Может ли предприятие сделать оклад 7000, если морж составляет 11 163 руб.

Оклад меньше МРОТ: право или вина работодателя

Вопросы, рассмотренные в материале:

Какие законодательные статьи регулируют отношения работодателя и работника в части соответствия оклада МРОТ
В каких случаях оклад может быть меньше мрот
Могут ли разниться региональный и федеральный МРОТ
Какова ответственность работодателя, если оклад незаконно занижен по отношению к МРОТ

Российское законодательство устанавливает минимальную величину заработной платы, которую должен получать каждый работающий человек.

Нередко встает вопрос, возможна ли ситуация, когда работодатель может заплатить сотруднику зарплату в меньшем объеме? Ответ на этот вопрос положительный.

Действительно, бывают случаи, в которых работодатель имеет право выплатить сотруднику оклад меньше МРОТ, и это не будет нарушением закона. В нашей статье мы подробно остановимся на таких случаях.

Что такое МРОТ и какое отношение он имеет к окладу

МРОТ – величина, которая не является постоянной. Ее размер пересматривается один раз в год на федеральном уровне. Начиная с этого года для работающего населения минимальный размер оплаты труда приравнивается к прожиточному минимуму. При расчете выплат берут во внимание именно этот показатель.

Регионы РФ вправе применять собственные значения МРОТ. Но они не могут быть меньше, чем установленные федеральным законом. Для введения своего показателя оплаты труда субъекты РФ должны подписать региональное соглашение.

Все работодатели, принимающие на работу физические лица на основании трудового договора, должны соблюдать установленный законом минимальный размер вознаграждения.

Какими же документами регламентируется вопрос оплаты труда? В первую очередь, это, конечно, Конституция Российской Федерации, которая оговаривает право каждого человека на труд и гарантирует ему вознаграждение не меньше установленного минимума. Это предусмотрено статьей 37 Конституции РФ. При этом не имеет значения, является ли работник гражданином Российской Федерации. Для иностранных граждан, работающих на территории России, действуют те же нормы.

Для конкретизации содержащихся в конституции положений, а также для определения способов их реализации используются федеральные законы и Трудовой кодекс РФ. Поэтому если у кого-то возник вопрос, может ли быть оклад меньше МРОТ, ему стоит обратиться именно к этим документам.

Статья 130 Трудового кодекса РФ содержит положения, которые определяют право государства регулировать социальные гарантии трудящегося населения.
Статья 133 Трудового кодекса РФ определяет нормы, в соответствии с которыми устанавливается минимальная величина заработной платы.
Статья 133.1 Трудового кодекса РФ регламентирует вопрос установления регионального размера МРОТ.
Федеральный закон № 82, принятый девятнадцатого июня двухтысячного года, представляет собой основной нормативный документ, определяющий минимальный размер оплаты труда.

Как отмечалось ранее, МРОТ – величина непостоянная. Начиная с первого января 2019 года она составляет одиннадцать тысяч двести восемьдесят рублей.

Многие работодатели ошибочно полагают, что оклад должен быть не меньше МРОТ при любых условиях. Такое суждение не совсем верно.

Показатель применяется для:

контроля за уровнем заработной платы и его корректировки;
правильного начисления величины социальных выплат, например пособия по беременности и родам, оплаты больничных листов и так далее;
выплат по пенсионному страхованию.

В соответствии с действующим законодательством необходимо:

учитывать характер условий труда работника, объем выполненных им работ и квалификацию при расчете заработной платы;
обеспечить сотруднику доплату за тяжелые условия труда или ненормированный рабочий день;
предусмотреть возможность выплаты сотрудникам премий, надбавок.

Если окончательная величина заработной платы, включающей все возможные надбавки, получилась меньше МРОТ, руководитель должен доплатить сотруднику недостающую сумму.

Когда работник организации трудится на полторы ставки или выполняет объем работ сверх установленных норм, его зарплата должна превышать минимальный размер показателя МРОТ.

В каких случаях оклад может быть меньше мрот

Заработная плата представляет собой вознаграждение за труд, включающее в себя основную и переменную часть. Основная часть – это оклад, переменная – все премии и надбавки. Таким образом, можно сделать вывод о том, что оклад – это лишь составляющая всего вознаграждения работника. Следовательно, должностной оклад меньше МРОТ вполне допустим.

Однако работодателю стоит помнить, что оклад меньше МРОТ может быть только тогда, когда фактическая заработная плата, полученная работником, превышает минимальный размер оплаты труда. Если оклад меньше МРОТ, но есть премия, позволяющая поднять зарплату до минимального значения, то это вполне законно.

Возможны и иные варианты, при которых зарплата может быть меньше МРОТ. Например, если:

Оклад уменьшился в результате удержания НДФЛ. Каждая организация, независимо от формы собственности, должна удерживать налог на доходы физических лиц с заработка каждого своего сотрудника. Законодательством устанавливается минимальный уровень начисляемой заработной платы, а не выданной работнику на руки. Соответственно, после удержания налога работник может получить зарплату в размере ниже установленной законом минимальной величины. Такая ситуация законна.
Работник сотрудничает с организацией на основании договора подряда. Не всегда работодатель и исполнитель заключают трудовой договор. В ряде случаев им выгоднее подписать гражданско-правовой договор оказания услуг. Соблюдение минимального размера оплаты труда в этом случае необязательно. Обусловлено это тем, что договоры гражданско-правового характера регламентируются Гражданским кодексом РФ, а не Трудовым.
Если работодатель вынужден удерживать часть заработной платы сотрудника. В некоторых случаях работодатель имеет право удерживать часть оклада своего сотрудника. Например, в счет уплаты алиментов или по исполнительному листу. Если начисленная сотруднику заработная плата изначально была выше МРОТ и только после удержания ее сумма стала меньше, это не является нарушением действующего законодательства. То же самое относится к ситуации, когда работник компенсирует из своей зарплаты причиненный работодателю материальный ущерб.
Работник организации является совместителем. Не стоит волноваться сотруднику, работающему по совместительству, если оклад меньше МРОТ. Как начисляется зарплата в этом случае? Поскольку работник не может посвящать дополнительной работе больше пятидесяти процентов времени от основной работы, его наниматель вправе предложить ему оклад меньше минимального размера. Однако рассчитываться он должен исходя из фактически отработанного сотрудником времени.
Работодатель принял решение не присоединяться к региональному соглашению. В случае, когда в регионе применяется МРОТ, значение которого превышает установленный на федеральном уровне показатель, работодатель вправе самостоятельно выбрать, каким из них пользоваться при начислении оклада. Если он согласен применять в своей деятельности региональный показатель, то делать ему ничего не надо – присоединение к региональному соглашению происходит автоматически. Если же работодатель решил применять федеральный размер оплаты труда, ему необходимо в течение тридцати календарных дней передать органам по труду письменный отказ от присоединения к региональному соглашению. Документ должен содержать веские обоснования, объясняющие нежелание работодателя присоединиться к региональному соглашению. В ряде случаев это может спровоцировать конфликтную ситуацию с профсоюзами и органами местной власти.
Сотрудник трудится неполный рабочий день. При выполнении сотрудником своих должностных обязанностей в режиме неполного рабочего дня или неполной рабочей недели работодатель освобождается от необходимости приравнивать его оклад к минимальному размеру. Однако он должен обеспечить работнику оплату, пропорциональную МРОТ в соответствии с количеством отработанных часов.
Суммарное количество отработанного работником времени меньше месячной нормы. Оклад сотрудника может оказаться меньше МРОТ в том случае, когда он не выполнил установленную месячную норму выработки по рабочим часам.
Сотрудник организации болеет. Если работник находится на больничном, он не выполняет своих должностных обязанностей. Соответственно, работодатель не оплачивает ему эти дни и начисляет оклад исходя из фактически отработанных сотрудником дней. Компенсационные выплаты по больничному листу выплачиваются за счет средств фонда социального страхования, за исключением первых трех дней. Следовательно, начисленная работодателем заработная плата может быть меньше МРОТ.
Работник находится в отпуске без содержания. Бывают случаи, когда сотрудник решает пойти во внеочередной отпуск без содержания. Поскольку в это время начисление оклада не происходит, итоговый заработок работника также может оказаться меньше, чем МРОТ.
Простой производства. При возникновении простоя на предприятии, по независящим от руководителя причинам, он должен, в соответствии с действующим законодательством, выплатить работникам 2/3 от оклада. Следовательно, конечная величина зарплаты может быть меньше МРОТ.
Сотрудник не появляется на работе. Руководство вправе не платить сотруднику заработную плату, если работник прогуливает работу. Таким образом, месячный оклад прогульщика может оказаться меньше установленного минимума.

«Как уволить главного бухгалтера: нюансы процедуры» Подробнее

Возможна ли доплата до МРОТ, если оклад меньше

Каждая организация, стремящаяся к законной деятельности, должна правильно начислять своим сотрудникам заработную плату. Если в штатном расписании оклад меньше МРОТ, то работодатель обязан предусмотреть в нем различного вида доплаты, которые позволят дотянуть итоговую сумму заработной платы до минимального федерального или регионального показателя.

Внимание: начисление заработной платы работнику происходит исходя из фактически отработанного им времени или объема выполненных работ. Соответственно, доплата до минимального значения не предусмотрена законодательством при неполной занятости работника, и итоговая зарплата сотрудника может оказаться меньше МРОТ.

Итак, МРОТ может быть:

федеральным;
региональным.

Региональный устанавливается субъектом РФ самостоятельно и, как правило, превышает значение федерального. Региональные предприниматели вправе принимать решение, какой из них использовать при начислении оклада сотрудникам. Кроме того, они сами определяют систему оплаты труда, применяемую в фирме. Законодательство Российской Федерации не лимитирует максимальный размер оклада.

«Иностранный работник. Как оформить» Подробнее

Куда может пожаловаться работник, если его оклад меньше МРОТ

Не все работодатели добросовестно выполняют свои обязательства по начислению заработной платы своим сотрудникам. Иногда работники, сталкиваясь с тем, что сумма выданной им зарплаты меньше МРОТ, не понимают, законно ли это.

Если сотрудник уверен в неправомерности действий руководства, он может обратиться с жалобой в контрольно-надзорные органы, такие как:

государственная инспекция по труду. Это главный орган по надзору за соблюдением трудового законодательства;
профсоюз. Этот орган предназначен для решения трудовых споров и выступает буфером между работниками организации и ее руководителями. Однако стоит заметить, что существует он далеко не на каждом предприятии;
налоговая служба;
прокуратура. Она может проводить проверку деятельности организации;
фонд социального страхования;
судебные органы. Работник может в судебном порядке потребовать от работодателя выплату компенсации или доплаты. Если суд сочтет эти требования правомерными, он вынесет соответствующее решение.

Подать жалобу можно лично или по почте. Одинаково действенны следующие способы:

отдать заявление лично;
послать жалобу заказным письмом с уведомлением;
подать жалобу через портал «Госуслуги»;
направить заявление по электронной почте.

«Услуги частного бухгалтера: преимущества и недостатки» Подробнее

Ответственность работодателя, если оклад меньше МРОТ

Для работодателей, нарушающих действующие законодательство в области оплаты труда, предусмотрена административная и уголовная ответственность.

После того как жалоба работника будет рассмотрена в соответствующей инстанции, ее сотрудники инициируют внеплановую проверку предприятия.

Если по результатам проведенной проверки будут выявлены нарушения, в адрес руководства предприятия выносится постановление об их устранении.

Иными словами, руководитель организации или индивидуальный предприниматель в любом случае должен будет доплатить своим сотрудникам вознаграждение до минимального значения, даже если он уплатил все штрафы.

Административная ответственность за такие нарушения предусматривает наложение штрафа и дисквалификацию должностных лиц от одного года до трех лет:

руководитель организации и главный бухгалтер могут быть оштрафованы на сумму от десяти до тридцати тысяч рублей;
юридическое лицо выплатит от тридцати до пятидесяти тысяч рублей.

Индивидуальный предприниматель заплатит штраф до пяти тысяч рублей.
Если нарушение по выплате заработной платы меньше установленного МРОТ произошло впервые, наказание может ограничиться вынесением предупреждения и предписанием о ее повышении.
При повторном нарушении штрафные санкции возрастают, а при длительном неисполнении законодательства предусмотрена уголовная ответственность для руководителя вплоть до лишения свободы сроком до пяти лет.

Получить расчет экономии

Может ли оклад быть меньше МРОТ в 2020 году

Зарплата считается более широким понятием, чем размер оклада. В ее состав входит основная часть в виде оклада, которая фиксируется как размер тарифной ставки или базовая величина оклада. К основной части добавляются компенсационные доплаты, предусмотренные законом и работодателем (ст. 129 ТК РФ).

К надбавкам относятся следующие доплаты:

ежемесячные премии;
однократные, годовые вознаграждения;
доплаты за тяжелые и вредные условия труда;
иные компенсационные выплаты, предусмотренные договором.

Нельзя сравнивать непосредственно сам оклад с МРОТ, между этими величинами нет взаимосвязи. Может ли быть оклад меньше МРОТ в бюджетной организации или в предприятиях с частным капиталом — форма собственности в этом вопросе не имеет принципиального значения.

Если зарплата сотрудника, которая включает оклад и дополнительные надбавки, по размеру больше или совпадает с МРОТ, то нарушения со стороны нанимателя в этом случае нет. Нарушением считается факт, когда величина зарплаты работника со всеми полагающимися надбавками будет ниже МРОТ.

Соответствие заработной платы утвержденному МРОТ не освобождает работодателя от уплаты НДФЛ. Поэтому после уплаты налога работник получит сумму, которая будет меньше МРОТ, что не считается нарушением закона.

Например, в 2020 МРОТ = 12 130 рублей. После уплаты 13% НДФЛ (12 130 – 11 280 х 13%) = 12 130 – 1466 = 9814 рублей размер зарплаты, который фактически получит работник.

Правовые нормы

Конституцией РФ за каждым гражданином закреплено право на свободную трудовую деятельность, которая должна оплачиваться не ниже фиксированного минимального размера оплаты труда (ч. 3 ст. 37 Конституции РФ).

Детальное регулирование трудовых взаимоотношений сторон трудового договора выполняют нормы:

Трудовой кодекс РФ;
КоАП РФ;
нормативно-правовые акты, узкой направленности (например, разъяснительные письма Минтруда, ФНС).

ТК РФ установил, что размер ежемесячной оплаты труда сотрудника, который отработал за месяц необходимую норму рабочего времени, должен быть не ниже МРОТ, принятого на федеральном уровне (ст. 133 ТК РФ).

Следовательно, на вопрос, может ли быть оклад ниже МРОТ, законодатель предусматривает возможность выплаты меньше установленного предела в ситуациях, когда сотрудник не отработал установленный показатель рабочего времени и (или) не выполнил установленную норму труда.

Когда региональный МРОТ может быть выше федерального

Этой же нормой Трудового кодекса предусматривается право субъектов РФ утверждать МРОТ выше федерального значения, однако финансирование будет уже происходить из бюджета конкретного региона. Если работодатель не произвел процедуру отказа от регионального МРОТ в пользу федерального, придется платить по региональной ставке.

Например, в Москве минимальный размер выше федерального и составляет на 2020 год около 20 000 рублей. Работодатель вправе отказаться от московского МРОТ и перейти на федеральную ставку. Только при оформлении отказа необходимо уложиться в 30-дневный срок со дня официального опубликования прожиточного минимума правительством Москвы.

Законом установлена классификация бюджетов, которые обеспечивают субсидирование МРОТ:

для бюджетных предприятий и организаций — это средства общегосударственного источника;
бюджеты субъектов РФ (региональные) и средства, вырученные от коммерческой деятельности;
для частного бизнеса источником финансирования МРОТ являются собственные средства предпринимателей.

Территориальные коэффициенты и надбавки работающим на территории Крайнего Севера и районах, приравненных к нему, начисляются сверх заработной платы и в МРОТ не входят (Постановление КС РФ за № 38-П 7 декабря 2017).

В 2020 МРОТ 12 130 рублей.

Когда выплата зарплаты меньше МРОТ законна

Разберем ситуацию, когда зарплата может быть меньше МРОТ законно. Это относится к случаям, когда работник не наработал установленную норму по выработке и (или) не отработал положенное количество рабочего времени.

Кому можно платить меньше МРОТ (ст. 133 ТК РФ):

трудовая деятельность начата не с начала расчетного месяца или закончена до истечения месяца;
произошло лишение зарплаты на период прогула;
факт простоя на производстве из-за обстоятельств, не связанных с решением работодателя;
отпуск работника за собственный счет;
трудоустройство на неполный рабочий день. Вознаграждение в этом случае начисляется в соответствии с отработанными днями и часами;
работник допустил брак, который либо не оплачивается, либо расчет происходит по пониженному прейскуранту;
работник не сдал установленную норму выработки;
оклад меньше МРОТ, но есть премия;
временная нетрудоспособность (больничный). Оплачиваются только фактически проработанные дни, возмещение по больничному происходит из средств ФСС.

Если заключено не трудовое соглашение, а договор ГПХ, то работодатель не обязан соблюдать соответствие зарплаты МРОТ.
Когда размер зарплаты не установлен или он мал, то применяется МРОТ, например при расчете больничного или пособий по декрету.

Если зарплата ниже МРОТ

Если установленная величина зарплаты с дополнительными выплатами ниже МРОТ, нанимателю придется произвести доплату сотруднику. Работодатель может это сделать двумя способами:

отдельным приказом назначить установление допвыплаты к зарплате сотруднику, внеся дополнительным соглашением поправку к трудовому договору в пункт по оплате труда;
повысить оклад. Для этого меняется штатное расписание и соответственно вносятся изменения в трудовой договор.

Что делать, если зарплата меньше МРОТ

Если работодатель начисляет зарплату меньше минимального значения, работнику необходимо обратиться с письменной жалобой:

в трудовую инспекцию;
профсоюз;
прокуратуру.

Эти органы после рассмотрения жалобы по существу должны дать письменный ответ, нарушено ли в отношении работника или нет трудовое законодательство.

Ответственность за нарушение МРОТ

Работодателя, который нарушает право работника, платя меньше, чем установлено законом, привлекут к ответственности (ст. 5.27 КоАП РФ). МРОТ устанавливается для того, чтобы не только гарантировать работникам защиту от необоснованного занижения зарплаты, но и противодействовать скрытию налогооблагаемых доходов, неуплаты НДФЛ.

Размер штрафов зависит от того, какая организационно-правовая форма у работодателя — юрлицо или ИП.
Если зарплата меньше МРОТ, что грозит работодателю:

для ИП-работодателя установлен штраф от 1000 до 5000 рублей;
для юрлица — от 30 000 до 50 000;
виновное должностное лицо (бухгалтер, начальник) оштрафуют от 10 000 до 20 000 рублей.

Проверки проводятся в соответствии с ежегодно устанавливаемыми планами органами госнадзора. Но может быть и внеплановая проверка, которая инициирована по жалобе работника.

Если гражданин докажет в суде нарушение прав, работодателя обяжут выплатить возмещение за тот период, когда работник получал зарплату ниже МРОТ (ст. 236 ТК РФ). Если в иске указано требование возместить дополнительные компенсации и моральный вред работнику, то если исковые требования будут признаны судом, работодателю придется их удовлетворить.

Если работнику зарплата умышленно начислялась меньше МРОТ больше двух месяцев, согласно п. 2 ст. 145.1 УК РФ руководитель несет уголовную ответственность в виде штрафа от 100 000 до 500 000 рублей либо вплоть до лишения свободы до трех лет.

Как вы можете сделать зарплату ниже МРОТ законной?

Не всякая работа действительно стоит МРОТа — с этим готовы согласиться даже сотрудники. Но как сделать такую зарплату законной?

Зарплата ваших работников за месяц не может быть ниже МРОТ.
Фактически минимальный размер оплаты труда является конституционной гарантией, однако не все знают, что вне зависимости от этого работодатель имеет возможность платить зарплату ниже этого уровня.
Здесь мы рассмотрим, при выполнении каких условий это становится возможным.

Мрот – гарантированный минимум?

МРОТ может быть двух видов:

федеральный, который устанавливается на всей территории РФ (в 2015 году он составлял 5965 рублей);
региональный, который устанавливается в субъекте РФ — он не может быть ниже федерального, при этом верхнего порога нет.

Установление обязательного МРОТ действует только на тех работников, с кем заключён трудовой договор (ст. 56 ТК РФ). Соответственно, если вы заключаете договор подряда, возмездного оказания услуг и тому подобное с физическим лицом–исполнителем, оплату его услуг привязывать к МРОТ не нужно. Сумма оплаты (стоимость) здесь устанавливается сторонами.

Федеральный МРОТ, как мы понимаем, ничего общего с прожиточным минимумом не имеет. Поэтому работодателям нужно учитывать соглашения, заключенные в субъектах РФ. Так, например, в соответствии с п. 1.1 Регионального соглашения «О минимальной заработной плате в Санкт-Петербурге» с 15 августа 2015 года минимальная заработная плата устанавливается в размере 11 000 рублей.

Возможна ли зарплата ниже регионального МРОТ?

При установке оклада для сотрудников филиалов вам стоит ориентироваться на региональные МРОТ.

ТК РФ дает работодателю возможность сделать в своей фирме оклад ниже МРОТ. Однако это не так легко осуществить.
После заключения регионального соглашения о МРОТ текст официально публикуется.

Одновременно руководитель органа исполнительной власти субъекта РФ по труду публикует предложение присоединиться к соглашению для тех компаний, которые ведут деятельность на территории субъекта, но не участвовали в заключении соглашения.

В течение 30 дней (календарных) со дня публикации работодатель может подать в уполномоченный орган исполнительной власти письменный мотивированный отказ от присоединения.
К отказу необходимо добавить протокол совещания с профсоюзной организацией (если она есть) и предложение с указанием срокам, когда оклад сотрудников будет увеличен до требуемого размера.
В качестве причин отказа чаще всего указывают тяжёлое финансовое положение, начальный этап развития компании (стартап или запуск бизнеса) и тому подобное.
В случае правильного исполнения процедуры работодатель может установить зарплату работникам ниже регионального МРОТ.
Оборотная сторона медали заключается в том, что так вы однозначно привлечёте к себе и своей компании повышенное внимание наших доблестных органов, особенно налоговой, с которой при «невидимой» грамотной работе ваших штатных бухгалтеров (или при профессиональном бухгалтерском обслуживании на аутсорсе) могли бы вообще не сталкиваться в течение трех лет.
Если же вы не написали мотивированного отказа, то по умолчанию вы присоединились к Региональному соглашению как законопослушный работодатель и житель страны, где и выборы проходят точно также «по умолчанию».

Зарплата не ниже регионального МРОТ должна быть установлена для сотрудников, которые работают в соответствующем субъекте, что логично. Если же у вас компания с филиалами в разных регионах, то нужно уточнять, какие МРОТ установлены там, чтобы не переплачивать налогов и прочих ненужных бизнесу отчислений, например, в разворованный «неизвестными эффективными менеджерами» пенсионный фонд РФ.

Главный фактор при этом — не то, где находится головной офис, а где фактически работает сотрудник.

Например, головной офис нашей компании – в СПб, а один из филиалов находится в Екатеринбурге. МРОТ в Питере в 2016 году будет равен 11 700 рублям, а в Свердловской области – 8 862 рублям. Соответственно, мы будем применять один окладный минимум для сотрудников филиала и другой для для работников в Петербурге. Последний будет чуть выше, чем в Екатеринбурге.

Когда оклад ниже МРОТ

Переходим к конкретным примерам зарплаты, установленное ниже МРОТ на законных основаниях.

Выше в статье мы использовали понятия «зарплата» и «оклад» в качестве синонимов, но теперь пришла пора пояснить, что фактически это разные вещи.
Согласно 129 статье Трудового кодекса зарплата работника за месяц не может быть меньше МРОТ. Однако она делится на:

оклад, то есть фиксированный размер оплаты труда сотрудника за исполнение трудовых обязанностей за календарный месяц без учета дополнительных социальных, стимулирующих или компенсационных выплат;
стимулирующие выплаты (премии) – доплаты и надбавки стимулирующего характера, различные поощрительные выплаты;
компенсационные выплаты – доплаты и надбавки за работу в плохих условиях, отклоняющихся от нормальных, особых климатических условиях, на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и другие (как молоко за вредность).

Следовательно, хозяин фирмы вправе установить оклад в размере меньше МРОТ, если зарплата работника складывается из нескольких составных частей и в целом ее размер будет не ниже МРОТ.

Например, в консалтинговой компании N менеджеру по продажам устанавливается оклад в размере 8700 рублей, но по результатам работы за месяц и за выполнение плана продаж зарплата составила 120 000 рублей, что гораздо интереснее работы в государственных органах или непонятных организациях бюджетной сферы, где этот же сотрудник получил бы 11 700 рублей, то есть точный размер МРОТ.

Кроме того, стоит учитывать, что, согласно трудовому законодательству, если ваши люди трудятся в неблагоприятных условиях или отдаленных регионах, их труд оплачивается в повышенном размере, плюс там ещё играет роль надбавка за стаж (например, надбавка за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях начисляются на зарплату, установленную в размере не ниже МРОТ).

Заработная плата «на руки» ниже МРОТ

Как мы знаем, вознаграждение за исполнение трудовых обязанностей облагается налогом на доходы физических лиц. Общая налоговая ставка составляет 13 процентов.

Работодатель обязан исчислить и удержать подоходный налог из зарплаты сотрудника. Работнику фактически выплачивается сумма за вычетом НДФЛ. Следовательно, на руки сотрудник может получать зарплату ниже МРОТ.

Например, продавцу-консультанту в магазине колёс установлен «белый» оклад в размере 11 700 рублей (дают точно в МРОТ). Однако в конце месяца на карточку ему начисляется сумма, равная 10 179 рублей (10179=11700 – 11700*13%).

Если работник трудится на неполной ставке

Зарплата работников, принятых на условиях неполного рабочего дня, рассчитывается пропорционально отработанному ими времени или в зависимости от выполненного объема работ (ст. 93 ТК РФ).

Совместители трудятся не более половины нормы рабочего времени за учетный период, установленной для соответствующей категории занятых. Поэтому совместители принимаются максимум на 0,5 ставки и работают 20 часов в неделю (норма 40 часов). Их труд оплачивается пропорционально отработанному времени, в зависимости от выработки либо на других условиях, определенных трудовым договором.

Оплата труда при работе на неполную ставку не может быть ниже МРОТ, исчисленного пропорционально отработанному времени. То есть фактические деньги, получаемые сотрудником, могут быть меньше МРОТ. Но если их пересчитать на полный день – должен выходить МРОТ или выше.

Например, в связи с кризисом работодатель перевёл офис-менеджера Виолетту Аркадьевну на полставки, тем более что она за исключением игры в «Сапёра» всё равно особо ничего не делала. У неё пятидневка по 4 часа в день до обеда, то есть 20 часов в неделю. МРОТ по Питеру в 2016 году, как мы уже писали, 11700 рублей.

Оклад ей установлен 11000 рублей, также за дополнительные услуги, оказываемые директору, ей назначается 10% фиксированная премия от оклада. При таких условиях, если санкции ещё продлят и кризис в стране продолжится, Виолетта Аркадьевна будет получать в месяц (11000 + 11000*10%)/2=6050 рублей.

Если пересчитать на полную ставку в месяц это получилось бы 12100 рублей, то есть даже выше МРОТ.

Если работник не весь месяц отработал на благо компании?

Если работник работал не весь месяц — был в отпуске, болел, прогуливал, его зарплата пропорционально уменьшается с учетом фактически отработанных дней. То есть делится на количество рабочих дней в месяце и умножается на количество фактически отработанных дней в этом месяце.

В этом случае начисленная работнику зарплата также может быть ниже МРОТ.

Например, у маркетолога Каши Маннова 40-часовая пятидневка с обычным 8-часовым графиком. У него оклад 11700 рублей.

В поисках музы и креативного вдохновения он неделю был в творческом запое за собственный счёт, а потом ушёл в отпуск по уходу за печенью, в итоге отработал только 11 дней.

Всего в месяце должно было быть 22 рабочих дня. Итого зарплата работника составила 11700/22*11=5850 рублей.

Надо ли учитывать доплату при совмещении в составе МРОТ?

Порой так бывает, что какой-то работник, на котором все едут, раз он тащит, наряду с основными обязанностями выполняет дополнительную в порядке совмещения и ему за это доплачивают. Соответственно, вопрос: должна ли зарплата сотрудника быть не ниже МРОТ с учетом этой доплаты или без нее.

Существует дуализм мнений:

Выплату за дополнительную нагрузку можно учесть в составе МРОТ, поскольку зарплата включает в себя доплаты и надбавки, к которым можно отнести и доплату за совмещение (ст. 129 ТК РФ).

Доплата за совмещение не должна учитываться при расчете месячной зарплаты с целью соблюдения требований о МРОТ потому что работа по совмещению выполняется сверх обязанностей по основной трудовой функции (ст. 60.2 ТК РФ). То есть быть не ниже МРОТ должна зарплата, выплачиваемая за выполнение основной работы.

На всякий случай, чтобы не поиметь проблем от наших доблестных органов, советуем придерживаться второй позиции.

Итоги

Давайте резюмируем наше исследование.

Зарплата работников может быть ниже регионального МРОТ, если хозяин компании при соблюдении определённой процедуры заявил об отказе присоединяться к соглашению о минимальной заработной плате в регионе.
Оклад работников может быть ниже МРОТ, если зарплата за месяц с учетом других ее составных частей будет равна или превысит МРОТ. Компенсации за работу в неблагоприятных климатических условиях или отдалённых регионах учитываются сверх МРОТ.
Если работник не полностью отрабатывает норму рабочего времени, его зарплата в пересчете на полную ставку должна быть всё равно не ниже МРОТ.

Процветания вашему бизнесу!
Если же вам вникать во все эти кадровые и бухгалтерские тонкости ни к чему, вас заботит лишь построение и развитие бизнеса – звоните нам или оставьте заявку на профессиональное бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса в Петербурге через форму ниже.

Затруднения в бухгалтерском учете?

Посоветуем консультанта с огромным опытом.
Подскажем законные способы снизить налоговую нагрузку.
Сформируем образцы идеально заполненной отчетности от имени вашей фирмы.

Во сколько это обойдется — и от каких трат убережет вас?
Давайте обсудим перспективы сотрудничества.

Кто получит 12 130 рублей от государства для малого бизнес в 2020 году из-за коронавируса?

Владимир Путин выступая перед членами Правительства объявил о необходимости расширения мер поддержки бизнеса. Среди объявленных нововведений особенно много вопросов вызвала выплата в размере 12 130 рублей организациям на каждого работника.

В выступлении Президент РФ озвучил только основные моменты назначения этой компенсации. Поэтому необходимо разобраться, кто получит 12 130 рублей на каждого работника от государства и могут ли претендовать на эти деньги индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые.

Поручение Президента РФ

Владимир Путин предложил ввести выплаты для следующих компаний:

малых и средних;
относящихся к категории наиболее пострадавших от коронавируса.

Выплата осуществляется на следующих условиях:

12 130 рублей будут выплачиваться ежемесячно на каждого трудящегося сотрудника;
выплата добавляется к уже принятым мерам по оказанию финансовой помощи, то есть, она не отменяет другие компенсации и будет предоставляться дополнительно;
выплата будет оформляться уже за апрель;
средства будут перечисляться только при условии, что в компании будет сохранен штат работников на уровне не менее 90% персонала.

При этом Владимир Путин подчеркнул, что оформление выплаты должно быть максимально простым и доступным для предпринимателей, и заявления должны начать принимать позднее 1 мая 2020 года.

Новые сроки сдачи СЗВ-ТД в 2020 году из-за карантина по кронавирусу?

12 130 рублей для малого бизнеса в 2020 году

Данная выплата является прямой, безвозмездной финансовой помощью от государства в размере минимального размера оплаты труда на каждого работника. На 2020 год МРОТ как раз составляет 12 130 рублей. Деньги предназначены для пополнения оборотных средств пострадавших организаций, использовать их можно, например, для выплаты заработной платы.

Вынужденный простой по независящим причинам в 2020 году – оформление и оплата

Какие предприятия относятся к малому и среднему бизнесу

Основные признаки, из числа указанных в ст.4 ФЗ-209 от 24.07.2007г.:

численность штата работников до 250 человек;
доход не более 2 миллиардов рублей в год;
отсутствие государственного участия.

Кто имеет право на выплату

В своем выступлении В.В. Путин озвучил, какие компании относятся к наиболее пострадавшим от коронавируса:

работающие в сфере общественного питания;
туристические фирмы;
предприятия, занятые в гостиничном бизнесе;
ведущие торговлю непродовольственными товарами.

Кроме того, Правительство РФ в Постановлении №434 от 03.04.2020г. утвердило перечень таких организаций. Помимо вышеперечисленных в него входят:

авиаперевозчики;
компании в сфере досуга и развлечений, физкультуры и спорта;
фирмы, осуществляющие деятельность в сфере дополнительного образования, конференций и выставок, оказания бытовых услуг.

Будет ли Постановление №434 применяться для новой выплаты, пока не известно, возможно, будет утвержден отдельный нормативный акт.

Отдельные вопросы

Может ли ИП получить 12 130 рублей от государства в 2020 году?

Да, если предприниматель отвечает всем вышеперечисленным условиям.

Предусмотрена ли выплата в размере МРОТ 12 130 рублей для самозанятых?

Исходя из выступления Президента РФ и закона ФЗ-422 о самозанятых, выплаты им не положены, так как работников у самозанятых быть не может, это одно из основных ограничений для применения профналога. Самозанятый работником у самого себя числиться не может.

Куда жаловаться, если зарплата ниже МРОТ?

Вот вы довольны своей зарплатой?

Удивительно, если ответите «Да». Ведь даже те, кто получает миллионы (и не рублей, а долларов или евро), часто считают, что «маловато будет» и хотят больше. Что же говорить обо всех остальных…

Кстати, а вы знаете, что означают эти четыре загадочные буквы, больше похожие на ругательство? Нет? А зря, вокруг минимального размера оплаты труда (а именно так расшифровывается МРОТ) в последнее время очень много шума.

Его всем миром, начиная от президента и заканчивая руководством организаций, все повышают, повышают и никак не могут дотянуть до достойного уровня жизни. С 1 мая 2018 года МРОТ составляет всего 11 163 рубля.

Маловато для жизни? Ничего, недавно было еще меньше.

Но даже и такую мизерную зарплату не все работодатели хотят платить своим работникам. Они ищут различные уловки, чтобы заплатить 8000, 7000 или даже 5000 рублей в месяц.

Конечно, речь нередко идет о не очень квалифицированной работе, но ведь все равно обидно.

Почему кто-то должен днями, например, мыть полы, и получить жалкие копейки? Только потому, что работодатель решил схитрить и перевести с полной ставки на 50%.

С этим мириться нельзя. Тем более, что существует ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ.

Разберемся куда жаловаться и как наказать нарушителей закона.

Первое. МРОТ бывает разный

Минимальная зарплата бывает:

Федеральной (те самые 11 163 рубля);региональной (размер устанавливают власти субъекта РФ по соглашению с профсоюзами и работодателями).

Как ни странно, именно вторая минималка играет бОльшую роль в регионах. Это связано с тем, что он не может быть меньше федерального, а вот больше бывает часто. И, хотя разница ощутима только в Москве (в 2018 году — 18 742 руб.

) и Санкт-Петербурге (16 000 руб.), а в остальных регионах она совсем незначительная, например 100-300 рублей, работодатели все равно обязаны ориентироваться на региональное значение. При условии, что они не отказались от этого в установленном порядке. Поэтому работник должен уточнить, какое значение МРОТ действует в регионе, и выяснить, соблюдает ли его работодатель.

Второе. Если оклад оказался меньше минимального

Только без паники, Дело в том, что Трудовое законодательство совсем не обязывает руководство компании уравнивать с минималкой именно оклад.

Не меньше минимального размера должна быть сумма, которая начислена работнику за месяц. Не входят в нее только районные коэффициенты, которые запретил учитывать Конститционный Суд РФ.

Все остальные премии и надбавки, стимулирующие выплаты входят в эту сумм.

Кроме того, минималка распространяется на тех работников, которые полностью отработали месячную норму рабочего времени и выполнили нормы труда (трудовые обязанности), об этом сказано в ч.

3 статьи 133 ТК РФ. Если человек трудоустроен не на полную ставку, то и ответственность работодателя за выплату зарплаты ниже МРОТ не предусмотрена.

Потому что в этом случае уменьшение выплат полностью законно.

Третье. Куда жаловаться?

Нас на Правовом совете часто спрашивают: Ну вот мне платят копейки. А куда жаловаться-то?

Если вы подозреваете, что руководство компании обманывает и платит небольшую сумму незаконно, то знайте, что за это предусмотрена ответственность (то есть денежные штрафы и не только).

Чтобы восстановить свои нарушенные права и наказать работодателя можно действовать одним из трех способов или всеми одновременно:

Обратиться с жалобой в прокуратуру.Обратиться с жалобой в Государственную инспекцию труда (ГИТ) в регионе проживания.Подать иск в суд.

Первые два варианта приведут к внеплановой проверке компании. По ее результатам может быть назначен штраф за выплату зарплаты ниже МРОТ, а также выдано предписание об исправлении допущенных нарушений (то есть зарплату должны поднять).

В суде же с организации можно взыскать недополученную сумму заработка, а также компенсацию.

Однако в суд с иском о неполной выплате заработка можно обратиться только в течение года со дня установленного в компании срока расчета с работниками (ч.

2 статьи 392 ТК РФ), поэтому можно успеть сперва подать жалобу в надзорные органы, а затем, имея на руках результаты проверки, взыскивать недополученные суммы.

Обратиться в прокуратуру и ГИТ можно тремя способами:

Принести заявление лично;отправить жалобу по почте;сформировать обращение непосредственно на сайте.

Все эти способы являются равнозначными, и по итогам рассмотрения жалобы (на это законом предусмотрено 30 дней) из службы должен прийти ответ о том, какая ответственность за выплату зарплаты ниже МРОТ предусмотрена для конкретной организации, а также какие меры приняты к исправлению ситуации.

Ну и напоследок, пятое. Сколько заплатит работодатель?

Штраф за зарплату ниже МРОТ предусмотрен статьей 5.27 КоАП РФ. Первоначальное нарушение обойдется:

самой организации — от 30 000 до 50 000 рублей;руководителю — от 1 000 до 5 000 рублей.

Повторное нарушение грозит директору дисквалификацией на срок от 1-го года до 3-х лет.

Так что, прежде чем бить во все колокола, можно просто подойти к начальству и указать на нарушение.

Возможно, что руководство просто ошиблось в сумме заработка и сочтет, что мирно исправить ошибки будет выгоднее и проще.

Остались непонятные моменты?

Задать вопрос юристу – https://prsvt.ru

Это бесплатно. Отвечаем оперативно. Подскажем, что делать

Может ли оклад работника быть меньше МРОТ

МРОТ (минимальный размер оплаты труда) является переменчивой величиной.

Только в течение 2018 года он менялся дважды, и с 1 мая федеральный МРОТ составляет 11 163 рубля, а в некоторых регионах эта сумма может быть еще выше (при заключении регионального соглашения согласно ст. 133.1 ТК РФ).

Почему работодатели вынуждены следить за его размером, и может ли оклад работника быть меньше МРОТ – вопросы, которым посвящена статья.

Значимость вопроса

Вопрос о соотношении МРОТ и оклада сотрудников не праздный, а продиктован требованиями российского законодательства. Согласно им, заработок наемных работников должен быть не меньше минимального размера оплаты труда. Иначе работодателю может грозить административная, и даже уголовная ответственность.

Перед тем как ответить на вопрос, может ли оклад быть меньше МРОТ, следует обратить внимание на ряд статей различных правовых источников:

ст. 133 Трудового кодекса – месячная зарплата сотрудника (полностью отработавшего норму рабочего времени за этот период) не должна быть меньше МРОТ;
ст. 129 Трудового кодекса – оклад является составной частью заработной платы работника за месяц без учета стимулирующих и социальных доплат и компенсаций;
ст. 5.27 Кодекса об административных правонарушениях – за неполную выплату зарплаты (или установление ее в размере ниже МРОТ) предусмотрен штраф:
- до 50 000 руб. – для организации;
- до 20 000 руб. – для должностных лиц;
- до 5 000 руб. – для ИП;
ст. 145.1 Уголовного кодекса РФ – если более 2-х месяцев зарплата выплачивается в сумме ниже МРОТ, руководитель (при наличии корыстного интереса) привлекается к уголовной ответственности в виде штрафа (до 500 000 руб.), лишения свободы (до 3-х лет) и иных санкций.

Несмотря на перечисленные выше статьи, в определенных случаях заработок сотрудника может не дотягивать до величины МРОТ без каких-либо негативных последствий для работодателя.

Может ли оклад работника быть меньше МРОТ на законных основаниях

То, что работодатель вправе выплачивать сотруднику оклад ниже МРОТ, следует из содержания вышеприведенной 129-й статьи ТК РФ. В ней говорится, что оклад – это часть зарплаты работника, в которую не входят ни стимулирующие, ни компенсационные выплаты. То есть, например, если оклад меньше МРОТ (допустим, 10 500 руб.

), но работодатель, помимо него, платит сотруднику ежемесячную премию (2000 руб.), и они в сумме превышают минимальную величину или равны ей, такой оклад допустим с точки зрения закона. При условии, что в регионе применяется именно федеральный размер МРОТ (11 163 руб.), в нашем примере нарушений закона нет, т.к.

общая сумма заработка равна 12 500 руб.

Также нужно учитывать, что общий заработок должен быть не менее МРОТ в момент его начисления – до уплаты НДФЛ. Например, если сотруднику начисляется оклад в размере 12 000 рублей (без какой-либо премии и доплат), но после взимания 13-процентного подоходного налога он получает на руки сумму, до МРОТ не дотягивающего (10 440 руб.), такой размер зарплаты также вполне законен.

Может ли зарплата быть меньше МРОТ: особые случаи

Итак, может ли оклад быть меньше МРОТ? Да, месячный оклад работника может быть ниже МРОТ, при условии, что общая сумма зарплаты (оклад плюс доплаты, надбавки и т.п.) не ниже требуемого уровня. В то же время существует несколько случаев, когда разрешается платить работнику зарплату меньше МРОТ.

При совместительстве и неполном рабочем дне

Оплата труда совместителей производится пропорционально количеству часов, которые сотрудники отрабатывают в этом качестве (ст. 285 ТК РФ). При этом закон разрешает трудиться по совместительству не более 4-х часов.

Зарплату не ниже МРОТ работодатель обязан платить при полной занятости сотрудника. При частичной же занятости он вправе его не соблюдать.

Однако оплата за фактически отработанное время по договору о совместительстве (в том числе внутреннем) в пропорциональном соотношении должна начисляться от полной суммы заработка, составляющей не менее МРОТ (письмо Минтруда РФ от 5 июня 2018 г. № 14-0/10/В-4085).

Например, если работник работает по совместительству 4 часа в день, т.е. половину дневного рабочего времени, его зарплата не должна быть менее половины МРОТ – 5581,50 рублей в месяц (11 163 / 2).

Это же правило действует, когда сотрудник работает на условиях неполного рабочего дня. Однако оно не применяется, если работнику установлено сокращенное рабочее время (в соответствии со ст. 92 ТК РФ).

При суммированном рабочем времени

Если работник трудится на условиях суммированного рабочего времени, но не отрабатывает положенную норму часов, работодатель имеет право заплатить ему денежную сумму ниже величины МРОТ. В подобном случае зарплата платится, исходя из фактически отработанных часов, и понижается пропорционально их «недобору».