кто не успел
С 3 декабря долг перед ФНС начнёт ежедневно расти, так как на суммы налогов будут начисляться пени. Согласно Налоговому кодексу, пеня определяется в виде процента от неуплаченной суммы.
Сам процент равен 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка.
То есть число, полученное при определении 1/300 ставки рефинансирования, затем следует умножить на сумму неоплаченного налога — это и будет размер ежедневной пени.
При этом закон ограничивает сумму пеней, начисленных за недоимку, — она не может быть выше самого долга. Стоит знать, что пени не начисляются в случае, если налогоплательщик не мог погасить долг из-за ареста имущества или счетов в банке.
«Наличие значительных и долгосрочных задолженностей приводит стороны в суд.
По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт», — обрисовал будущее неплательщиков Виктор Зубарев.
Он подчеркнул, что это общепринятые юридические процедуры, которые возможно приостановить лишь в случае банкротства физлица.
По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт.
Общий порядок обращения с должниками таков: сначала налоговая служба пришлёт требование погасить фискальный долг. Если гражданин не исполнит его, тогда налоговики обратятся в суд.
«Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить ему выезд за границу», — предупреждает ФНС.
Что повышает налоговый «урожай»
По оценке Виктора Зубарева, фискальная нагрузка на граждан в настоящее время замедлила свой рост. «И да, люди стали более ответственно платить налоги. Потому что даже незначительные долги накапливают ненужные затраты, пени и штрафы и могут привести к запретам на выезд за рубеж, например», — сказал он «Парламентской газете».
Впрочем, помимо «кнута», хорошо работают и налоговые «пряники». Например, собираемость земельного налога выросла благодаря «дачной амнистии», отметил депутат.
Кроме того, все процессы в сфере налогообложения активизировались за счёт цифровизации, начиная с возможности оплатить налоги на портале госуслуг и завершая деятельностью надзорных ведомств.
«Доходы граждан, совершаемые сделки, приобретения стали более прозрачными», — порадовался Зубарев.
Читайте по теме 
Он также назвал ошибочным мнение о том, что якобы налоговая политика России «не склонна к принятию социально мобильных решений». Так, за последнее время государство ввело целый ряд налоговых льгот и послаблений, оперативно реагируя на ситуацию в стране.
«Например, в текущем году был впервые применён ограничивающий коэффициент при расчёте выплат по земельному налогу. Рост здесь не должен составлять больше десяти процентов по сравнению с прошлым отчётным периодом», — привёл законодатель пример.
Кроме того, сейчас разрабатываются или уже применяются различные формы смягчения фискальной нагрузки для льготных категорий населения — малоимущих граждан и многодетных семей, подчеркнул Виктор Зубарев.
Как успеть заплатить налоги до 2 декабря, и что грозит тем, кто этого не сделает
Как не стать нарушителем налогового законодательства, напоминает инфографика Федерального агентства новостей. Напоминаем: 2 декабря — срок уплаты имущественных налогов за 2018 год, рассылка уведомлений о которых уже завершена.
Если налогоплательщик не заплатит налоги вовремя, с 3 декабря 2019 года он становится налоговым должником, и сумма, которую он должен государству, будет расти за счет ежедневного начисления пеней.
Кто должен заплатить налоги до 2 декабря
Физические лица — владельцы объектов недвижимости или транспортных средств.
Что грозит за просрочку по налогам
— Сначала налоговые органы пришлют уведомление с требованием об уплате налогов.
— Если требование останется без удовлетворения, на должника подадут в суд.
— Суд примет решение о взыскании налога в принудительном порядке. Долг взыщут судебные приставы, банки или работодатели. Также должнику придется заплатить исполнительский сбор (семь процентов от суммы долга).
— На имущество должника будет наложен арест, и оно будет продано на торгах в счет погашения долга.
— Если задолженность превысит десять тысяч рублей, должнику закроют выезд из России.
Как узнать о своей задолженности
Получить актуальную информацию о задолженности можно:
— в налоговой инспекции;
— на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в раздел «Личный кабинет налогоплательщика»;
— на едином портале госуслуг в разделе «Налоговая задолженность».
Как быть, если вы не получили налоговое уведомление
Отсутствие налоговых уведомлений не освобождает гражданина от уплаты налогов. Если у человека есть в собственности недвижимость или автомобиль, он должен уведомить об этом в налоговый орган, сообщив также о налоговых льготах, если таковые имеются.
Сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов на объекты недвижимости или документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, представляется до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Несвоевременное представление этих документов наказывается штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога на имущество, по которому не поданы сведения.
При отсутствии налогового уведомления можно также обратиться в любую налоговую инспекцию, в уполномоченный МФЦ, либо получить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».
Как заплатить налоги до 2 декабря
— В отделении банка.
— Через сервис «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Сделать это можно при помощи банковской карты или через онлайн-сервис банка-партнера ФНС.
Можно ли платить налоги авансом
Да, такая услуга доступна с 1 января 2019 года. Для этого введено понятие «Единый налоговый платеж физического лица». Это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджет РФ, в том числе авансом, до получения налогового уведомления.
Средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. При наступлении срока уплаты налогов ФНС сама проведет зачет такого платежа, деньги пойдут в том числе на погашение имеющихся у гражданина налоговых задолженностей.
Единый налоговый платеж можно оформить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а посредством сервисов «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц» и «Заполнение платежного поручения».
Осталась неделя, чтобы заплатить налоги
Что делать, если не пришло налоговое уведомление или в нем указано имущество, которое вам не принадлежит? Как воспользоваться льготами и кто вообще имеет на них право? На эти и другие самые распространенные вопросы наших читателей ответил начальник отдела налогообложения имущества управления ФНС России по Ставропольскому краю Александр Пожидаев.
— Александр Сергеевич, расскажите, пожалуйста, каков в принципе порядок формирования и направления человеку налогового уведомления на уплату имущественных налогов?
— Обязанность по исчислению имущественных налогов с физических лиц возлагается на налоговый орган. Не позднее 30 дней до наступления срока платежа налогоплательщик должен получить сформированное уведомление.
Уведомление может быть передано физическому лицу или его законному представителю лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
Если налоговое уведомление направляется почтой, то оно считается полученным через шесть рабочих дней с даты направления заказного письма.
Если вы не получили уведомление, но знаете, что должны заплатить налог, вы можете обратиться в налоговый орган по месту своей постоянной регистрации, месту пребывания или месту нахождения имущества.
Причем обратиться для получения налогового уведомления и платежных документов можно не только лично, но и письменно по почте или через официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.
ru с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Обращение в УФНС (ИФНС) России».
- — В каких еще случаях налогоплательщик должен сообщить о наличии у него недвижимого имущества или транспортных средств?
- — Такая обязанность с 1 января 2015 года возникает только у тех граждан, которые никогда не получали налоговые уведомления и не уплачивали имущественные налоги в отношении принадлежащего им имущества.
- Если человек хотя бы один раз получал налоговое уведомление об уплате налога в отношении объекта недвижимого имущества и транспортных средств или если он пользуется налоговой льготой, сообщение в отношении такого объекта в налоговый орган не представляется.
- Такое сообщение представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения один раз в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
- — Александр Сергеевич, а что делать, если пришел налог за квартиру или машину, которая уже давно продана?
— Если Вы получили уведомление на бумаге по почте (напомню, что пользователи личного кабинета налогоплательщика получают уведомление только в электронной форме), то нужно заполнить специальную форму заявления, которая направляется вместе с налоговым уведомлением, и отправить ее в инспекцию. Инспекция, осуществляющая конкретный расчет налога, указана в соответствующих строчках налогового уведомления.
Также сообщить о недостоверной информации в уведомлении можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Налоговые органы рассмотрят заявление, в случае необходимости сделают запросы в регистрирующие органы и по итогам рассмотрения направят ответ заявителю. Если ошибка в налоговом уведомлении повлияла на расчет налога, будет произведен перерасчет и в адрес заявителя направлено новое налоговое уведомление с учетом перерасчета.
При неподтверждении регистрирующими органами сведений, представленных налогоплательщиком, налоговый орган направляет в адрес налогоплательщика информационное письмо, в котором сообщает о результатах рассмотрения обращения.
— Некоторые налогоплательщики пользуются льготами. Каков порядок их предоставления по налогу на имущество физических лиц?
— Льготы по налогу на имущество физических лиц предусмотрены Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативным актом муниципального образования. Учитывая, что порядок предоставления льгот носит заявительный характер, человек, имеющий право на льготу, представляет заявление и документы, подтверждающие это право, в любой налоговый орган.
Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Это значит, что если у «льготника» в собственности несколько объектов налогообложения одного вида (например, две квартиры), то заявку на льготу нужно было направить до 1 ноября, и в нем указать только один объект, в отношении которого будет применяться льгота. Если человек это не указал, льгота предоставляется в отношении объекта с максимальной суммой налога.
Случается, что право на льготы возникает в середине налогового периода.
Тогда исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.
- В случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога перерасчет суммы налогов производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.
- — Своего рода льготы теперь есть у каждого владельца квартиры или дома — в виде квадратных метров, которые налогом не облагаются?
- — Действительно, законодательством предусмотрен специальный налоговый вычет, который освобождает от уплаты налога с определенной площади в помещении.
Напомню, что с этого года мы будем платить налог на имущество физических лиц за 2016 год по кадастровой стоимости, которая максимально приближена к рыночной. Кадастровая стоимость определяется методом массовой оценки и не учитывает индивидуальных особенностей квартиры, которые могут влиять на ее рыночную стоимость.
Несовершенство массовой оценки компенсирует тот самый специальный налоговый вычет. Так, в квартире не облагаются налогом 20 кв. м, в жилом доме — 50 кв. м, а если вы владеете комнатой, то от налога освобождаются 10 кв. м. Например, в квартире площадью 60 кв. м облагаются налогом только 40 кв.м.
На каждый объект недвижимости предоставляется один вычет вне зависимости от количества собственников и от того, являются ли они льготниками. В налоговом уведомлении, которое налогоплательщик получит по почте или в своем личном кабинете, кадастровая стоимость недвижимости уже будет уменьшена на стоимость налогового вычета.
— А кто имеет право на льготу по транспортному налогу физических лиц?
— Перечень льготных категорий по транспортному налогу в Ставропольском крае установлен законом Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз «О транспортном налоге».
К таким гражданам отнесены: Герои Советского Союза; Герои Российской Федерации; граждане, награжденные орденом Славы трех степеней; граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы; участники Великой Отечественной войны; ветераны боевых действий; инвалиды всех категорий и другие.
Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрена льгота для владельцев транспортных средств с разрешенной массой свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон». Если сумма платы за транспортное средство в системе «Платон» превышает или равна сумме налога за данный налоговый период, то налогоплательщик имеет право на полное освобождение от уплаты налога.
налоги, кадастровая стоимость, земельный налог, транспортный налог, налог на имущество
Осталась неделя — успейте заплатить налоги без пени
В этом году срок уплаты имущественных налогов – не позднее 2 декабря. До наступления этой даты осталось совсем мало времени.
- Гражданам, кто имеет в собственности имущество, транспорт, земельные участки, во избежание начисления пени рекомендуется оплатить налоги до наступления предельного срока.
- Квитанции уже направлены по почте, а гражданам, подключенным к сервису «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», уведомления выгружены только в электронном виде.
- Напомним, что налоговые уведомления не направляются, если:
- 1) есть установленное законодательством основание, полностью освобождающее владельца объекта налогообложения от уплаты налога, например, льгота или налоговый вычет;
2) общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей. Если и в следующем году сумма за два года не превысит 100 рублей, уведомление вам снова не направят. Но еще через год, даже если сумма все равно будет менее 100 рублей, уведомление вам пришлют обязательно.
Рекомендуем установить на смартфонах мобильное приложение «Налоги ФЛ». С помощью этого приложения, можно не только оплачивать налоги, но и просматривать информацию об объектах имущества, о начисленных и уплаченных налогах, проверить наличие задолженности. В мобильном приложении «Налоги ФЛ» физические лица могут проходить авторизацию одним из выбранных способов:
- Получив пароль в налоговом органе;
- По паролю, который используется для входа на портал государственных услуг.
С помощью мобильной версии налогоплательщики — физические лица, владеющие объектами налогообложения, могут в режиме онлайн контролировать наличие начислений и задолженности по имущественным налогам (земля, имущество, транспорт).
В приложении доступны также функции по просмотру сведений об объектах имущества и страховых взносов и многое другое.
У граждан остался всего месяц на уплату налога на имущество
Через четыре года налог на некоторую жилую недвижимость может стать заоблачным /Евгений Разумный
В этом году налоговая служба не спешила с рассылкой извещений по налогу на имущество физических лиц (НИФЛ), а также земельному и транспортному налогу за 2015 г.
Первые уведомления оказались у граждан лишь в конце сентября (в прошлом году – в июле). Правда, и крайний срок уплаты налога по этим извещениям сместили на два месяца, до 1 декабря.
Так что на оплату квитанций остается чуть больше месяца.
Для тех, кто не внесет платеж, с 1 декабря включится счетчик пеней. Это 1/300 ставки ЦБ от суммы задолженности в день, или 12,17% годовых, предупреждает управляющий партнер юридической компании «Неделько и партнеры» Василий Неделько.
Уплатить в срок, возможно, смогут не все. Имущественные налоги рассчитывают только налоговые службы. Узнать о них и оплатить граждане могут, только имея на руках извещения или квитанции. По закону крайний срок отправления извещений – за 30 дней до последнего дня платежей (1 ноября).
Если платежки по какой-то причине не дойдут, уплатить налог невозможно в принципе, предупреждают юристы.
С этого года владельцы личных кабинетов на сайте ФНС www.nalog.ru получают извещения только в них в электронном виде, остальным отправляются заказные письма.
«Если налогоплательщик с личным кабинетом не направлял в ФНС запрос на получение документов в бумажном виде, отсутствие электронного уведомления означает, что оно ему не направлялось.
Это возможно, например, когда имущество недавно приобретено в собственность», – говорит старший менеджер департамента налогового консалтинга «ФБК права» Наталья Рябова. В этой ситуации, по ее мнению, обязанности по уплате налога до получения извещения не возникает.
Если же у налогоплательщика нет личного кабинета, а таких большинство, то ситуация иная. При направлении налогового требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты отправления независимо от того, получил его налогоплательщик или нет, напоминает адвокат коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Антон Божко.
«Поэтому тем, у кого есть имущество, но извещение до 1 ноября не поступило, юристы советуют самим обращаться в налоговую инспекцию и выяснить, направлялись ли документы. Иначе налоговая инспекция будет вправе с 1 декабря 2016 г.
начислять пени», – предупреждает Божко.
Если окажется, что уведомление было направлено по старому адресу или утеряно на почте, человеку с высокой вероятностью придется доказывать в суде, что он не мог получить уведомление в срок, добавляет Рябова.
В этом году отсрочка рассылки уведомлений совпала с переходом на новый порядок расчета НИФЛа в 28 регионах (включая Москву) – с использованием кадастровой стоимости вместо инвентаризационной (см. врез). Именно это вызвало массу вопросов у налогоплательщиков.
Некоторые обнаружили явные ошибки в характеристиках объектов, необходимых для расчета налога. У сотрудницы «Ведомостей» кадастровая стоимость земельного участка в извещении более чем в 2 раза превышает данные Росреестра.
Вероятно, на столько же завышен налог, цена вопроса – несколько тысяч рублей, огорчается она.
В этом году впервые налог на дома, квартиры, комнаты, машиноместа, гаражи, незавершенные жилые объекты, принадлежащие гражданам, рассчитывается с учетом их кадастровой стоимости в 28 регионах России, среди которых Москва, Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области.
Жители Санкт-Петербурга начнут платить налог по кадастровой стоимости со следующего года – за 2016 г. Налог за 2015 г. определяется как 20% от налога, рассчитанного по кадастровой стоимости объекта, плюс 80% налога, рассчитанного по стоимости БТИ.
Это правило относится ко всем объектам, за исключением административно-офисных, торговых зданий и объектов коммерческого назначения: такие объекты облагаются налогом по полной кадастровой стоимости. Для Москвы действует ставка налога 0,1% при кадастровой стоимости не более 10 млн руб.
, 0,15% – свыше 10 млн, 0,2% – более 20 млн, 0,3% – свыше 50 млн, 2% – дороже 300 млн. Эти ставки применяются для жилых домов и помещений, единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного жилого строительства, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв. м.
До расчета налога кадастровая стоимость каждой квартиры автоматически уменьшается на стоимость ее 20 кв. м, жилого дома – 50 кв. м, комнаты – 10 кв. м. Кадастровая стоимость единого недвижимого комплекса с жилым помещением уменьшается на 1 млн руб. независимо от числа собственников.
Владельцы нескольких объектов автоматически получают вычет по каждому из них. Если квартира или дом находится в общей долевой собственности нескольких граждан, ее кадастровая стоимость снижается на стоимость 20 кв. м, и, исходя из остатка, каждый собственник платит налог пропорционально своей доле.
Лица, имеющие право на льготы по налогу, например пенсионеры, при наличии нескольких однотипных объектов должны успеть до 1 ноября выбрать среди них один льготируемый объект. С него не будет удерживаться налог за 2016 г. Для этого необходимо отправить в ФНС уведомления о выбранном объекте.
Без него налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога, объясняет представитель УФНС по Москве.
Если пенсионер владеет единственной квартирой, садовым домом и гаражом, он полностью освобожден от уплаты налога на имущество.
В соцсетях обсуждаются истории граждан, получивших налог на весь дом вместо квартиры или отличающиеся в разы показатели для схожих квартир в соседних домах. Что делать, если в извещении указаны сомнительные данные?
К каждому налоговому уведомлению прилагается заявление, в котором можно выразить, с чем налогоплательщик не согласен, и направить его в инспекцию, исчислившую налог (лично, по почте либо через личный кабинет), указывает представитель УФНС по Москве.
Получив заявление, налоговая инспекция должна выяснить причину ошибки, пересчитать налог и направить вам новое налоговое уведомление, добавляет Неделько. «С отправлением заявления лучше не тянуть: по смыслу статьи 58 Налогового кодекса отодвигать срок уплаты при направлении нового уведомления налоговый орган не обязан», – предупреждает Божко.
Если вы обнаружили очевидную ошибку в квитанции – например, неправильно указан метраж или дата вступления в права собственности, – то можно уплатить только ту сумму, которую вы считаете правильной, не опасаясь санкций, добавляет Неделько. Но если проверка выявит, что расчеты в извещении были правильными, то начислит пени.
Если же вы не уверены в ошибке, то лучше сначала заплатить налог сполна, параллельно отправив заявление с просьбой разобраться, советует Неделько. Если налоговая выявит, что вы переплатили, переплату можно будет вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей.
Если налоговая служба не согласится с доводами налогоплательщика, в которых он уверен, то, чтобы избежать штрафов и недоимок, нужно уплатить начисленный налог, а затем в суде требовать взыскания излишне уплаченного налога либо сразу обратиться в суд, ходатайствуя о приостановлении действия налогового уведомления, рекомендует Божко.
Фнс рф рассказала об отсрочке по уплате налогов, страховых взносах и иных мерах поддержки бизнеса
Федеральная налоговая служба (ФНС) РФ в карантинную неделю напоминает налогоплательщикам об удаленных возможностях взаимодействия с ведомством. Также фискальный орган объявил о переносе ряда установленных законом сроков.
ФНС РФ напоминает гражданам о возможностях личного кабинета. Через него граждане могут в 3 шага заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую инспекцию. При заполнении документа ведомство ввело 6 новых жизненных сценариев, которые можно выбрать, чтобы в упрощенной форме сдать декларацию и получить вычеты. Среди них:
- инвестиционный вычет;
- декларирование дополнительных доходов от сдачи недвижимости в аренду;
- социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность;
- имущественный налоговый вычет на строительство или покупку объекта недвижимости;
- социальный налоговый вычет на покупку медикаментов или лечение;
- социальный налоговый вычет за обучение.
Если имеющиеся в личном кабинете сценарии не устраивают налогоплательщика, он вправе заполнить 3-НДФЛ полностью. По данным ФНС РФ, с января по март 2020 года пользователи сдали 1,5 млн деклараций. Для сравнения: за весь 2019 год было подано 2 млн документов через онлайн-сервис.
С начала 2020 года в личном кабинете ФНС РФ зарегистрировались 1,1 млн налогоплательщиков.
В связи с тем, что президент РФ объявил неделю с 30 марта по 5 апреля нерабочей, выявилась необходимость перенести сроки представления бухгалтерской отчетности.
ФНС РФ совместно с Министерством финансов РФ опубликовали письмо № 07-04-07/24096/ВД-4-1/5303@ от 27 марта 2020 года, в котором указано, что сроки сдачи отчетности переносятся на 6 апреля.
Ранее налогоплательщики должны были сдать ее 30 марта.
Коронавирусная пандемия спровоцировала ухудшение экономического состояния в стране и финансового благополучия бизнеса. В связи с этим ФНС РФ не будет применять взыскательные меры с 25 марта по 1 мая 2020 года.
Отсрочка во взыскании государственных платежей будет действовать для субъектов среднего и малого бизнеса, а также для компаний и предпринимателей, работающих в сферах выставочных, гостиничных, бытовых, образовательных услуг, общественного питания, кинематографии, культуры, искусства, спорта, авиаперевозок и туризма.
Заявлять об отсрочке в ФНС РФ не придется. Ведомство самостоятельно отыщет сведения о «льготниках» через реестр малого и среднего предпринимательства, а также на основе кодов ОКВЭД.
При этом фискальный орган напоминает, что решения о взыскании, вынесенные до 25 марта, отзываться не будут, и их нужно исполнить. Сейчас Правительство РФ готовит документы, разъясняющие, будут ли начисляться пени в период моратория на налоговые взыскания, а также будет ли предоставлена отсрочка для погашения долгов после 1 мая.
Подробнее о нововведениях можно узнать в разделе «Задолженность». Напомним, что дополнительно отсрочка на 6 месяцев дается на погашение страховых взносов для микропредприятий, а также на уплату налогов (за исключением НДФЛ и НДС) для субъектов среднего, малого бизнеса, а также организаций, ведущих деятельность в «пострадавших» отраслях.
Закон о неизменных условиях налогообложения для капитальных инвесторов
Ведомство сообщило, что в случае, если некая организация заключила соглашение о защите и поощрении капитальных вложений (СЗПК), условия имущественного налогообложения для нее меняться не будут. Соответствующий закон одобрен Советом Федерации.
Напомним, что СЗПК заключается либо с Россией, либо с регионом РФ.
В случае, если федеральные власти решат изменить сроки уплаты, размер ставок, налоговую базу, то на капитальных инвесторов эти законодательные акты распространяться не будут.
Однако в случае, если будут установлены новые налоговые льготы по земельному, транспортному или имущественному налогам, то они будут иметь силу и для участников СЗПК.
Реестр капитальных инвесторов будет вестись в Федеральном казначействе РФ. Сейчас закон о СЗПК направлен на подпись президенту.
Распространение режима самозанятых на всю страну с 1 июля 2020 года
Государственная Дума РФ в III чтении приняла закон, наделяющих региональные власти полномочиями, позволяющими самостоятельно вводить режим самозанятости на местах. Таким образом, налог на профессиональный доход смогут уплачивать бизнесмены по всей стране с 1 июля 2020 года.
Напомним, что самозанятые регистрируются в качестве таковых через мобильное приложение «Мой налог». Они не платят никаких других обязательных взносов, кроме налога в 4 % при сотрудничестве с другими гражданами и 6 % при работе с юридическими лицами. Для получения статуса самозанятого идти в налоговую инспекцию не нужно.
В России зарегистрировано 562 тыс. самозанятых граждан. Эксперимент с новым налоговым режимом проводится в 23 регионах.
В фнс за деньгами
С 1 мая Федеральная налоговая служба (ФНС) запустит специальный сервис по выплате субсидий малому бизнесу, пострадавшему от COVID-19.
Выплаты в размере одного МРОТ на каждого сотрудника компании не будут облагаться подоходным налогом, сообщил глава службы Даниил Егоров.
По мнению экспертов, появление таких сервисов поможет изменить мнение представителей бизнеса, пока скептически оценивающих меры государства по поддержке предпринимателей.
Как сообщил сегодня на брифинге в правительстве глава ФНС Даниил Егоров, с 1 мая служба запустит специальный сервис по выплате субсидий пострадавшим от коронавируса представителям малого и среднего бизнеса. «Они не облагаются налогом и просто приходят на счета организаций,— пояснил он.
— Организация или индивидуальный предприниматель будет ими распоряжаться, не неся никаких налоговых обязательств в рамках полученной выплаты». Напомним, речь идет об оказании безвозмездной помощи субъектам МСП при условии сохранения ими уровня занятости — не менее 90% сотрудников в штате по состоянию на 1 апреля.
Объем помощи — 12 130 руб. (МРОТ) в месяц на каждого сотрудника.
Как говорит советник Bryan Cave Leighton Paisner Александр Ерасов, для бизнеса важны реальность и доступность мер поддержки.
«Принимаемые меры воспринимаются многими как недостаточные в сложившейся ситуации,— говорит он.— Важно формировать максимально прозрачные и понятные для всех условия получения государственной поддержки».
По словам юриста, деятельность ФНС, связанная с систематизацией и информированием вкупе с реальными мерами может несколько изменить мнение скептиков.
Глава ФНС сегодня напомнил, что субъектам МСП дана отсрочка по налогам на шесть месяцев (кроме НДС). Перенос сроков уплаты налогов получают компании из пострадавших отраслей.
«Я рекомендую зайти на сайт ФНС, и там вы увидите отдельные ссылки, которые показывают, кто относится к пострадавшим отраслям, которые определяются постановлениями правительства.
По сути, на сегодняшний день у нас три постановления правительства, которые определяют, какие виды деятельности относятся к пострадавшим отраслям»,— пояснил Даниил Егоров.
По его словам, есть нюанс, на который надо обратить внимание: «Все зависит от того, как вы указывали виды деятельности в документах, когда регистрировали свою компанию, или свой вид деятельности, если вы индивидуальный предприниматель. По сути, к пострадавшим отраслям будет относиться ваш так называемый первый ОКВЭД».
Напомним, сроки уплаты по налогу на прибыль, по упрощенной системе налогообложения, по сельхозналогу за 2019 год переносятся на шесть месяцев. Авансовые платежи и налоги за 2019 год, а также за март и первый квартал тоже переносятся на этот срок.
За второй квартал — на четыре месяца. Авансовые платежи по транспортному и имущественному налогам также переносятся. За первый квартал — на 30 октября, за второй — на 30 декабря.
Страховые взносы за март—май переносятся на шесть месяцев, за июнь—июль — на четыре.
Татьяна Гришина
У граждан осталась неделя, чтобы заплатить имущественные налоги. крайний срок — 2 декабря
- Если не пришло уведомление
- Где узнать сумму налога, если налоговое уведомление не пришло и нет доступа к интернету?
- Можно лично обратиться в любую налоговую инспекцию, написать заявление и получить уведомление.
С 2019 года реализуется совместный проект ФНС с многофункциональными центрами государственных муниципальных услуг. С заявлением на получение уведомления можно обратиться туда. Но предварительно стоит убедиться, заключил ли ваш МФЦ соглашение с налоговыми органами.
В некоторых случаях налоговые уведомления вообще не направляются. Например, если у человека есть льгота, полностью освобождающая его от уплаты налога. Или если сумма платежа — менее 100 рублей.
Пользователям «личного кабинета» на сайте ФНС уведомления на уплату налогов присылаются только в электронном виде. Обычной почтой они не направляются.
Если у вас нет этих трех исключений: вы не льготник, не пользуетесь «личным кабинетом», предполагаемая сумма налога — больше 100 рублей, и вы, будучи владельцем квартиры, дома, автомобиля, до сих пор не получили налоговое уведомление, нужно любым способом проинформировать об этом налоговую инспекцию.
Если имуществом владеет несовершеннолетний, должен ли он платить налог?
Обязанность по уплате налога не зависит от возраста. Если несовершеннолетний владеет недвижимостью или транспортом, эти объекты облагаются налогом.
Обязанность по уплате налога за несовершеннолетнего исполняет его законный представитель. То есть отец или мать, усыновитель, опекун. Он оплачивает налог по присланному уведомлению.
Если оно не пришло, законный представитель должен обратиться в налоговую инспекцию. Он также может открыть за несовершеннолетнего «личный кабинет» на сайте ФНС.
Уведомления с указанием объектов налогообложения будут приходить туда, и там же можно оплачивать налоги.
Пришел большой налог на имущество. Что делать?
При расчете налога на имущество и землю в Пензенской области уже применяется кадастровая стоимость объектов. Часто она превышает рыночную в разы, поэтому владельцам действительно приходится платить большой налог.
Чтобы снизить платежи, есть смысл провести рыночную оценку объекта у независимого оценщика, и прийти с результатами в специализированную комиссию по разрешению споров.
Комиссия может принять решение об изменении кадастровой стоимости.
Пользователи «личного кабинета» на сайте ФНС получают уведомления только в электронной форме.
В случае отказа налогоплательщик может обратиться в суд. Судебная инстанция может либо признать новую кадастровую стоимость, проверив результаты работы оценщика, либо, что тоже часто встречается в практике, в рамках судебного процесса провести собственную экспертизу для определения справедливой стоимости.
В 2019 году начали действовать новые правила применения оспоренной кадастровой стоимости для расчета налога на землю или имущество. В чем суть?
Теперь такие изменения учитываются ретроспективно, с даты начала применения для целей налогообложения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания, но не ранее чем за три предыдущих года. Раньше измененная комиссией при Росреестре или судом кадастровая стоимость учитывалась при расчете налога, начиная с года, в котором было рассмотрено заявление о пересмотре.
Теперь такие изменения учитываются с начала начисления налоговых платежей с применением спорной кадастровой стоимости по конкретному объекту. То есть если владельцы, получив налоговое уведомление по земельному налогу за 2018 год, успешно оспорят его, они смогут воспользоваться пониженной стоимостью и за 2018, и за 2016-2017 гг.
, и на будущие года, до следующего расчета государством кадастровой стоимости.
Некоторые граждане, подавшие заявление об оспаривании кадастровой стоимости в 2018 году, а получившие решение в 2019 году, столкнулись с проблемой «переходного периода».
Суды, рассмотрев вопрос о том, с какой даты в такой ситуации должна применяться новая кадастровая стоимость, признали, что имеет значение не дата обращения налогоплательщика за изменением стоимости, а дата, когда вступило в силу законное решение.
То есть если это произошло уже после 1 января 2019 года, то налогоплательщик может воспользоваться новой пониженной стоимостью и в 2019 году, и за предыдущие три года. Те же, кто получил решение до 1 января 2019 года, например в 2018 году, по-прежнему не могут пересчитать налог за предшествующие периоды.
Платить придется
Кто платит за независимую кадастровую оценку, если собственник решил обратиться в суд и доказать, что она завышена?
Судебная практика, разъяснение Конституционного суда говорят о том, что расходы несет собственник. Даже если суд подтвердит его правоту.
Минэкономразвития разработало законопроект, который меняет процедуру оспаривания кадастровой стоимости. Возможно, будет идти речь о том, что в случае выигрыша в суде собственники будут получать компенсацию стоимости своих затрат на проведение оценки. Но пока это законопроект.
Кроме того, сейчас в регионах созданы специализированные государственные бюджетные учреждения, которые занимаются кадастровой оценкой недвижимости на постоянной основе. Предполагается, что качество оценки вырастет. Бюджетные учреждения постоянно аккумулируют информацию по объектам недвижимого имущества. Результаты оценки на основании более полных данных будут более приближены к реальности.
Что касается существующей практики оспаривания кадастровой стоимости, то она не носит массовый характер. Оценка объектов, которые принадлежат гражданам и не используются в предпринимательской деятельности, как правило, производится консервативно. При наличии коридоров оценки оценщики стараются применять меньшую стоимость, чтобы снизить вероятность споров.
Что грозит человеку, если он вовремя не заплатит налоги?
Последний день уплаты имущественных налогов в этом году наступает 2 декабря. После этого на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня. Она составляет 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Если брать за основу действующую ставку (6,5% годовых), то это 0,02%.
Льготы и долги
Как узнать, имеете ли вы право на льготы?
Налоговые льготы в России действуют в отношении транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц. Льготы также делятся на федеральные и местные. В числе федеральных льготников такие категории граждан, как Герои Советского Союза, Герои России, инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды, пенсионеры.
Вся информация о налоговых льготах опубликована на сайте ФНС.
Недавно был введен проактивный порядок предоставления налоговых льгот. Теперь необязательно подавать заявление в налоговую, чтобы использовать налоговую льготу.
Это правило, по данным ФНС, распространяется на все льготные категории.
Но тем не менее на практике происходят различные случаи, когда налогоплательщики получают уведомление о том, что нужно уплатить налог, хотя у них есть налоговые льготы. В этом случае нужно обратиться в налоговую инспекцию.
Как правильно гасить налоговую задолженность?
Сначала лучше заплатить саму налоговую недоимку, а через несколько дней — пеню. Между днем оплаты и днем зачисления средств от уплаты недоимки на казначейские счета может пройти несколько дней. То есть пеня еще будет продолжать начисляться какое-то время. Если вы заплатите ее сразу, может остаться «хвост» и ваши обязательства перед государством будут исполнены не до конца.
Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году
Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как общаться с налоговыми органами, если они ошиблись – об этом и не только юристы рассказали читателям сайта «РИА Недвижимость».
Какие налоги мы должны успеть оплатить до 2 декабря?
- 2 декабря 2019 года истекает срок уплаты имущественных налогов физических лиц за налоговый период 2018 года, а это означает, что в 2019 году налогоплательщики – физические лица, уплачивают налог за истекший период 2018 года.
- К имущественным налогам относятся:
- — налог на имущество физических лиц – для большинства граждан таким имуществом будет их дом или квартира (или и то, и другое).
- — земельный налог – он исчисляется отдельно от другой недвижимости, то есть если у вас в собственности имеется дом с участком, то вы заплатите два разных налога – за дом и за участок.
- — транспортный налог, который взимается за владение автомобилем, мотоциклом и другими видами транспорта.
Читать далее
Обычно на налоги приходит квитанция, а в этот раз не пришла. Выходит, можно не платить?
Такая квитанция называется «налоговое уведомление», и налоговые органы обязаны прислать ее не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа.
https://www.youtube.com/watch?v=YBtdyl-B3Jk
Таким образом, в этом году квитанция должна была прийти не позднее 1 ноября. В большинстве случаев отсутствие уведомления не означает, что налоги можно не платить, поэтому стоит начать беспокоиться и постараться выяснить сумму к уплате.
Если гражданин до 1 ноября не получил налоговое уведомление, ему нужно обратиться в налоговую инспекцию лично или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
Важно помнить, что налоговое уведомление не направляется, если сумма начислений составляет менее 100 рублей.
В таком случае налогоплательщик получит уведомление либо в следующем году (если начисления будут более 100 рублей), либо сразу за три года.
Иногда бывают случаи (особенно при смене места жительства налогоплательщика и переезд в «юрисдикцию» другой налоговой инспекции), что у налогового органа нет нужных данных.
Проверить информацию об объектах налогообложения можно и онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.
Если личного кабинета у вас нет, доступ к нему можно получить очень быстро – для этого достаточно обратиться в ваш налоговый орган лично (с паспортом), и вам выдадут там конверт с необходимыми инструкциями и паролями.
Также нужно помнить, что если у гражданина зарегистрирован личный кабинет налогоплательщика, то все уведомления будут приходить на этот аккаунт.
Читать далее
Что будет, если не успеешь заплатить вовремя?
Если налоги не будут уплачены 2 декабря (независимо от того, получал ли гражданин налоговое уведомление), начиная с 3 декабря у него образуется задолженность, а на нее автоматически начисляются пени. Это 0,02 процента на неуплаченную сумму налога за каждый день просрочки.
Пеня рассчитывается исходя из 1/300 ставки ЦБ, действующей в это время.
Впоследствии налоговый орган также может наложить взыскание на ваш банковский счет и обратиться в службу судебных приставов, за взысканием налога с налогоплательщика, а это повлечет за собой дополнительные расходы на исполнительский сбор (7% от суммы долга, но не менее 1 тысячи рублей).
Рассмотрим ситуацию: налогоплательщик получил уведомление одним из перечисленных способов, но по какой-то причине не исполнил обязанность по уплате налога в установленный срок, какие правовые последствия ожидать:
— Начисляется пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего дня уплаты налога.
— Не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки (неуплаты налога) налогоплательщику направляется требование об уплате налога с указанием суммы задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требований и срок исполнения.
Также может содержаться предупреждение о направлении материалов в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, в случае, если размер недоимки позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления.
Если в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования налог не уплачен, то это приведет к взысканию налога в судебном порядке:
— налоговые органы обращаются в суд с заявлением о взыскании налога, пеней, штрафов за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, и наличных денежных средств. Стоит учитывать, что указанное заявление подается в суд, если общая сумма налога, пеней, штрафа превышает 3000 рублей.
Читать далее
Почему сумма налога может сильно отличаться от прошлогодней
Сумма налога на имущество может отличаться в связи с изменением его кадастровой стоимости.
Увы, часто бывают ситуации, когда налоговые инспекции ошибочно не отражают в своей документации данные о льготах налогоплательщиков.
Напомним, что например, многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, имеют право на вычет по налогу на имущество, уменьшающий размер налога на кадастровую стоимость пяти квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и семи квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого ребенка.
Аналогично, гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет и по земельному налогу, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 «квадратов» (то есть шести соток) площади одного земельного участка. Если семья владеет шестью сотками, налог платить вообще не придется.
Кроме того, налог на имущество платится в региональные бюджеты, поэтому сильно разнится в зависимости от региона.
Так, до 2015 года налоги на недвижимое имущество повсеместно исчислялись по заниженной инвентаризационной стоимости, являли собой сущие копейки, поэтому санкции к неплательщикам были практически неприменимы: стоимость взыскания налоговых задолженностей в 200-300 рублей значительно превышала возможные издержки по их взысканию. Налоговикам не оставалось ничего больше, как списывать долги.
В настоящее время регионы поэтапно, по мере проведения массовой оценки, переходят на расчет по кадастровой стоимости (близкой к рыночной). Разумеется, региональные власти заинтересованы в увеличении налогооблагаемой базы, а потому стараются оценивать недвижимость по максимуму.
В то же время, чтобы налоговое бремя не оказалось для граждан непосильным, в течение трех лет с момента перехода того или иного региона на исчисление налога по кадастровой стоимости вводятся понижающие коэффициенты (соответственно 0,2, 0,4 и 0,6 от полной ставки). Таким образом, «по полной программе» налоги должны рассчитывать после 2020 года.
Кроме того, кадастровая стоимость может измениться, что приведет к увеличению налога (рост налоговой базы). Касательно случая о «забывчивости» налогового органа – такое может произойти вследствие технической ошибки, на которую следует подавать жалобу.
Читать далее
Как поступить, если у меня появилось право на льготу? Его посчитают автоматически или я должен что-то предпринять?
Сама собой льгота не «посчитается», необходимо подать заявление в налоговую инспекцию/МФЦ.
Для использования льготы по налогу на имущество физлиц за 2019 год (срок уплаты налога на имущество физлиц – до 1 декабря 2020 года) необходимо подать указанное заявление в срок до 31.12.2019.
То есть если право на льготу возникло в 2019 году, то ощутить ее вы сможете только в 2020, так как сейчас мы должны уплатить налоги за предыдущий, 2018 год.
Читать далее
Как и когда можно получить налоговый вычет и кто имеет на него право?
В данном случае нужно различать два разных налога. Вычет предоставляется на налог на доходы физических лиц, тогда как до 2 декабря мы должны заплатить налог на имущество.
Что такое единый налоговый платеж? Кому стоит его использовать, какие преимущества он дает?
Единый налоговый платеж – это всего лишь недетализированная сумма, в которую сведены все требования об оплате от налоговиков, чтобы вам не нужно было вникать в то, что написано в квитанциях. Никаких преимуществ и тем более «скидок» он не дает.
Данный механизм предложен налоговыми органами для упрощения и своевременности уплаты налога. В чем же его суть? Налогоплательщик, либо любое лицо может перечислить денежные средства одним платежным поручением в счет уплаты текущих и будущих налоговых платежей.
Для этого необходимо на сайте ФНС России сформировать квитанцию в разделе «Сервисы и госуслуги» (подраздел «Уплата налогов и пошлин физических лиц»). Если единый налоговый платеж уплачивается за другого налогоплательщика, то для формирования квитанции или оплаты в режиме реального времени необходимо заполнить поля ФИО и ИНН налогоплательщика.
Читать далее
Как поступить, если налоговая посчитала вам налог за имущество, которое вы уже продали?
Есть несколько вариантов решения. В личном кабинете налогоплательщика можно подать уведомление о том, что объект вам не принадлежит. Если вы кабинет еще не подключили, соответствующее уведомление можно отправить по почте или принести в налоговую лично. Вам будет произведен перерасчет налога.
Если вы продали или купили квартиру в 2018 году, то в 2019 году вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, это нужно для расчета налога и возможных вычетов. Опять-таки удобнее всего оформлять такие документы через личный кабинет или сайт «Госуслуги».
Можно также обратиться с жалобой в налоговый орган с изложением сути проблемы. К сожалению, исправление ошибок на практике – не самый сильный «конек» налоговиков. Они не очень любят признавать свои ошибки, и их исправление происходит далеко не всегда быстро.
Читать далее
Материал подготовлен при участии юриста BN.ru Янины Жевненко, партнера Five Stones Consulting Екатерины Болдиновой, адвоката по недвижимости Натальи Тарасовой, партнёр коллегии адвокатов города Москвы N 5, руководителя практики «Арбитражное, налоговое и банкротное право» Вячеслава Голенева и адвоката МКА «Сед Лекс» Екатериной Худовой.